Verohallinnon uusi tulkinta ulkomaisten tulojen verotuksesta (lukijalausunto)
Olen aiemmin kirjoittanut blogiin liittyen belgialaisten Thaimaahan vuonna 2024 siirtämien veronalaisten tulojen ilmoittamisesta Thaimaan veroviranomaisille. Tähän mennessä tässä suhteessa on ollut epäselvyyttä, koska Thaimaan verovirastolta ei ole annettu tarkkoja ohjeita.
Tänään, 19. maaliskuuta 2024, sain uutiskirjeen Belgian suurlähetystöstä Bangkokista. Koska luultavasti monet belgialaiset maanmiehet eivät saa uutiskirjettä, toistan sen kokonaisuudessaan alla.
Rakkaat maanmiehet,
31 ilmestyneestä uutiskirjeestämme, joka koski Verohallinnon uutta tulkintaa paikallisesta ulkomaan tuloverolaista, olemme ottaneet yhteyttä useisiin yhteyshenkilöihin ja keränneet saatavilla olevia tietoja. Havaintomme ovat seuraavat:
- Henkilöä pidetään maassa verotuksellisena, jos hän oleskelee maassa vähintään 180 päivää vuodessa.
- Verotettava tulo on jaettu 8 luokkaan, joista tärkeimmät ovat: työtulo (palkka, bonus, eläke), vuokratulo, palkkiot, korot ja osingot.
- Kaikki verotettavat tulot, jotka Thaimaassa asuvan verottaja on siirtänyt Thaimaahan 1 alkaen, on ilmoitettava.
- Thaimaan veroaste on progressiivinen 0 %:sta (jopa 150.000 35 THB/vuosi) 5 %:iin (yli XNUMX miljoonaa THB/vuosi).
- On olemassa lukuisia vähennyksiä ja poikkeuksia.
- Belgia on allekirjoittanut Thaimaan kanssa kaksinkertaisen verotuksen välttämistä koskevan sopimuksen, jonka mukaan Belgiassa maksettua veroa käytetään "verohyvityksenä" Thaimaalle, joka kuitenkin varaa itselleen oikeuden mahdollisesti periä enemmän veroa siinä poikkeuksellisessa tapauksessa, että Belgian vero on alhaisempi. enemmän kuin mitä olisit teoriassa maksanut Thaimaassa.
- Se, että sinun ei tarvitse maksaa veroa Thaimaassa kaksinkertaisen verotuksen välttämiseksi tehdyn sopimuksen perusteella, ei tarkoita, ettei sinun tarvitse ilmoittaa tulojasi Thaimaassa.
- Vuodelta 2024 tulot tulee ilmoittaa viimeistään 31 verkkoportaalin kautta (toistaiseksi vain thai kielellä). Määräaikaa voidaan pidentää 2025 päivällä 8 saakka. Maksun viivästymisestä voidaan periä viivästyskorkoa.
- Liitä mukaan tarvittavat asiakirjat tuloistasi ja muualla jo maksetuista veroista. Nämä asiakirjat on käännettävä ja laillistettava thaiksi.
- Olemme hyvin tietoisia Belgian ja Thaimaan välisistä verokalentereista ja vaikeudesta saada tarvittavat asiakirjat FPS Financesta Thaimaan vaatimissa määräajoissa. Olemme tehneet tätä koskevia ehdotuksia verovirastolle ja ilmoitamme sinulle, kun asia on ratkaistu.
- Verohallinto on julkaissut usein kysytyt kysymykset verkkosivuillaan (vain thain kielellä). Löydät epävirallisen käännöksen englanniksi täältä.
- Lopuksi Verohallinto auttaa mielellään puhelintukipalvelun kautta numeroon 1161 (myös englanniksi) ja maan eri toimipisteissä.
Toivomme, että tämä tieto on sinulle hyödyllistä.
Jos sinulla on erityisiä kysymyksiä henkilökohtaisesta tilanteestasi, älä epäröi kääntyä veroasioihin erikoistuneen lakimiehen puoleen.
Ystävällisin terveisin,
Belgian suurlähetystö Bangkokissa
Jos ymmärrän oikein, meidän belgialaisten on ilmoitettava tulomme Thaimaan RD:lle omasta aloitteestamme viimeistään 31. maaliskuuta 2025, vaikka Belgiassa maksettu vero olisi korkeampi kuin Thaimaassa perittävä vero? Kysymys on tietysti siitä, suostuuko RD lopulta TIN-tunnuksen myöntämiseen. Olenko tähän mennessä evätty jo kahdesti?
Olen belgialainen, asun vakituisesti Thaimaassa, minulla on virkamiehen eläke, joka verotetaan kokonaan Belgiassa ja on ainoa tulonlähde. Joka kuukausi osa tästä siirretään thaimaalaiselle pankkitililleni kestomääräyksenä, mikä on enemmän kuin tarpeeksi täyttämään "eläkkeelle jäämisen" pidennykseni tulovaatimukset. Lisäkysymys on, mikä summa on ilmoitettava, jos - kuten minun tapauksessani - täyttä eläkettäni ei siirretä. Minun on vaikea itse laskea, kuinka paljon Belgian veroa olisi tuosta puutteellisesta summasta. Mutta saattaa olla parempi vain ilmoittaa koko summa.
Haluaisin kuulla asiantuntijoilta Lammert De Haanilta ja Eric Kuijpersiltä, tarjoavatko nämä Belgian suurlähetystön tiedot heille riittävästi tietoa lopullisen käsityksen muodostamiseksi tästä asiasta.
Kiitos myös Belgian suurlähetystölle tämän tiedon antamisesta.
Lähettäjä JosNT
Suurlähetystön teksti on selkeä: "Jokainen verotettava tulo, joka Thaimaassa asuvan verovelvollisen on siirtänyt Thaimaahan 1 alkaen, on ilmoitettava." 2024) Tarkista itse, kuuluuko BE-TH-verosopimuksen mukainen virka-eläkkeesi myös verotuksessa TH:lle. 1) Annat TH-RD:lle sen, minkä talletat TH:lle 2 kertaa kuukaudessa, vaikka se olisi pienempi kuin BE-pankkitilillesi saamasi eläke.
Jos kohta 1 on tilanne, TH-RD tekee tämän selväksi. Jos näin ei ole, on hyvä laskea itse, mitä olet velkaa TH:lle. BE-ihmisille Lung Addie on se, joka tarjoaa ratkaisun.
Anteeksi: virkamiehenä hän EI ole veronalainen Thaimaassa. Taide. 18 on selvä virkamieseläkkeille: (…) "verotetaan VAIN siinä valtiossa" ja englanniksi (sopimuksen työkieli) (…) "verotetaan VAIN siinä valtiossa". Ja kyseinen valtio on Belgia. Tämä ei koske muita eläkkeitä (muita kuin virkamiehiä), koska ne ovat 17 artiklan mukaan (…) "verollisia ensiksi mainitussa valtiossa" (voidaan verottaa...). Tämä ei tarkoita, kuten taiteessa 18, vain Belgiassa. Siksi ei ole nimenomaisesti poissuljettua, että Thaimaa myös verottaa niitä, mutta se perustuu nettomäärään (Belgian verojen vähentämisen jälkeen).
Joten lukeminen huolella riittää. Kuinka Thaimaa käytännössä toimii, on avoin kysymys, mutta perusasiat ovat selvät.
Sinun ei tarvitse aloittaa tekstiä anteeksi. Esitä vain pointtisi. Btw: katso kohta 1. Toistaiseksi suurlähetystön lähettämät viestit ovat vain hämmentäviä. Lue myös Lung Addie, joka sanoo huomaavansa myös ristiriitaisuuksia.
Lisäksi Belgian Bangkokin suurlähetystön viestit antavat vaatimattoman mielipiteeni epätäydellisiä vastauksia moniin kysymyksiin, koska Thaimaan toimivaltaiset viranomaiset ovat muuttaneet "pelin säännöt" -kehystä kiertokirjeellä 1 alkaen ilman nimenomaan pelin säännöt.
Sen vuoksi on perusteetonta syyttää Belgian Bangkokin-suurlähetystöä tästä seuranneesta "sekaannuksesta" (kutsun sitä mieluummin epäselvyydeksi ja epävarmuudeksi). Päinvastoin, onneksi Belgian suurlähetystö Bangkokissa pyrkii edelleen tiedottamaan meille ja rohkaisemaan Thaimaan toimivaltaisia viranomaisia kehittämään toimivan käytännön järjestelyn.
JosNT, ei, en vastaa asiallisesti paitsi tähän kohtaan: Thaimaan hallitus on ilmoittanut lisälausunnossaan, että kaikkia vuoteen 2023 asti ja mukaan lukien Thaimaahan vuonna 2024 tai myöhemmin siirrettyjä tuloja ei veroteta. Tämä otettiin käyttöön, koska veronmaksajat ja neuvoa-antava maailma kokivat toimenpiteen hukkuneen. Sitä minulta puuttuu yllä olevasta lausunnosta.
Olen järkyttynyt "kääntämisestä ja laillistamisesta"; se maksaa matka-aikaa ja rahaa!
Kiitos luottamuksestasi minua kohtaan, mutta pysyn mieluummin poissa Belgian veroasioista. En tiedä tarpeeksi Belgian verolainsäädännöstä voidakseni ottaa kantaa. Haluaisin neuvoa Thaimaassa asuvia ihmisiä, joilla on Belgian tulot: ota yhteyttä Lung Addien ja/tai belgialaisen vero- ja sopimusoikeuden asiantuntijaan.
Hyvä Erik,
Lung addie EI ole veroasiantuntija tai sopimusasiantuntija.
Lukijoille:
Toistaiseksi neuvon edelleen: ÄLÄ tee MITÄÄN toistaiseksi ennen kuin virallinen raportti tai kysymys tulee itse Thaimaasta. Täällä, suurlähetystön kirjeessä, on muuten puhetta maaliskuusta 2025. Se on vielä 1 vuosi ja vuoden kuluttua paljon voi muuttua tai selkiytyä, koska niin ei edelleenkään ole. Muuten, suurlähetystö puhuu "saavutetuista LÖYDYNTÖJÄ", mutta "löydöt" EIVÄT ole VIRALLISET säädökset.
On jopa ristiriitaisuuksia: pysyvästi noudatettavan sopimuksen mukaan vain Belgia kantaa veroja belgialaisten tuloista.
Jos tätä ei noudateta, tällä sopimuksella ei ole enää mitään järkeä.
Kiitos Madam Ambassadorille ja hänen henkilökunnalleen, jotka seurasivat asiaa, ilmoittivat meille siitä ja ottivat Belgian "pitkäaikaisten asukkaiden" käytännön ongelmat esiin Thaimaan toimivaltaisten viranomaisten kanssa.
Se tarjoaa osittain vastauksia moniin kysymyksiin, vaikka minun on myönnettävä, että jää arvailuksi siitä, kuinka meidän ei-thaimaalaisina on käytännössä annettava veroilmoitus Belgian ja Thaimaan väliseen kaksinkertaisen verotuksen vastaiseen sopimukseen vedoten.
Kuten täällä usein luetaan, Thaimaan veroviranomaiset aluetoimistoissa kieltäytyvät vastaanottamasta ja käsittelemästä muun kuin thaimaalaisen veroilmoitusta. Yksinkertaisesti sanomalla, että he eivät voi antaa sinulle TIN-numeroa.
Vai keskitetäänkö ilmoitus ja digitoidaanko se verkkosivuston kautta?
Belgian suurlähetystö on tähän mennessä päättänyt tätä aihetta koskevat viestit neuvomalla ottamaan yhteyttä asianajajaan. Mutta mistä löytää hyviä lakimiehiä, joilla on tarvittava verooikeudellinen asiantuntemus ja tarvittavat hallinnolliset valmiudet hallita huippuluokan veroilmoitusten massaa?
Ymmärrän, että vuodesta 2025 lähtien thaimaalainen maahanmuutto haluaa nähdä Thaimaassa veroilmoitukset osana eläke- tai avioliittoviisumin jatkamisen hyväksymistä.
Ole hyvä ja toimita virallinen raportti
Kaikki nuo villit tarinat ja yksilölliset tulkinnat vain kylvävät hämmennystä ja ahdistusta. Oletukset "Ymmärrän..." eivät vie meitä pidemmälle.
Mikä sai sinut ymmärtämään, että Thaimaahanmuutto haluaa nähdä veroilmoituksen hakiessaan vuoden jatkoa???? Lopuksi, et voi jatkaa viisumia, mutta voit pidentää oleskeluaikaa.
Ei, Antoine, en ymmärtänyt sitä niin, viisumilla on vähän tai ei mitään tekemistä verojen maksamisen kanssa, verot, joihin olet oikeutettu vähentämään, ja ollakseni selvää, että tuloja ei pitäisi tulla Thaimaahan!
Tulojen perusteleminen ei tarkoita, että sinun on siirrettävä ne tulot Thaimaahan, sinun on vain todistettava viisumia varten, että sinulla on riittävät tulot.
Kun siirrät kaikki tulot Thaimaahan, tämä selvitetään ja Belgiassa jo maksetut verot vähennetään Thaimaassa maksettavasta verosta.
Huomasin, että esimerkiksi Belgiassa huollettavana olevien lasten saaminen vaikuttaa enemmän Thaimaassa maksettaviin veroihin, joten Belgiassa et maksa lähes lainkaan veroja, jos sinulla on kolme huollettavana olevaa lasta, Thaimaassa vähennys on paljon pienempi ja joudut maksamaan paljon ylimääräistä.
Olen hollantilainen ja uskon, että jo maksetun veron selvitys koskee minun tapauksessani myös Thaimaata Alankomaissa.
Haluan vain sanoa, että Ubonissa yhdelläkään verottajalla ei ollut aavistustakaan siitä, kuinka tätä sopimusta tulisi soveltaa.
Ei vaikuta minusta niin oudolta kaikkien Thaimaan muiden maiden kanssa tehtyjen sopimusten kanssa.
Tämän seurauksena sovintoa ei sovellettu ja jo maksettu Alankomaiden vero yksinkertaisesti jätettiin huomiotta, mikä johtaisi liian korkeaan TH-veroon.
Ratkaisin asian toisin vähentämällä veroilmoituksessani ilmoitettua tuloa siten, että TH:lla olisi ollut maksettava täsmälleen sama vero, jos TH olisi tehnyt vähennyksen.
Antakaa TH:n veroviranomaisten tulla tarkastukseen ja he näkevät, että jos he soveltavat sovintoa, se on aivan oikein.
Ja kaikki siksi, että paikalliset viranomaiset eivät voi soveltaa sopimusta, mikä ei minusta ole outoa.
Wim de Visser, mene sitten alueelliseen verotoimistoon; se tieto on siellä.
Voisin tehdä sen, mutta pääkonttori Ubon Ratchathanissa kertoi minulle, että minun on oltava Nakhon Ratchathimassa laskettaessa TH:n ja NL:n välistä sopimusta.
Katsoin sen juuri: se on vain 389 km. (yksisuuntainen)
Muuten, RO 21 / 22 on myös peräisin.
Mistä luit tai kuulit sen? Koska eläkkeesi on jo verotettu Belgiassa, sinun ei tarvitse koskaan maksaa veroja Thaimaassa, et voi koskaan maksaa veroa samasta asiasta kahdesti... maksat joko Belgiassa tai Thaimaassa.
Ehkä konsuli voi ratkaista asian "valuuttatodistuksella"??
Suurlähetystö? He eivät voi vielä antaa asianmukaista valaehtoista todistusta tulotodistetusta eläkeviisumistasi. Toimitat jopa kaikki "BELGIAN" eläkepalvelun viralliset asiakirjat ja tiliotteet siitä, että ne todella siirretään belgialaiselle pankkitilillesi….
Muut maat voivat! Erikoinen.
Entä jos oleskelet Thaimaassa alle 180 päivää vuodessa, mutta sinulla on silti vuosi viisumi. Ei verovelvollisuutta. Etkö saa enää pidennystä oleskeluaikaasi? Vai pitäisikö sinun luvata, ettet viivy Thaimaassa liian kauan?
Raymond, se, mitä pidät itsestäänselvyytenä, on vaarallista. Joku kirjoitti sen täällä aiemmin; "Lähdä vain Thaimaasta 190 päiväksi, etkä enää asu siellä verotussyistä..." Joten ei!
Tutustu TH-BE- ja TH-NL-sopimuksen 4 artiklaan. Asumissäännöt. Kertaluonteinen pitkä loma muualla ei muuta verotuksellista asuinpaikkaasi.
Hyvä Erik, vastaukseni koski Antoinen kommenttia. Hän kertoi, että vuodesta 2025 alkaen veroilmoitusta vaadittaisiin myös, jos maahanmuuttoviranomaiset jatkavat asumisaikaa vuosittain. Haluan vain huomauttaa, että kuka tahansa, joka ei ole velvollinen maksamaan veroja Thaimaassa, koska hän esimerkiksi asuu Thaimaassa 4 kuukautta ja loput vuodesta Hollannissa/Belgiassa, EI VOI lähettää veroilmoituslomaketta. Mainitsin vain 180 päivää mahdollisena esimerkkinä. Ei siis aivan lain kirjain. On paljon ihmisiä, jotka eivät asu Thaimaassa, vaan oleskelevat täällä vain muutaman kuukauden vuosittaisella viisumilla. He eivät sitten voisi saada jatkoaikaa Antoinen väitteiden perusteella. Osoita siis, että Antoinen kommentti on "kuulopuheita" hallitsematonta baaripuhetta. Ymmärrän vastauksesi, mutta en halunnut tehdä selväksi verovelvollisuuden osalta. Halusin vain viitata asumisajan pidentämisen / pakollisen veroilmoituksen yhdistelmään "vastapuheeksi".
Riippuu.
Ihminen voi jakaa aikansa kahden maan kesken
Art 4 kertoo myös tästä
”jos hänen vakituinen asuinpaikkansa on molemmissa sopimusvaltioissa tai ei kummassakaan niistä, hänen katsotaan asuvan siinä sopimusvaltiossa, jonka kansalainen hän on;
Vuosittaisella jatkosopimuksellasi ei ole vaikutusta verosopimukseen.
Vuoden pidennys ei velvoita sinua viettämään tiettyä aikaa Thaimaassa.
Luin: "mitä talletat TH:lle 12 kertaa kuukaudessa"
Virkamieseläkettäni ei makseta thaimaalaiselle tililleni, vaan belgialaiselle pankkitililleni.
Lähetän säännöllisesti summan Wise-tililleni belgialaisen pankin kautta ja ajoittain siirrän summan Thaimaan tililleni, kun bahti on hyvä.
Ei koskaan täyttä eläkettä, vaan palasina.
Vastasin siihen, mitä JosNT väitti artikkelissaan, eli että hän siirtää osan tuloistaan Thaimaahan kuukausittain vakiomääräyksen kautta. Tällainen tilaus koskee aina samaa määrää. Myös Thaimaassa vuosi on 12 kuukautta. Joten 12-kertainen summa lisätään Thaimaahan tuona vuonna "verotettavaan tuloon". Menetelmäsi on, että näiden 12 kuukauden aikana siirrät satunnaisesti rahaa Thaimaahan Wisen kautta oman harkintasi mukaan euro-bahtin vaihtokurssin perusteella. Mitä sitten? Kun 12 kuukautta on laskettu yhteen, saat myös kokonaissumman, jonka toit Thaimaahan sinä vuonna. Onko meillä toisiamme?
Anthony,
Mistä luit sen?
Olen sitä mieltä, että tällaisen (OECD STANDARD) sopimuksen muuttamisesta, joka on tehty kahden maan välillä, ei pitäisi keskustella suurlähetystömme ja Thaimaan departementin edustajien kesken. Jos Thaimaa haluaa tehdä muutoksia kyseisen sopimuksen sääntöihin ja/tai niiden täytäntöönpanoon, Belgian hallitukselle ja parlamentille on esitettävä perusteltu pyyntö. Neuvottelut voidaan sitten käydä. Tämä olisi pitänyt olla Bangkokin-suurlähetystömme kanta, joka ei ilmaissut omaa tulkintaansa juhladiplomatiaan, jossa Thaimaata selvästi tuetaan sen tavoitteessa. Konsuliuutiskirjeen viimeinen virke muun hölynpölyn ohella on tässä yhteydessä erittäin merkityksellinen
Jos Thaimaa todella haluaa nostaa veroja, se ei voi vain nostaa arvonlisäveroa 7 prosentista 21 prosenttiin, kuten Belgiassa.
Se, joka voi kuluttaa paljon, maksaa paljon, yksinkertainen, ja järjestelmä on jo olemassa.
Lisäksi Thaimaalla on tällä hetkellä vain noin 60 maan kanssa sopimus kaksinkertaisen verotuksen estämiseksi. On siis monia muita maita, joissa sitä ei ole, ja monet asukkaat asuvat täällä.
Ja älä maksa veroja minnekään.
MI he eivät aio verottaa meidän eläkettämme uudelleen, mutta muutamat mm
digitaaliset nomadit, jotka eivät ilmoita verojaan täällä.Rahan tuominen jättää jäljen.
Monet, jotka vuokraavat taloja ja asuntoja AIRBNB:n ja muiden kautta. Vuokraaja maksaa alustalle ja sitten alusta maksaa omistajalle. Nämä tulot ovat nyt myös jäljitettävissä.
Kaikki tulot, jotka tulevat Thaimaahan verovapaasti.
OECD:n tärkein huolenaihe on se, että kaikki maksavat veroja tuloistaan ja voitoistaan.
Tämä tarkoittaa, että meillä on paljon paperityötä, vaikka suurin osa siitä tehdään todennäköisesti digitaalisesti.
Entä jos ostan huomenna asunnon 10.000.000 30 XNUMX bahtilla? Siitä on vaikea maksaa ensin XNUMX % veroa.
Tai uusi auto 2.000.000 XNUMX XNUMX bahtia?
Miten voit edellä olevan perusteella osoittaa, että menneisyydestä kertyneet säästöt on jo verotettu?
Mitä tarkoitat arvonlisäveron korotuksella 7 prosentista 21 prosenttiin? Olemmeko ainoat, jotka tekevät ostoksia? Mitä mieltä olet niistä Thaimaan päivä- ja minimipalkkatyöläisten joukosta, jotka eivät jo nyt tule toimeen toimeen? Ja sitten taas: jos yritysten on ostettava korkeammalla hinnalla, niiden lopputuotteet ovat vieläkin kalliimpia. Ei vain 14 prosentin arvonlisäveron korotuksella. Ja lopuksi: jos olet seurannut tämän teeman edistymistä, tiedät, että säästöjen aikaisemmasta verotuksesta ei edelleenkään ole kysymys tai sitä ei ole.
Yubi, toivot jotain Thaimaan halvimmalle! Kaksikymmentäyksi prosenttia ALV! Tämä tarkoittaa, että ihmiset haluavat lisää palkkoja.
Verot ovat myös osa tulopolitiikkaa ja varmasti vero välttämättömälle kulutukselle, kuten ruualle. Ei ole syytä, että Alankomaissa on alennettu arvonlisäverokanta välttämättömille tavaroille yleisen verokannan ja nollaprosentin (vienti ja vastuuvelka) lisäksi.
Lopuksi verosopimuksen puuttuminen ei tarkoita, että tällainen henkilö ei maksa veroja. Päinvastoin, mahdollisuus, että hän telakoituu kahdessa maassa, on erittäin suuri.
Kaikki Belgian lakisääteiset eläkkeemme maksaa liittovaltion eläkepalvelu (virkamies tai ei), ja ne verotetaan välittömästi Belgiassa.
Se, että sinun ei todellakaan tarvitse maksaa mitään, johtuu vain siitä, että kuulut verovapaan tuen piiriin, ei siitä, että sinun ei tarvitse maksaa veroja. Saat silloin pienen eläkkeen tai verovapaata määrääsi on korotettu huollettavien määrän vuoksi.
”Verottoman määrän perusmääräksi vahvistetaan 9.270 2023 euroa verovelvollista kohden (verovuosi 2024). Verovuoden 10.160 veroton määrä on XNUMX XNUMX euroa.
Verovuoden 2024 määrät:
Yhdestä huollettavana olevasta lapsesta: 1.850 XNUMX euroa;
kahdesta huollettavana olevasta lapsesta: 4.760 XNUMX euroa;
Kolmesta huollettavana olevasta lapsesta: 10.660 XNUMX euroa;
Neljälle huollettavana olevalle lapselle: 17.250 XNUMX euroa;
Lisämaksu per neljäsvuotias lapsi: 6.580 XNUMX euroa.
https://lauwers-law.be/kb/hoeveel-bedraagt-de-belastingvrije-som/
Thaimaassa ei voi korottaa verovapaata 150 000 bahtia, kuten Belgiassa (en tiedä), mutta siellä on erilaisia vähennyksiä. En tiedä mitä ne ovat, mutta voit varmasti selvittää verotoimistostasi.
Mutta yleisesti ottaen, jos vertaat Thaimaan ja Belgian välisiä veroasteikkoja, on epätodennäköistä, että joudut maksamaan ylimääräistä, koska Belgian vero olisi alhaisempi kuin mitä olisit teoriassa maksanut Thaimaassa.
No, poikkeuksia tulee aina, kuten aina.
Thaimaan veroprosentit
Ne, jotka tienaavat alle 150.000 XNUMX Thaimaan bahtia, ovat vapautettuja tuloverosta.
150.000 500.000 - 10 XNUMX Thaimaan bahtia veroprosentti on XNUMX %
500.000 1 - 20 miljoona Thaimaan bahtia, veroprosentti on XNUMX %
1-4000000 Thaimaan bahtia verotetaan 30 %
Yli 4 miljoonaa thaimaalaista bahtia verotetaan 37 prosentilla
Belgiassa sovelletaan progressiivisia veroluokkia. Hinnat määritetään seuraavasti1:
25 % tuloluokista 0,01 eurosta 15 200 euroon (0 - 600 000)
40 % tuloluokista 15 200 eurosta 26 830 euroon (600 000 - 1 100 000)
45 % tuloluokista 26 830 eurosta 46 440 euroon (1 100 000 - 1 800 000)
50 % tuloluokista yli 46 440 euroa (1 800 000)
Muunnos Thaimaan bahteihin (38 bahtia) vain tiedoksi ja pyöristetty käyttömukavuuden vuoksi.
Ei turhaan tunneta meitä erittäin korkean verotaakan maana 😉
Joten en ole huolissani. Maksan riittävästi veroja Belgiassa.
Mitä tulee maahanmuuttoon.
Maahanmuutto ja verot ovat kaksi eri palvelua, joilla ei ole mitään tekemistä keskenään.
Se, mikä on mahdollista ja on ollut vuosia, on käyttää thaimaalaista veroilmoitusta maksutositteen kanssa todistaaksesi tulot jatkaessasi.
Mikään ei kuitenkaan viittaa siihen, että vuotuista pidennystä hakevan olisi myös todistettava veroilmoituksensa. Muuten, se, että sinulla on yhden vuoden jatkoaika, ei tarkoita, että olet myös Thaimaassa 180 päivää ja sinusta tulee verotuksellinen.
Jos tällainen päätös joskus tehtäisiin, esimerkiksi veroviranomaisten pyynnöstä, maahanmuuttomääräys annettaisiin varmasti. Ja sitten olen ensimmäinen, joka julkaisee tämän heti TB:ssä
Siihen asti on parempi olla kellumatta ilmapalloja, joita ei tueta todisteilla.
Se, että Thaimaan veroviranomaiset pyrkivät hillitsemään veronkiertoa ja veronkiertoa, on sen tehtävä, rooli ja tehtävä. Tämä ei ole erilainen muissa maissa, kuten Alankomaissa ja Belgiassa.
Thaimaan veroviranomaisten ohje (kiertokirje) nro Por 161/2566 ("DI nro 161/2566") (opas verovirkailijoiden auttamiseksi määrittämään Thaimaahan Thaimaahan tuomien ulkomailta saatujen tulojen tuloverovaikutukset). asukkaat ) on tässä yhteydessä itsestäänselvyys.
Olen samaa mieltä Erikin toistuvasta lausunnosta, jonka mukaan Thaimaan edun mukaista on näyttää olevansa lojaali sopimuskumppani. Belgian suurlähetystö (onneksi) pyrkii varmistamaan tämän, mikä on kaikkien pitkään oleskelevien (+180 päivää) edun mukaista.
MUTTA, paholainen on yksityiskohdissa. Muutamia käytännön esimerkkejä (on epäilemättä paljon enemmän):
– Belgian suurlähetystön uutiskirjeen liitteessä Q&A mainitaan laillistetut asiakirjat, joilla vedotaan sopimuksen soveltamiseen. Tämä tarkoittaisi, että sopimukseen vetoaminen sinänsä ei riittäisi thaimaalaiselle verotarkastajalle, vaikka ilmoituksen tueksi olisivat thaimaalaisen pankin lausunnot, jolle belgialainen eläkepalvelu siirtää maksut. Näin Belgian pitkäaikaiset asukkaat päätyvät epämiellyttävään hallinnolliseen karuselliin.
– Menneitä tuloja todistettaessa uhkaa mahdoton tilanne: Belgian pitkäaikainen asukas (+180 päivää) myy 1 jälkeen kiinteistön, jonka hän osti vuosia aiemmin Belgiasta ja tuo varat Thaimaasta myynnistä. Kuinka hän voi todistaa, että vero on jo maksettu Belgiassa? Belgiassa ostaja maksaa rekisteröintimaksut (veron) eikä myyjä.
– Veroilmoitusten ajoitus ja verotusmenettelyt vaihtelevat Thaimaassa ja Belgiassa siinä määrin, että Thaimaassa tulovuotta seuraavan maaliskuun aikana on mahdotonta osoittaa asiakirjoin, että tulovero on jo tosiasiallisesti maksettu Belgiassa. . Tämä tekee perustamissopimukseen vetoamisen mahdottomaksi. Se tekee sopimuksesta kuolleen kirjaimen.
Toivon, että Belgian suurlähetystö onnistuu vakuuttamaan Thaimaan toimivaltaiset viranomaiset siitä, että perustamissopimuksen olemassaolo ja Belgian kansalaisuus riittää tuloverosta vapautuksen myöntämiseen. Jos se ei auta, pitkästä oleskelusta (+180 päivää) TH:ssa tulee paljon vähemmän houkuttelevaa ja houkuttelevampaa belgialaisille (pian myös hollantilaisille?)
Thaimaan (vero)hallinnon tunnetun byrokraattisen kulttuurin vuoksi Thaimaa voisi käytännössä osoittautua paljon vähemmän uskolliseksi sopimuskumppaniksi ... ja paljon vähemmän houkuttelevaksi asuinmaaksi.
Toivottavasti Thaimaan toimivaltaiset viranomaiset ovat asiasta riittävän tietoisia ja kehittävät käytännön järjestelyn, joka ei tee kaksinkertaisen verotuksen vastaisten sopimusten vetoamisesta käytännössä kuollutta kirjainta.
Mark, mainitsemastasi "mahdottomasta tilanteesta" kiinteistön myynnin yhteydessä: eikö se kuulu BE-TH-sopimuksen 6 artiklan soveltamisalaan?
Mitä tulee veroilmoituksen jättöpäivään, eikö TH ole tietoinen lykkäyksestä? Jotain kysyttävää. Aivan kuten meidän maissamme, TH:n veroneuvojat eivät koskaan pysty toimittamaan kaikkia ilmoituksia maaliskuussa.
Kiitos Erik, BE-TH-sopimuksen artikla 6 vaikuttaa todellakin yksiselitteiseltä kiinteistötulojen verotuksesta. Kaksinkertaisen verotuksen riskin voimme poistaa listalta lähes varmasti 🙂
Yksinkertaisin olisi, jos täytät veroilmoituksen Thaimaahan tuomilla tuloilla.
Että voit ilmoittaa jonnekin, että olet sopimusmaa ja ilmoittaa, että olet jo maksanut verot.
Vain jos verotarkastaja toteaa, että sinun tulee maksaa (lisä)veroa tuloista, sinun on esitettävä tarvittavat todisteet.
Tämä ei oikeastaan eroa paljon tavallisesta veroilmoituksesta. Sinne kirjoitat myös, mikä mielestäsi on veronalaista, onko vähennyksiä jne.
Vain jos veroja ei ole hyväksytty, sinun on todistettava tämä.
Jos he ovat samaa mieltä, ilmoituksesi hyväksytään ja valmis.
Tämä ei sisällä asunnon myyntiä.
Se koskee vain verotettavaa tuloa
"Verotettava tulo on jaettu 8 luokkaan, joista tärkeimmät ovat: työtulo (palkka, bonus, eläke), vuokratulo, palkkiot, korot ja osingot."
Aihe: verot Thaimaassa verotuksellisena belgialaisena vuodesta 2025, verovuosi 2024.
En ole siirtänyt rahaa Belgiasta Thaimaahan useaan vuoteen. Joten periaatteessa minulla ei ole tuloja täällä.
Lausunto: Minä ja iäkäs äitini olemme käyttäneet Affidavit-todistusta yli 10 vuoden ajan hankkiaksemme eläkeviisumimme. Minulla ei ole koskaan ollut mitään ongelmia sen kanssa. Kaikki on laillista. Meillä molemmilla on täysin verotetut valtion eläkkeet Belgiassa.
Se, että minulla ei ole tuloja Thaimaassa, on hyvin helppo selittää: vuosia sitten ostin täältä meille talon, tyttöystäväni nimiin, turvalliselta yhteisöltä. Tämä talo on mukautettu perusteellisesti tulevaa ikää varten. Aiemmin ostettiin myös 2 autoa. Tämä on suuri summa rahaa yhteensä.
Sopimus oli hyvin yksinkertainen ja myös molemminpuolisen luottamuksen kysymys - vastineeksi pysyn täällä ja äitini kanssa ilman, että minun tarvitsee maksaa mitään. Tyttöystävälläni on hyvä työpaikka koulutusalalla. Hän hoitaa myös henkemme maksamisen täällä palkallaan ja voi ja myös säästää.
Ilmoittaudun varmasti tänne verotoimistoon, koska olen viime aikoina asunut täällä usein hoitamassa 103-vuotiasta äitiäni. Äitini on poistettu Belgian rekisteristä, koska hän ei voi enää matkustaa Belgiaan. Itseäni ei ole poistettu rekisteristä, koska asuin usein Belgiassa.
Sain kuitenkin tietää, ettemme voi saada verotulonumeroa, koska meillä ei ole tuloja täällä Thaimaassa. Tulot eivät ole meille täällä olosuhteisiin nähden välttämättömiä.
Siitä on monta vuotta, kun lähetin rahaa Belgiasta Thaimaahan.
Oletan, että edelleen on belgialaisia, jotka elävät täällä säästöistään ja joiden tyttöystävä tai vaimo myös osallistuu elinkustannuksiin. Ja elää yksinkertaista mutta onnellista elämää.
Mitä tälle ryhmälle tapahtuu vai täytyykö meidän lähteä maasta, koska emme voi saada TIN-tunnusta?
Haluaisin saada vastauksesi tähän, jotta voisin muodostaa käsityksen tästä pienestä ihmisryhmästä, vai olemmeko todella ainutlaatuisia?
Päätelkäämme myönteisesti, että keittoa ei koskaan syödä niin kuumana kuin se tarjoillaan. Aivan oikein!!!!!!!
Vilpittömät kiitokset vastauksista.
Tervehdys, Henri
Hei JosNT,
Suurlähetystöstä saamasi tiedot ovat odotetusti täysin oikeita ja kiitettävän täydellisiä.
Belgian ja Thaimaan välinen sopimus kaksinkertaisen verotuksen välttämisestä sisältää lähdevaltion veron. Tämä tarkoittaa, että vain Belgialla on oikeus periä veroa (virkamiehen) eläkkeestäsi. Tämä toteutetaan yleensä sopimusteknisestä näkökulmasta kohdepoikkeuksen avulla, mutta Belgia ja Thaimaa ovat valinneet sopimuksessaan erityisen ja hyvin poikkeuksellisen vähennysmenetelmän.
Tätä varten Belgiassa Belgiassa olevista lähteistä saaduista tuloista maksettava Belgian vero vähennetään näistä tuloista maksettavasta Thaimaan verosta lasketun Thaimaan veron enimmäismäärään asti.
Kyseessä on kaksinkertaisen verotuksen erityinen muoto, joka eroaa merkittävästi OECD:n malliverosopimuksesta. Yleensä käytetään vapautusmenetelmää, jossa kyseinen tulo jätetään kokonaan huomiotta, tai (suhteellista) selvitysmenetelmää (etenemisrajoituksella tai ilman).
Sinulle nouseva ongelma on se, että et tuo kaikkia Belgian tulojasi Thaimaahan, mikä tarkoittaa, että et voi vähentää koko Belgian veroasi Thaimaan verosta. Sinun on siksi laskettava Belgian verovelka suhteessa maksamaasi summaan. Ja se ei todellakaan ole liian vaikeaa.
Vain tällä tavalla voidaan tehdä oikea laskelma Thaimaan jäljellä olevasta verotusmahdollisuudesta. Muuten, odotan sen olevan nolla.
Lammert de Haan, veroasiantuntija (erikoistunut kansainväliseen verooikeuteen ja sosiaalivakuutukseen).
Hyvä Lammert de Haan,
Paljon kiitoksia selkeistä lisätiedoista.
JosNT
Koskeeko tämä vero eläkettäsi tai jos siirrät jonkin summan esimerkiksi säästötililtä Belgiassa?
Jos esimerkiksi siirrät summan asunnon tai auton ostoon ja summa on 4.000.000 37 XNUMX kylpyä tai enemmän, joudut maksamaan siitä XNUMX % veroa, vaikka se ei ole tuottanut käytännössä mitään täällä Belgiassa alhaisilla koroilla. .säästötilisi.
Minulla on eläke virkamiehenä ja siitä vähennetään vähän lähdeveroa, noin 13%.
Jos vertaat tätä veroon, joka sinun pitäisi maksaa Thaimaassa, tämä puku on kalliimpi.
Minun on vaikea olettaa, että jos olet jo verotettu eläkkeestäsi Belgiassa, sinun pitäisi tehdä tämä uudelleen Thaimaassa.
Jos olet säästänyt vuosia rahaa säästötilille Belgiassa viimeisimmillä koroilla täällä, on erittäin kallis tapaus, jos haluat siirtää sen Thaimaahan.
Se koskee verotettavaa tuloa.
Verotettava tulo on jaettu 8 luokkaan, joista tärkeimmät ovat: työtulo (palkka, bonus, eläke), vuokratulo, palkkiot, korot ja osingot.
Lähdevero on mitä siinä sanotaan, lähdevero veroistasi. Jos se on liian korkea, nostat rahasi, jos se on liian alhainen, joudut maksamaan ylimääräistä.
Oikean summan tiedät vasta saatuasi veropäätöksen veroviranomaisilta.
Sieltä löydät myös keskimääräisen veroprosenttisi. Tämä kertoo, kuinka paljon veroa maksat keskimäärin suhteessa kokonaistuloihisi.
Periaatteessa useimpien ei tarvitse maksaa ylimääräistä Thaimaassa, varsinkin kun otetaan huomioon Belgian korkeampi veroaste.
Siksi tämä sopimus kaksinkertaisen verotuksen perimisestä on myös olemassa
Mutta maksamatta jättäminen ei vapauta sinua velvollisuudesta ilmoittaa Thaimaahan tuomasi tulot.
Hyvä JPG,
kannattaa lukea suurlähetystön teksti HUOLELLISESTI.
Kyse ei ole vain Belgiassa maksamistasi veroista. Hän on pääasiassa huolissaan rahoista, joita tuot Thaimaahan,
Tätä kutsutaan nimellä REMITTANCE TAX tai hollanniksi; SIIRTOVERO,
Se sanoo:
"Kaikki verotettavat tulot, jotka Thaimaassa asuvan verottaja lähettää Thaimaahan 1 alkaen, on ilmoitettava."
Mutta se on itse asiassa aina ollut olemassa.
Viime kädessä kyse on jonkin asian palauttamisesta ja ilmeisesti käsittelemisestä perusteellisemmin, mutta joka oli jo itsessään olemassa. Joitakin oikaisuja on saatettu tehdä, mutta tuloilmoitusvelvollisuus on ollut aina olemassa.
Miksi muuten TH-BEL:n ja tämän välillä olisi ollut verosopimus kaksinkertaisen verotuksen välttämiseksi vuodesta 1978 lähtien?
Thaimaa ei kuitenkaan ole koskaan todella pakottanut tätä keskimääräiseen "pitkäaikaiseen oleskeluun"… .
Ja odotan, että sillä on taas vähän seurauksia muun muassa belgialaisille. Tällaisista sopimusmaista kotoisin olevien ihmisten kanssa se johtaa pääasiassa paljon hallinnollisiin töihin ilman voittoa Thaimaassa ja mielestäni jää siksi vuosittaiseen veroilmoitukseen.
Uskon, että Thaimaa keskittää huomionsa pääasiassa ei-sopimusmaihin. Varsinkin ne, jotka eivät pysty todistamaan maksavansa veroja omassa maassaan tai maksavansa tuloistaan vähemmän veroja.
Loppujen lopuksi tällaisten maiden ihmisillä on tarjottavaa Thaimaalle.
Tiedoksesi. Se on vain minun henkilökohtainen mielipiteeni ja mitä ajattelen siitä.
Entä jos lähetän rahaa tyttöystäväni tilille muutaman kerran vuodessa? Lahjana. Ovatko nämä vähennyskelpoisia?
Khun Tak, alla olevan linkin kautta voit lukea tärkeimmät kohdat lahjaverosta Thaimaassa.
https://thailand.acclime.com/guides/gift-tax/
kiitos Mark,
Otan myös yhteyttä veroasiantuntijaan.
Khun Tak, missä asut? Alankomaissa? Omavastuu, miksi luulet niin?
Mutta muista, että yli 2.658 2024 euron lahjoituksista peritään lahjavero (Alankomaat, XNUMX).
Alankomaissa voit vapaasti lahjoittaa 2.658 2024 euroa (XNUMX) kolmannelle osapuolelle. Maksat sitten lahjaveron. Jos tyttöystäväsi Thaimaassa ei pysty maksamaan veroa, veroviranomaiset koputtavat ovellesi.
Thaimaassakaan ystävä ei kuulu "hyväntekeväisyysjärjestöjen" luokkaan. Hänelle suoritetut maksut eivät ole vähennyskelpoisia, vaikka tulkitsisit ne lahjoituksiksi. Varsinkin kun termillä "tyttöystävä" ei ole laillista asemaa. Hänen on sisällytettävä lahjoitukset veroilmoitukseensa.
Toisaalta vaimo (puoliso) tekee. Tavanomaisten vähennysten (RD 42bis) lisäksi myönnetään lisävähennyskelpoinen "lisä" (RD 47) puolison kulujen vuoksi.
Sitä vastoin thaimaalainen puoliso voi saada jopa 20 miljoonaa bahtia verovapaasti (RD 42par27).
Ronny: ei. Thaimaan ulkopuolella ansaittuja tuloja säädettiin useiden vuosien ajan; Sitä verotettiin Thaimaassa vain, jos toit sen Thaimaahan ansaitsemisvuonna. Jos siirsit sen myöhemmin, se katsottiin säästöksi. Myös tämän blogin lukijat ovat tehneet samoin.
Noin kymmenen vuotta sitten säännös "vuonna" katosi yhtäkkiä. Mutta käytäntö ei muuttunut ja neuvojat käyttivät sitä hyväkseen. Ja se on nyt loppumassa. Thaimaa ei keskity eläkeläisiin vaan suuriin offshore-tulonsaajiin. Mutta eläkeläiset ovat tervetullut sivusaalis.
Thaimaa voi myös verottaa tuloja, jotka on myönnetty sopimuksen mukaan toiselle maalle, MUTTA vain niin kutsuttua etenemisvarausta varten. Mikä tuo on?
Verotaulukot kasvavat hakasulkeista; Thaimaassa se on viisi prosenttia. Sitä kutsutaan taulukon etenemiseksi. Mutta sitten Thaimaan on myönnettävä alennus, koska tulot on jo verotettu muualla. Lammert de Haan on antanut tästä esimerkin tässä blogissa; näet tästä linkistä kuinka se toimii: https://www.thailandblog.nl/wp-content/uploads/Heffing-soczekerheidsuitkeringenvervolg.pdf vaikka se koskee Alankomaiden kanssa tehtyä sopimusta. Voit nähdä, että osa taulukon etenemisestä juuttuu thaimaalaiseen hyökkäykseen.
Odotan ongelmaa vain, jos myös säästöjä siirretään ja alkuperää ei voida selvittää. Belgian suurlähetystön kirjeessä kaipaan poikkeusta ennen vuotta 2024 saaduista tuloista, jotka siirretään vuonna 2024 tai myöhemmin. Olen jo kirjoittanut erilaisesta tulokäsityksestä vastauksessa Markille.
Jotkut kirjoittajat suosittelevat odottamaan tätä vuotta ensin. Tämä on Thaimaa ja paljon voi vielä muuttua. Muut kirjoittajat, mukaan lukien minä, käyvät läpi suurten konsulttien sivustoja saadakseen tämän alan uutisia. Uskokaa minua, tämä ei ole kaukana valmiista….
Erik
Myöskään seuraavan vuoden tulojen tuominen säästämisenä ei ole kaikille mahdollista.
Annan sinulle esimerkin siitä, mitä tarkoitan
Henkilö, joka käyttää todellisia talletuksia maahanmuuttovaatimusten täyttämiseen, ei voi laittaa niitä säästöihin seuraavana vuonna.
Hakijan on todistettava, että hän on siirtänyt ulkomailta kuukausittaisen summan viimeisen 12 kuukauden aikana.
Tuloksena on, että hänen olisi normaalisti pitänyt ilmoittaa kuukausittain siirtämänsä tulot veronalaisena tulona...ei sillä, että kukaan olisi siitä huolissaan.
Nykyisistä veroluokista löydän vain veroluokat, jotka nousevat asteittain 10 prosenttia. Onko tämä voinut muuttua vai onko se vanhaa tietoa?
Mutta Belgiassa käytetään myös progressiivista veroasteikkoa, joten ei minusta mitään outoa.
Myös kaikkia lakisääteisiä eläkkeitä verotetaan vain Belgiassa. Et voi saada vapautusta ja sitten verottaa sitä Thaimaassa.
"Jotkut kirjoittajat suosittelevat odottamaan tätä vuotta ensin. ”
Ei ole muuta tapaa. Voit ilmoittaa vuoden 2024 tulot vain vuonna 2025, et itse vuonna (2024)...
Verotettavan tulon ilmoitusvelvollisuutta ei olisi vielä ollut siksi, että jotain jäi soveltamatta ja siitä ei kukaan ollut huolissaan, tai siitä, että sitä on kierretty tuomalla tulot säästöiksi seuraavana vuonna. Tästä syystä Thaimaan ja Belgian välinen verosopimus on ollut olemassa vuodesta 1978, juuri siksi, että se oli olemassa.
Ja uskon, että se on edelleen olemassa.
Ja sitten ihmiset eivät todellakaan sovella sitä tai jätä ovea auki kiertämällä sitä muun muassa tuomalla sitä seuraavana vuonna säästöinä, aivan kuten ennenkin, odotan.
Ja henkilökohtaisesti luulen, että siitä keskustellaan uudelleen, kuten monista asioista, ja ensi vuonna kukaan ei puhu siitä enää ja kaikki pysyy entisellään.
Minun mielipiteeni…