Lugeja küsimus: kuidas on täpsemalt lood minu pensionist palgamaksu ja ZVW mahaarvamisega?
Head lugejad,
Saidilt leidsin palju huvitavat Taisse emigreerumise kohta. Väga hariv ja kasulik. Info pensionihüvitisest mahaarvamiste kohta, kui elad Tais, on minu jaoks siiani veidi ebaselge/segane.
Kavatsen esimesel võimalusel Taisse reisida ja seal elama asuda. Ma läksin hiljuti ennetähtaegselt pensionile. See tähendab Hollandist väljaregistreerimist (mugavam on seda teha 2021. aastal). See tähendab ka, et ma ei saa oma tervisekindlustust säilitada.
Kuigi pole veel selge, milliseid viisasid saab õigel ajal väljastada, kahtlustan, et see on "mitteimmigrant O". Vastan kõikidele vanuse- ja sissetulekunõuetele. Üürin seal maja jne. Panen täies mahus pensioni Taisse, kui mul on Tai pangakonto.
• Mida see tähendab minu pensionist mahaarvamiste puhul?
• Kas viisa tüüp on oluline? Ma kahtlustan, et mitte, aga tahaksin kuulda teiste inimeste kogemusi.
• Kas ma saan paluda pensionihalduril enam sissetulekust sõltuvat ZVW preemiat maha arvata?
• Kas ma saan paluda sellel pensionihalduril palgamaksu ja riigikindlustusmakseid mitte kinni pidada? Lõppude lõpuks ei pea ma nende pensionide pealt enam makse maksma?
• Millised dokumendid pean pensionihaldurile esitama, et need mahaarvamised peatada?
Mul on praegu ja/või peagi kolm pensioni:
- Ettevõtte pension
- ABP pension – kas see on oluline, et ma (mitte "päris") töötasin omavalitsuses keskvalitsuse juures? Olen töötanud mitu aastat Amsterdami ülikoolis ja paar aastat SVB-s (IT-s ja ma ei saa AOW-st aru…)
- AOW (tulevikus)
Mulle meeldiks kuulda teie kogemusi!
Lugupidamisega,
John
John, kui te emigreerute Hollandist ja hakkate Taisse elama või seal elama, siis riigikindlustuse kohustus lõpeb. See tähendab, et enam ei maksta kindlustusmakseid, aga ka AOW-le Tais veedetud aastate jooksul ei lisandu enam õigusi ellujäänud sugulastele ANW-le, ei ole enam õigusi WLZ-le ja võib-olla ka ooteaega NL-i naasmisel. Ükski õigus WLZ-le ei ole võrdne ravikindlustusseadusega ja seega ei ole te kindlustatud või peate aegsasti otsima midagi muud.
Nüüd pensionid. Soovitan teil lugeda topeltmaksustamise vältimise lepingut, mille leiate aadressilt wetten.nl. Artiklid 18 ja 19.
Tööandjapension, va riiklik pension, määratakse TH-le lepingu alusel.
Riiklik pension on NL-ile lepingu alusel määratud. Pange tähele: ABP maksab nii riiklikku kui ka ettevõtte pensioni, kuid arvan, et teate, kuidas teie pension kvalifitseerub.
AOW on mõlemas riigis maksustatav.
Kui soovite palgamaksust ja riikliku kindlustusmaksetest vabastamist, peate küsima Heerleni välisriigi maksuametist. Tööandjad eelistavad olla kindlad enne kinnipidamise lõpetamist. Kui NL-st välja registreerid, saab maksuamet automaatselt teate, nii et sind tuntakse seal. Taotlege vorm Internetis ja täitke see.
See maksuvabastus on siin blogis olnud kuum teema juba aastaid, sest maksuamet on 4 aastat küsinud rohkem, kui neil on õigus. Soovitan teil lugeda seda teemat käsitlevat ajaveebi (otsingufunktsioon on üleval vasakul) ja lugeda eelkõige maksunõustaja Lammert de Haani artikleid.
AOW on midagi tuleviku jaoks, ütlete te. Kas peate selle üle kandma kuust kuusse või pärast aasta lõppu, jääb selleks ajaks näha, sest siis võib olla uus maksuleping.
John, vabastuse taotlemine on käkitegu, kui järgite õigeid protseduure. Piisab Tai maksuameti tõendist, et olete siin maksukohustuslane, ro 22 vormist ja tõendist, et elate siin.
Minu taotlus kiideti heaks 2 kuu jooksul pärast taotlemist, seega pole see nii keeruline. Lammert de Haani kaasamine säästab teid peavaludest.
kas erand kehtib ka AOW-le?
tere han, kust ma selle härra lammert de haani leian, olen käinud 3 maksuametis aga nad ei oska mind kuskil aidata või makske enne 50.000 XNUMX bahti siis olen maksukohustuslane Tais see oli minu lugu.gr theo.
Tere Theo,
Vaadake minu vastust Johni küsimustele.
Saan aru, et teil on probleeme PIT deklaratsiooni esitamisega. Selles suhtes pole midagi uut (Tai) päikese all. Soovi korral koostan Teie maksudeklaratsiooni (vorm PND91).
Lugupidamisega,
Lammert de Haan.
Tervishoiukindlustuse seadus: shorturl.at/bhGP8
5,45-6,7% sinu brutotulust lisandub otsemakstud ravikindlustusmaksele ca 110 € x 12 kuud + max omavastutus 385 €. Ülejäänud osa, kuni ligikaudu 5800 eurot protsendipunkti kohta aastas, makstakse välja Suurest Kommunaalpangast, mida tuntakse ka riigikassana. Nii et kui otsustate NL-ist lahkuda, peate ise korraldama ravikindlustuse, mis ei muutu vanuse kasvades lihtsamaks ja muutub Tais tõeliselt vanemate ja hooldussõltuva puhul täiesti dramaatiliseks. See on mul igatahes põhjus NLe ravikindlustusse jääda.
Lisaks kõigile sellel saidil leiduvatele õigussätetele on teie isiklik olukord minu jaoks väga oluline.
Näiteks ei õnnestunud mul hoolimata seadusest riikliku pensioni maksu Taisse üle kanda. Maksu- ja tolliamet ütleb lihtsalt, et neil on õigus see valik teha ja see mahl ei ole minu jaoks kapsast väärt.
Pean ka oluliseks vaadata oma isiklikku olukorda: kas teil on sääste või vajate iga kuu pensioni. Tai maksuseadus ütleb, et kui te ei too oma tulu Taisse sel aastal, kui selle saate, aga nt aasta hiljem, ei ole teil maksuvõlgu. Nii et kui saate oma pensioni (millelt saate maksuvabastuse) välja maksta Hollandis, on see kasum.
Teisest küljest, kui te ei saa esitada maksuametile vormi RO-22, siis teile maksuvabastust ei tehta... see läks mulle maksma lugematu arv vastuväiteid ja pool aastat edasi-tagasi kirju. Provintsi maksuametist RO-22 saamiseks peate tõestama 2 olulist fakti:
– et maksate Tais makse
– et viibite Tais kauem kui 180 päeva.
Kas teil on sääste ja kas saate seda investeerida näiteks võlakirjadesse, mille tootlus on näiteks 5%, siis maksate oma dividendilt maksu ja saate selle RO-22 ilma, et peaksite oma tulusid üle kandma.
Pärast väljarännet jääb maksukohustus riigipensionidele (nt AOW-ABP), erapensionide puhul saab vabastuse taotledes palgafondimaksust vabastust.
Taotlusele tuleb lisada hiljutine tõend maksuresidentsuse kohta, misjärel saab maksuvabastuse teha. Kuna inimesed ei ole enam Madalmaades kindlustatud, ei võeta riiklikke kindlustusmakseid ega seega ka ZVW kindlustusmakseid. Kui pärast väljarännet on hüvitiste agentuurid preemiad maha arvanud, saab need maksu- ja tolliametilt tagasi nõuda.
Tere Marty Duyts,
Soovitaksin teil mitte lihtsalt viidata AOW hüvitisele või ABP pensionile kui riigipensioni näidetele. See tekitab Tai blogi lugejates pidevalt arusaamatusi.
Formaalselt ei ole AOW hüvitis pension pensioniseaduse tähenduses ning sellele ei kehti ka Madalmaade ja Tai vahel sõlmitud topeltmaksustamise vältimise lepingu artiklid 18 ja 19. Tegelikult ei mainita asutamislepingus sotsiaalkindlustushüvitisi, sealhulgas vanaduspensioni, ja seetõttu maksustatakse seda nii Madalmaades kui ka põhimõtteliselt Tais (eeldusel, et seda makstakse seal hüvitise saamise aastal).
AOW hüvitist ei soodustata kindlustusmaksete mahaarvamise kaudu ja see erineb seetõttu oluliselt pensionihüvitisest. Juba ainuüksi Hollandis elades ja isegi ilma sissetulekuta ning seega kindlustusmakseid makstes koguneb juba riiklik pensioniõigus
Paljudel juhtudel ei kogune loomsete kõrvalsaaduste pensioni ka mitte riigiameti, vaid eraõigusliku töösuhte raames. Lisaks võib teil olla tegemist ka nn hübriidpensioniga, st kogunenud osaliselt riigiameti ja osaliselt eratöösuhte raames.
Oma nõustamispraktikas puutun liiga sageli kokku sellega, et isegi maksuadvokaadid eeldavad tähti “ABP” nähes, et tegemist on avalik-õigusliku pensioniga ja seetõttu maksustatakse seda ainult Madalmaades (asutamislepingu artikkel 19). Kuid sageli jäävad nad märgist täiesti mööda.
Sellepärast palun olla ettevaatlik.
Tere John,
Nii et kavatsete Taisse emigreeruda. Paljud on teile juba eelnenud. Suur osa neist pole asju hästi ette valmistanud, kuid teie puhul tundub see olevat teisiti. Sooviksite eelnevalt saada hea ülevaate sellise väljarände fiskaalsetest/rahalistest tagajärgedest ja see tundub mulle väga mõistlik.
Nii et ma hakkan kohe teie küsimustele vastama.
Lugesin, et saate ettevõtte pensioni ja pensioni ABP-st. Viimase osas viitate ja võin ka Teie nimetatud tööandjate põhjal järeldada, et Te ei omanud riigiametniku staatust riigiteenistuja seaduse tähenduses.
Teie tööandjad olid ABP-ga seotud nn B-3 asutustena. Seda esineb sageli eraõiguslikes haridus- ja tervishoiuasutustes ning poolriiklikes asutustes, nagu SVB. Alates 1. jaanuarist 2020 on SVB töötajad saanud muide seoses B-3 asutuste kaotamisega riigiteenistuja staatuse riigiteenistuja seaduse tähenduses.
Seetõttu võib teie tööpensioni ja teie kõrvalpensioni pidada eraõiguslikuks pensioniks ning vastavalt Madalmaade ja Tai vahel sõlmitud topeltmaksustamise vältimise lepingu artikli 18 lõikele 1 maksustatakse neid ainult Tais.
Pärast väljarännet arvestab ABP maha ainult palgafondimaksu. Rahvakindlustusmakse ja sissetulekust sõltuv ravikindlustusmakse tühistatakse, kuna Te ei kuulu enam nende seaduste järgi kohustuslike kindlustatud isikute ringi.
Vältimaks 2% AOW kaotust aastas, kui elate väljaspool Hollandit, võite sõlmida SVB-s vabatahtliku kindlustuse.
Enamik pensionipakkujaid tegutseb samamoodi nagu ABP. Kui aga teie ettevõtte pension on makstud kindlustusandjasse nagu AEGON või Nationale-Nederlanden, peate arvestama, et lisaks palgamaksule peetakse kinni ka nimetatud preemiad ja sissemaksed. Need institutsioonid kannatavad kohutava õigusalaste teadmiste puudumise all. Seejärel saate nendest alusetutest mahaarvamistest loobumise jõustada vastuväiteteatisega, mis tuleb esitada Maksu- ja Tolliametile/Välisriigi ametile.
Palgamaksuga on hoopis teine lugu. Kuigi see on seadusega lubatud, nõuab enamik pensionipakkujaid, pidades silmas eelmise sajandi üheksakümnendate aastate lõpu Riigikohtu otsust ja seaduseelnõuga kaasnenud seletuskirja, mis tõi kaasa kohustusliku palgamaksu deklaratsiooni tühistamise. -nn vabastusavaldus, mille väljastab Maksu- ja Tolliamet. Kuid see teenus väljastab sellise avalduse alles pärast seda, kui saate oma elukohariigi kohta esitada niinimetatud maksukohustuse avalduse, mille väljastab teie Tai maksuamet (vorm RO22). Selleks peate esmalt Tais esitama üksikisiku tulumaksu deklaratsiooni.
Hoolimata asjaolust, et viisin sel aastal Zeelandi ringkonnakohtus – West Brabantis, Breda asukohas – kaks kohtuasja edukalt lõpule ning milles ma tõendasin muude tõenditega peale elukohariigi maksukohustuse deklaratsiooni, et asjaomased kliendid olid Tai maksuresidendid, maksu- ja tolliamet/välisamet järgib kangekaelselt nimetatud avalduse esitamise nõuet.
Muide, teile tagastatakse maksudeklaratsioonil valesti kinnipeetud palgamaks ja kõik riiklikud kindlustusmaksed (ja siis ilma, et te tõendaksite, et olete Tai maksuresident!). Samuti saate maksu- ja tolliametile/Utrechti asutusele esitatava taotluse korral tagasi kõik alusetult kinni peetud sissetulekust sõltuvad ravikindlustusmaksed.
See erineb teie AOW hüvitisest, mis tuleb õigel ajal saada.
Kuna Taiga sõlmitud leping ei sisalda ühtegi sätet sotsiaalkindlustushüvitiste kohta, samas puudub ka nn jääkartikkel, kohaldatakse selle hüvitise suhtes siseriiklikku seadust. See kehtib nii Hollandi kui ka Tai kohta.
Madalmaad maksustavad teie AOW hüvitist lähteriigina ja Tai võib seda hüvitist maksustada ka elukohariigina.
Kirjutate, et kogu oma pensionimakse (igakuine) kantakse õigel ajal Taisse. Kui sul on aga Hollandis omanike kasutuses olev kodu, mille saad müüa lisaväärtusega või kui sul on muidu piisavalt ressursse, siis ma mõtleks sellele. See kehtib veelgi enam, kui teie AOW-hüvitis algab.
Tai maksustab välisriigi residentide piiriülest tulu ainult niivõrd, kuivõrd see tulu tuuakse Taisse selle kasutamise aastal. Viisa tüüp ei mängi selles mingit rolli. Peate Tais elama või viibima ainult 180 päeva vastavalt Tai maksuseadusele või 183 päeva vastavalt lepingule. See on nn rahaülekande baasi määramine.
Ma arvutan regulaarselt sellise väljarände maksutagajärgi inimestele, kes kavatsevad emigreeruda ükskõik millisesse riiki. Kui soovite seda kasutada, võtke minuga ühendust minu e-posti aadressi kaudu: [meiliga kaitstud].
Seejärel saate arvutuse Hollandi tulumaksu ja lisatasude kohta enne ja pärast väljarännet ning Tai üksikisiku tulumaksu.
Edu teie plaanidele.
Tere John
Olen elanud Tais alates 2009. aastast, kuid mul oli juba 2008. aasta oktoobris üheks aastaks pensionile jäämise viisa, mis nõuab iga kolme kuu järel reisi vastava provintsi või linnaosa immigratsiooniametisse, et elukoha aadress kinnitada. Alguses oli mõnevõrra ebaselge Hollandi maksude osas, nii tööandjapensionide kui ka minu puhul alates 2012. aastast AOW osas.
Viimasel ajal olen saanud õigetest juhistest teada otsesuhtluses meili ja telefoni teel ühe Välismaa Maksu- ja Tolliameti inspektoriga. AOW maksustatakse Hollandis, loomulikult ilma sotsiaalkindlustusmakseta, seega ka ilma ZVWta. Tais tuleb ravikindlustus ise korraldada. Soovitatav on esitada teade ümberpaigutamise kohta Hollandis asuvasse CAK-i.
Kõik ettevõtte pensionid eraldatakse Taile vastavalt Hollandiga sõlmitud lepingule.
Aja jooksul eeldab maksuamet, et saab esitada tõendi Tai maksukohustuse kohta. Seega peate ise Tai maksuametiga ühendust võtma.
Juhuslikult on mu eesnimi sama.
Lugupidamisega,
John.
Kallis John,
Milline tore väljavaade!
Kas olete mõelnud ka väljarände puudustele, sealhulgas:
* kuni sa pole veel jõudnud riiklikusse pensioniikka, kaotad soodustust 2% aastas, seda saad loomulikult kompenseerida vabatahtliku riikliku pensioni lisatasuga [miinimumpalga pensioni puhul on see 2400 eurot aastas]
* Panka puudutavate rangemate eeskirjade tõttu on mitte-NL-i elanike jaoks igal aastal raskem pidada Hollandi pangakontot. Lõppude lõpuks ei taha te kõiki oma sääste Tais hoida, sest lõppude lõpuks olete Tais alati külaline.
* eelnevalt mainitud, tervisekindlustus muutub Tais vanemaks saades keerulisemaks ja kallimaks
Järgnevalt käsitletakse vabatahtlikku AOW lisakindlustust. Minu riiklikult pensionilt vähendati 8% ja siis pidin maksma 4 aasta eest 2.400 eurot (kokku 9.600 eurot). Lihtne arvutus näitas minu jaoks tol ajal, et tasuvuspunkt oli umbes 76. eluaasta paiku. Seetõttu otsustati vabatahtlikku sissemakset mitte maksta ja leppida väiksema riikliku pensioniga. Muidugi võib tasuvuspunkt olla igaühe jaoks erinev, seda eelkõige riikliku pensioniea tõusu tõttu. Seega tehke arvutus, kas vabatahtliku AOW lisatasu maksmine on tulus või mitte.
Natuke lisateavet:
kindlustusmakse on sissetulekuga seotud:
Minimaalselt 529, = ilma sissetulekuta (aga saate näidata, millest elate) ja maksimaalselt 5294, = (sissetulek alates 34.712 XNUMX, =).
Arvesse lähevad ainult sissetulekud, mitte mingi vara suurus.
Pangakonto puhul on siis kasulik töötada Transferwise’iga, mis on EL-is nähtav ja pangana kasutatav, töötab kiiresti ja on odavam kui Hollandi pangad ning krediitkaardi saad ka kohe kätte .
Tervitustega Harry
Moderaator: postitasime teie küsimuse lugejaküsimusena.
Varsti ajab pea uimaseks, kõik need pensionid ja maksud ja mahaarvamised, aga siiski tahaksin esitada ühe lihtsa küsimuse, millele ma ise vastust ei leia:
Elan ainult riiklikust pensionist.
Olen end Hollandist välja registreerinud ja elan Tais juba aastaid.
Minu summad on hetkel:
AOW: 1245,04
Sissetulekutoetus AOW: 25,63
Bruto kokku: 1270
Palgamaks – 123,08
Ma saan neto: 1147,59
Minu küsimus: kas ma saan veel midagi teha, et palgamaksust lahti saada või pean sellega leppima?
Paul, kui sa elad TH-s, maksustatakse AOW-d NL-is. Kuid TH-l on lubatud ka tasu võtta, kuigi teie neto-AOW ei pruugi ületada kõiki erandeid ja null% vahemikku.
Kallis John,
kui elate tõesti Tais, isegi kui see on tähtajalise elamisloa alusel, mida uuendatakse igal aastal, jaotatakse teie ametipension täielikult Taile. Hiljuti võitsin maksumenetluse, kus kõikvõimalikud maksuameti avaldused selle saavutamiseks, et riigipensione ei peaks Hollandis maksustama, on prügikasti suunatud. Maksuamet ei kaeba. Maksuamet on maksudeklaratsioonid ja -hinnangud juba vastavalt kohtu määrusele korraldanud. ka maksu kinnipidaja on maksuameti poolt teavitanud, et ta ei peaks kinni pidama.Vana kuum teema, mida maksuamet on aastaid kasutanud, on nüüdseks tõrjutud muinasjuttude maale. Kõikvõimalikud nõuded, mis puudutavad Tai deklaratsiooni esitamise kohustust, selle koopia saatmist, Tai hinnangut tõendavat dokumenti ja maksmist, on vaid mõned asjad, mis on tagasi lükatud. Kuna elate Tais, ei ole te Hollandis kindlustatud. AOW on eraldatud Hollandile. Teie ABP pensioni selgitus on juba eespool.
Võite taotleda Hollandi maksuametilt selle ametipensioni palgamaksuvabastust.
siis saate vormi, mille Tai inspektor peab teie elukoha kohta täitma.
Palju õnne Theo
Tänan teid kõiki vastuste eest.
Paljud küsimused on nüüdseks saanud vastuse ja aitavad kaasa minu valiku põhjendamisele.
Valik oli tegelikult juba tehtud. Nüüd on rohkem tegemist "ratsionaalse põhjendusega".
Privaatsusega seotud tundlikumad küsimused esitan meili teel.
Annan teada, kui on maksuprobleeme!