Olen varem blogisse kirjutanud seoses belglaste poolt 2024. aastal Taisse üle kantud maksustatava tulu deklareerimisega Tai maksuametile. Seni on selles osas selgusetus olnud Tai maksuameti täpsete juhiste puudumise tõttu.
Täna, 19. märtsil 2024, sain uudiskirja Belgia Bangkoki saatkonnast. Kuna ilmselt on palju Belgia kaasmaalasi, kes uudiskirja ei saa, siis toon selle allpool täismahus ära.
Kallid kaasmaalased,
Alates meie 31. oktoobri 2023. aasta uudiskirjast, mis käsitleb tuluameti uut tõlgendust kohalikule välisriigi tulumaksuseadusele, oleme ühendust võtnud mitmete kontaktidega ja kogunud olemasolevat teavet. Meie leiud on järgmised:
- Isik loetakse riigi maksuresidendiks, kui ta elab seal vähemalt 180 päeva aastas.
- Maksustatav tulu jaguneb 8 kategooriasse, millest olulisemad on: töötulu (palk, lisatasu, pension), üüritulu, tasud, intressid ja dividendid.
- Kõik maksustatavad tulud, mille Tai maksuresident on alates 1. jaanuarist 2024 Taisse üle kandnud, tuleb deklareerida.
- Tai maksumäär on progresseeruv 0%-lt (kuni 150.000 35 bahti aastas) 5%-ni (üle XNUMX miljoni bahti aastas).
- Mahaarvamisi ja vabastusi on palju.
- Belgia on sõlminud Taiga topeltmaksustamise vältimise lepingu, mille kohaselt Belgias makstud maksu kasutatakse Tai maksukrediidina, mis jätab siiski õiguse nõuda rohkem makse erandjuhul, kui Belgia maks on madalam. see, mida te teoreetiliselt Tais maksnud oleksite.
- See, et te ei pea topeltmaksustamise vältimise lepingu alusel Tais makse maksma, ei tähenda, et te ei pea Tais oma tulusid deklareerima.
- 2024. aasta kohta tuleb tulud deklareerida hiljemalt 31. märtsiks 2025 veebiportaali kaudu (praegu ainult tai keeles). Tähtaega saab pikendada 8 päeva võrra kuni 8. aprillini 2025. Makse hilinemise korral võidakse nõuda viivist.
- Peate lisama vajalikud dokumendid, mis tõendavad teie sissetulekuid ja mujal juba makstud makse. Need dokumendid tuleb tõlkida ja legaliseerida tai keelde.
- Oleme hästi teadlikud Belgia ja Tai maksukalendrite erinevustest ning raskustest vajalike dokumentide hankimisel FPS Finance'ist Tai nõutud tähtaegade jooksul. Oleme teinud sellekohased ettepanekud tuluametile ja teavitame teid, kui see probleem on lahendatud.
- Tulude osakond on avaldanud oma veebisaidil korduma kippuvad küsimused (ainult tai keeles). Siit leiate mitteametliku tõlke inglise keelde.
- Lõpuks aitab tuluosakond teid hea meelega telefonil 1161 (ka inglise keeles) ja erinevates riigi kontorites.
Loodame, et see teave on teile kasulik.
Kui teil on oma isikliku olukorra kohta konkreetseid küsimusi, pöörduge kindlasti maksuküsimustele spetsialiseerunud juristi poole.
Lugupidamisega
Belgia saatkond Bangkokis
Kui ma õigesti aru saan, siis me belglastena peame omal algatusel deklareerima oma tulud Tai RD-le hiljemalt 31. märtsiks 2025, isegi kui Belgias makstud maks on suurem kui Tais? Küsimus on muidugi selles, kas RD nõustub lõpuks TIN-i andmisega. Tänaseks on mulle juba kaks korda keeldutud?
Olen belglane, elan alaliselt Tais, saan riigiteenistuja pensioni, mis maksustatakse täielikult Belgias ja on minu ainus sissetulekuallikas. Iga kuu kantakse osa sellest püsikorraldusega minu Tai pangakontole, mis on enam kui piisav, et täita minu pensionile jäämise pikendamise sissetulekunõudeid. Lisaküsimuseks on see, mis summa tuleb deklareerida, kui - nagu minu puhul - minu täispensioni üle ei kanta. Mul on endal raske välja arvutada, kui suur oleks Belgia maks sellelt mittetäielikult summalt. Kuid võib-olla oleks parem deklareerida kogu summa.
Sooviksin kuulda spetsialistidelt Lammert De Haanilt ja Eric Kuijpersilt, kas need Belgia saatkonna andmed annavad neile piisavalt teavet, et kujundada selles küsimuses lõplik ettekujutus.
Täname ka Belgia saatkonda selle teabe edastamise eest.
Esitanud JosNT
Saatkond ütleb oma tekstis selgelt: "Iga maksustatav tulu, mis on Tai maksuresidendi poolt alates 1. jaanuarist 2024 Taisse üle kantud, tuleb deklareerida." 1) Kontrollige ise, kas teie BE-TH maksulepingu alusel riigiteenistuja pension kuulub ka maksustamise mõttes TH-le. 2) Mida te annate TH-RD-le, maksate TH-le 12 korda kuus, isegi kui see on väiksem kui teie BE pangakontole laekuv pension.
Kui punkt 1 on nii, teeb TH-RD selle selgeks. Kui see nii ei ole, on hea arvutada ise, kui palju olete TH-le võlgu. BE-inimeste jaoks on Lung Addie see, mis pakub lahendust.
Vabandust: riigiametnikuna EI OLE ta Tais maksukohustuslane. Art. 18 on riigiteenistujate pensionide puhul selge: (…) „maksustatakse AINULT selles osariigis“ ja inglise keeles (lepingu töökeel) (…) „shall be taxable ONLY in the state“. Ja kõnealune osariik on Belgia. Teiste pensionide (mitteametnikud) puhul see nii ei ole, sest artikli 17 kohaselt on need (…) „maksustatavad esmamainitud riigis” (võib maksustada…). See ei ütle, nagu kunstis 18, ainult Belgias. Seetõttu ei ole otseselt välistatud, et Tai maksustab ka neid, kuid see põhineb netosummal (pärast Belgia maksu mahaarvamist).
Seega piisab hoolikast lugemisest. Kuidas Tai praktikas käitub, jääb lahtiseks küsimuseks, kuid põhitõed on selged.
Sa ei pea alustama teksti vabandust. Lihtsalt väljendage oma seisukohta. Btw: vaata minu punkti 1. Esialgu on saatkonna poolt välja antud sõnumid ainult segadust tekitavad. Lugege ka Lung Addiet, kes ütleb, et märkab ka vastuolusid.
Veelgi enam, minu tagasihoidliku arvamuse kohaselt annavad Belgia Bangkoki saatkonna sõnumid paljudele küsimustele puudulikud vastused, sest Tai pädevad ametiasutused on alates 1. jaanuarist 2024 ringkirjaga muutnud mängureeglite raamistikku, ilma et oleks konkreetselt mängureeglid teatavaks teha.
Seetõttu on põhjendamatu süüdistada tekkinud "segaduses" (ma eelistan seda nimetada ebaselguseks ja ebakindluseks) Belgia saatkonnale Bangkokis. Vastupidi, õnneks teeb Belgia saatkond Bangkokis endiselt jõupingutusi, et meid teavitada ja julgustada Tai pädevaid ametiasutusi töötama välja toimiv praktiline korraldus.
JosNT, ei, ma ei vasta sisuliselt, välja arvatud selles punktis: Tai valitsus on oma järgmises avalduses märkinud, et kogu tulu kuni aastani 2023 (kaasa arvatud), mis kantakse Taisse 2024. aastal või hiljem, ei maksustata. See võeti kasutusele, kuna maksumaksjad ja nõuandemaailm tundsid end meetmest ülekoormatuna. See on see, mis mul ülaltoodud avalduses puudub.
Ma olen šokeeritud "tõlkimisest ja legaliseerimisest"; see maksab reisile kuluvat aega ja raha!
Tänan teid usalduse eest, kuid ma pigem hoiaksin Belgia maksuasjadest eemale. Ma ei tea Belgia maksuseadustest piisavalt, et arvamust avaldada. Soovin anda nõu Belgia sissetulekuga inimestele Tais: konsulteerige Lung Addie ja/või Belgia maksu- ja lepinguõiguse eksperdiga.
Kallis Erik
Lung addie EI OLE maksuspetsialist ega lepinguekspert.
Lugejatele:
Siiani annan nõu: ärge tehke esialgu MITTE MIDAGI, kuni tuleb ametlik teade või küsimus Taist endast. Muide, siin, saatkonna kirjas, on juttu märtsist 2025. See on veel 1 aasta ja aastaga võib palju muutuda või selguda, sest see pole ikka nii. Muide, saatkonnas räägitakse “leiud, milleni jõudsid”, aga “leidud” EI OLE AMETLIK põhikiri.
On isegi vastuolusid: püsivalt järgitava lepingu kohaselt maksustab Belgia tulu ainult Belgia.
Kui seda ei järgita, pole sellel lepingul enam mõtet.
Tänan proua suursaadikut ja tema töötajaid, kes seda jälgisid, meid sellest teavitasid ja Belgia "pikaajaliste elanike" praktilisi probleeme Tai pädevate ametiasutustega puudutasid.
See annab osaliselt vastused paljudele küsimustele, kuigi pean tunnistama, et jääb siiski oletustele, kuidas me mittetailastena peame tegelikkuses esitama maksudeklaratsiooni, tuginedes Belgia-Tai topeltmaksuvastasele lepingule.
Nagu me siin sageli loeme, keelduvad Tai maksuametnikud piirkondlikes kontorites mitte-Tai maksudeklaratsiooni vastu võtmast ja töötlema. Lihtsalt öeldes, et nad ei saa teile TIN-numbrit anda.
Või kas deklaratsioon tsentraliseeritakse ja digiteeritakse veebilehe kaudu?
Belgia saatkond on seni lõpetanud selleteemalised sõnumid soovitusega pöörduda spetsialiseerunud juristi poole. Kust aga leida häid juriste, kellel on vajalik maksuõigusalane ekspertiis ja vajalik haldussuutlikkus, et hallata moodsate maksudeklaratsioonide massi?
Saan aru, et alates 2025. aastast soovib Tai immigratsioon näha Tais maksudeklaratsioone osana pensioni- või abieluviisa pikendamise heakskiitmisest.
Esitage ametlik aruanne
Kõik need metsikud lood ja individuaalsed tõlgendused külvavad ainult segadust ja ärevust. Eeldused "Ma saan aru..." ei vii meid kaugemale.
Millest saite aru, et Tai immigratsioon soovib aastapikendust taotledes näha maksudeklaratsiooni???? Lõpuks ei saa te viisat pikendada, kuid saate pikendada viibimisaega.
Ei, Antoine, ma ei saanud sellest nii aru, viisal on vähe või üldse mitte mingit pistmist maksude maksmisega, maksud, millele teil on õigus maha arvata, ja et oleks selge, et tulu ei tohiks Taisse tulla!
Oma sissetulekute põhjendamine ei tähenda, et peate selle tulu Taisse üle kandma, peate lihtsalt viisa saamiseks tõendama, et teil on piisav sissetulek.
Kui kannate kogu oma tulu Taisse, siis see arveldatakse ja Tais tasumisele kuuluvast maksust arvatakse maha Belgias juba tasutud maksud.
Märkasin seda, et näiteks Belgias ülalpeetavate laste saamine mõjutab Tais makstavaid makse rohkem, nii et Belgias ei maksa te peaaegu üldse makse, kui teil on kolm ülalpeetavat last, Tais on see mahaarvamine palju väiksem ja peate palju lisatasu maksma.
Olen hollandlane ja usun, et juba makstud maksude tasumine kehtib minu puhul ka Tai kohta Hollandis.
Lubage mul lihtsalt öelda, et Ubonis polnud ühelgi maksutöötajal aimugi, kuidas seda lepingut kohaldada.
See ei tundu mulle nii imelik kõigi nende lepingutega, mis Tail on teiste riikidega.
Selle tulemusena ei rakendatud lepet ja juba tasutud NL-i makse lihtsalt eirati, mis tooks kaasa liiga kõrge TH-maksu.
Mina lahendasin selle teisiti, vähendades oma deklaratsioonis panustatud tulu selliselt, et TH-l oleks olnud täpselt sama maks maksta, kui TH oleks tasaarvelduse TEGI teinud.
Las TH maksuamet tuleb auditile ja nad näevad, et kui nad seda kokkulepet rakendavad, on see täpselt õige.
Ja kõik sellepärast, et kohalikud ametnikud ei saa lepingut kohaldada, mida ma ei pea imelikuks.
Wim de Visser, seejärel minge piirkondlikku maksuametisse; see teadmine on olemas.
Ma saaksin seda teha, kuid peakontor Ubon Ratchathanis ütles mulle, et pean olema Nakhon Ratchathimas, et arvutada TH ja NL vahel sõlmitud lepingu alusel.
Vaatasin just järele: see on ainult 389 km. (üks suund)
Muide, RO 21 / 22 pärineb ka.
Kust sa seda lugesid või kuulsid? Kuna sinu pension on juba Belgias maksustatud, siis ei pea sa kunagi Tais makse maksma, sa ei saa kunagi sama asja pealt kaks korda makse maksta... maksad kas Belgias või Tais.
Võib-olla saab konsulaar selle "vandetunnistuse" abil lahendada??
Saatkond? Nad ei saa veel esitada teie sissetulekut tõendava pensioni viisa kohta nõuetekohast vandetunnistust. Te esitate isegi kõik "BELGIAN" pensioniteenistuse ametlikud dokumendid koos pangaväljavõtetega, et see kantakse tegelikult teie Belgia pangakontole….
Teised riigid saavad! Omapärane.
Mida teha, kui viibite Tais vähem kui 180 päeva aastas, kuid teil on ikkagi aastane viisa. Maksukohustus puudub. Kas te ei saa enam oma viibimisaega pikendada? Või peaks lubama, et Taisse liiga kauaks ei jää?
Raymond, see, mida sa siin enesestmõistetavaks võtad, on ohtlik. Keegi kirjutas seda siin enne; "Lahkuge Taist 190 päevaks ja te ei ela seal enam maksustamise eesmärgil..." Nii et ei!
Vaadake TH-BE ja TH-NL lepingu artiklit 4. Elukohamäärused. Ühekordne pikk puhkus mujal ei muuda teie maksuresidentsust.
Kallis Erik, minu vastus puudutas Antoine'i kommentaari. Ta teatas, et alates 2025. aastast nõutakse maksudeklaratsioonide tõendamist ka siis, kui immigratsiooniametid pikendavad elamisperioodi igal aastal. Tahan lihtsalt märkida, et kõik, kes ei ole Tais maksukohustuslased, kuna elavad näiteks 4 kuud Tais ja ülejäänud aasta Hollandis/Belgias, EI SAA seetõttu maksudeklaratsiooni vormi esitada. Tõin võimaliku näitena ainult 180 päeva. Nii et mitte just seadusetäht. On palju inimesi, kes ei ela Tais, vaid viibivad siin vaid paar kuud aastase viisaga. Siis ei saaks nad Antoine'i väitel pikendust. Nii et andke märku, et Antoine'i kommentaar on "kuulmine" kontrollimatu baarijutt. Mõistan teie vastust, kuid seda ei tahtnud ma maksukohustuse osas selgeks teha. Elamisperioodi pikendamise/kohustusliku maksudeklaratsiooni kombinatsioonile tahtsin viidata kui “vastukõnele”.
Oleneb.
Inimene saab jagada oma aega kahe riigi vahel
Selle kohta ütleb ka Art 4
” kui ta alaline resident on mõlemas lepinguosalises riigis või ei ole kummaski neist, loetakse teda selle lepinguosalise riigi residendiks, mille kodanik ta on;
Teie iga-aastane pikendamine ei mõjuta maksulepingut.
Üheaastane pikendus ei kohusta teatud aega Tais viibima.
Lugesin: "mida te TH-le 12 korda kuus deponeerite"
Noh, minu riigiteenistuja pensioni ei maksta mu Tai kontole, vaid minu Belgia pangakontole.
Ma saadan regulaarselt Belgia panga kaudu oma Wise'i kontole summa ja aeg-ajalt kannan summa oma Tai kontole, kui baht on hea.
Mitte kunagi täispensioni, vaid tükkidena.
Vastasin sellele, mida JosNT oma artiklis väitis, nimelt kannab ta osa oma sissetulekust iga kuu püsikorraldusega Taisse. Selline korraldus puudutab alati sama summat. Ka Tais on aasta 12 kuud. Nii et 12-kordne summa liidetakse sellel aastal Taisse toodud „maksustatavale tulule”. Teie meetod on see, et nende 12 kuu jooksul kannate aeg-ajalt raha Wise'i kaudu Taisse oma äranägemise järgi euro-bahti vahetuskursi alusel. Mis siis? Kui 12 kuud on kokku liidetud, saate ka kogusumma, mille tõite sellel aastal Taisse. Kas meil on üksteist?
Anthony,
Kust sa seda lugesid?
Olen arvamusel, et sellise kahe riigi vahel sõlmitud (OECD STANDARD) lepingu muudatusi ei tohiks arutada MEIE saatkonna ja Tai osakonna esindajate vahel. Kui Tai soovib kõnealuse lepingu üksikasju ja/või nende rakendamist muuta, tuleb Belgia valitsusele ja parlamendile esitada põhjendatud taotlus. Seejärel võib toimuda konsultatsioon. Selline oleks pidanud olema meie saatkonna seisukoht Bangkokis, mitte väljendama omapoolset tõlgendust banketi diplomaatia alusel, milles Taid oma eesmärki selgelt toetatakse. Konsulaarinfolehe viimane lause muu jaburuse kõrval on selles kontekstis väga sisukas
Kui Tai tõesti tahab makse tõsta, ei saa nad lihtsalt käibemaksu tõsta 7 protsendilt 21 protsendile nagu Belgias.
See, kes suudab palju tarbida, maksab palju, lihtne ja süsteem on juba olemas.
Lisaks on Tail praegu topeltmaksustamise vältimiseks leping umbes 60 riigiga. Seega on palju teisi riike, kus seda ei ole ja siin elab palju elanikke.
Ja ei maksa kuskile makse.
MI nad ei vaata meie pensioni uuesti maksustada, vaid paar nt
diginomaadid,kes siin oma makse ei deklareeri.Raha toomine jätab jälje.
Paljud, kes üürivad maju ja kortereid AIRBNB ja teiste kaudu. Rentnik maksab platvormile ja seejärel maksab platvorm omanikule. See tulu on nüüd ka jälgitav.
Kõik Taisse sisenevad tulud maksuvabalt.
OECD peamine mure on see, et kõik maksavad kuskil tulu- ja kasumimaksu.
See tähendab, et meil on palju paberimajandust, kuigi tõenäoliselt tehakse suurem osa sellest digitaalselt.
Mis siis, kui ostan homme korteri 10.000.000 30 XNUMX bahti eest? Selle pealt on raske esmalt XNUMX% maksu maksta.
Või uus auto 2.000.000 XNUMX XNUMX bahti eest??
Kuidas saate ülaltoodu kohaselt demonstreerida, et minevikust kogunenud säästud on juba maksustatud?
Mida peate silmas käibemaksu tõstmist 7-lt 21%-le? Kas meie oleme ainsad, kes oste teevad? Mida arvate nendest Tai päeva- ja miinimumpalgaliste töötajate massidest, kes niigi ei suuda ots otsaga kokku tulla? Ja siis veel: kui ettevõtted peavad ostma kõrgema hinnaga, on nende lõpptooted veelgi kallimad. Mitte ainult 14% käibemaksutõusuga. Ja lõpuks: kui olete selle teema edusammudel silma peal hoidnud, siis teate, et säästude varasemast maksustamisest pole ikka veel juttugi või pole see üldse juttugi.
Yubi, sa soovid midagi Tai madalaima tasu eest! Kakskümmend üks protsenti käibemaks! See tähendab, et inimesed tahavad rohkem palka.
Maksud on samuti osa tulupoliitikast ja kindlasti maks vajalikule tarbimisele, näiteks toidule. Mitte ilmaasjata ei kehti Hollandis lisaks üldmäärale ja nullprotsendimäärale (ekspordi- ja kindlustustehnilised eraldised) esmatarbekaupadele vähendatud käibemaksumäär.
Lõpuks ei tähenda maksulepingu puudumine, et selline isik makse ei maksa. Vastupidi, võimalus, et ta dokib kahes riigis, on väga suur.
Kõik meie Belgia kohustuslikud pensionid maksab välja föderaalne pensioniteenistus (ametnik või mitte) ja need maksustatakse Belgias kohe allikas.
See, et sa tegelikult ei pea midagi maksma, on ainult sellepärast, et sa jääd maksuvaba hüvitise alla, mitte sellepärast, et sa ei peaks makse maksma. Seejärel saate väikese pensioni või on teie maksuvaba summa suurendatud ülalpeetavate arvu tõttu.
«Maksuvaba summa põhisummaks määratakse 9.270 eurot maksumaksja kohta (maksuaasta 2023). 2024. aasta maksuvaba summa on 10.160 XNUMX eurot.
2024. maksuaasta summad:
Ühe ülalpeetava lapse kohta: 1.850 eurot;
Kahe ülalpeetava lapse puhul: 4.760 eurot;
Kolmele ülalpeetavale lapsele: 10.660 XNUMX eurot;
Neljale ülalpeetavale lapsele: 17.250 XNUMX eurot;
Lisatasu üle neljanda lapse kohta: 6.580 eurot.
https://lauwers-law.be/kb/hoeveel-bedraagt-de-belastingvrije-som/
Tais ei saa te maksuvaba summat 150 000 bahti tõsta nagu Belgias (mitte, et ma tean), kuid seal on erinevaid mahaarvamisi. Ma ei tea, mis need on, aga kindlasti saate oma maksuametist teada.
Aga üldiselt, kui võrrelda Tai ja Belgia maksuskaalasid, siis on ebatõenäoline, et peate lisatasu maksma, sest Belgia maks oleks madalam kui see, mida te teoreetiliselt oleksite Tais maksnud.
Alati on erandeid, nagu alati.
Maksumäärad Tais
Need, kes teenivad alla 150.000 XNUMX Tai bahti, on tulumaksust vabastatud.
Alates 150.000 500.000 kuni 10 XNUMX Tai bahti on maksumäär XNUMX%
Alates 500.000 1 kuni 20 miljon Tai bahti on maksumäär XNUMX%
1-4000000 Tai bahti maksustatakse 30%
Rohkem kui 4 miljonit Tai bahti maksustatakse 37%
Belgias kehtivad progresseeruvad maksumäärad. Hinnad määratakse järgmiselt1:
25% sissetulekute vahemikule 0,01 eurot kuni 15 200 eurot (0–600 000)
40% sissetulekute vahemikus 15 200 eurot kuni 26 830 eurot (600 000 - 1 100 000)
45% tuluvahemikus 26 830 eurot kuni 46 440 eurot (1 100 000 – 1 800 000)
50% sissetulekute vahemikule, mis ületab 46 440 eurot (1 800 000)
Teisendus Tai bahtideks (38 bahti) ainult teabeks ja mugavuse huvides ümardatud.
Mitte ilmaasjata ei teata meid kui väga kõrge maksukoormusega riiki 😉
Nii et ma ei muretse. Ma maksan Belgias piisavalt makse.
Mis puudutab immigratsiooni.
Immigratsioon ja maksud on 2 erinevat teenust, millel pole üksteisega mingit pistmist.
Mis on võimalik ja on olnud juba aastaid, on kasutada oma Tai maksudeklaratsiooni koos maksetõendiga, et tõendada oma pikendusega seotud sissetulekuid.
Samas ei viita miski sellele, et iga-aastast ajapikendust taotleja peaks ka oma maksudeklaratsiooni tõendama. Muide, see, et sul on aastane pikendus, ei tähenda, et oled ka Tais 180 päeva ja hakkad maksuresidendiks.
Kui selline otsus kunagi langetaks, siis näiteks maksuameti nõudmisel väljastataks kindlasti immigratsioonimäärus. Ja siis olen ma esimene, kes selle kohe TB-sse postitab
Seni on parem mitte ujutada õhupalle, mida tõendid ei toeta.
Asjaolu, et Tai maksuamet püüab maksudest kõrvalehoidmist ja maksudest kõrvalehoidmist ohjeldada, on tema missioon, roll ja ülesanne. See ei erine teistes riikides, sealhulgas Hollandis ja Belgias.
Tai maksuameti juhis (ringkiri) nr Por 161/2566 (DI nr 161/2566) (juhend maksuametnike abistamiseks Tai maksuga Taisse toodud välisriigist pärit tulu üksikisiku tulumaksuga seotud mõju kindlaksmääramisel elanikud ) on selles kontekstis iseenesestmõistetav.
Nõustun Eriku korduva väitega, et Tail on huvi näidata end lojaalse lepingupartnerina. Belgia saatkond (õnneks) pingutab selle nimel, mis on kõigi pikaajaliste (+180 päeva) huvides.
AGA kurat peitub detailides. Mõned praktilised näited (neid on kahtlemata palju rohkem):
– Belgia saatkonna infolehe lisa Q&A mainitakse legaliseeritud dokumente, mis viitavad lepingu kohaldamisele. See tähendaks, et lepingule tuginemine iseenesest oleks Tai maksuinspektori jaoks ebapiisav, isegi kui deklaratsiooni toetavad avaldused Tai pangast, kuhu Belgia pensioniteenistus maksed üle kannab. Nii satuvadki Belgia pikaajalised elanikud ebameeldivasse administratiivsesse karusselli.
– Varasemate sissetulekute tõendamisel ähvardab võimatu olukord: Belgia pikaajaline elanik (+180 päeva) müüb pärast 1. jaanuari 2024 kinnisvara, mille ta soetas aastaid tagasi Belgiast ja toob sisse Tais müügist saadud vahendid. Kuidas saab ta tõestada, et Belgias on maks juba makstud? Belgias maksab registreerimistasu (maksu) ostja, mitte müüja.
– Tais ja Belgias on maksudeklaratsioonide ja maksustamisprotseduuride ajastus sedavõrd erinev, et Tais on tuluaastale järgneval märtsil võimatu dokumentaalselt tõendada, et Belgias on tulumaks juba tegelikult tasutud. . See muudab lepingule tuginemise võimatuks. See muudab lepingu surnud kirjaks.
Loodan, et Belgia saatkonnal õnnestub Tai pädevaid asutusi veenda, et asutamislepingu olemasolu ja Belgia kodakondsus on piisav tulumaksuvabastuse andmiseks. Kui see ei aita, muutub pikaajaline viibimine (+180 päeva) TH-s belglastele (varsti ka hollandlastele?) palju vähem atraktiivseks ja atraktiivseks.
Tai (maksu)ameti(de) tuntud bürokraatliku kultuuri tõttu võib Tai praktikas osutuda palju vähem lojaalseks lepingupartneriks ... ja palju vähem atraktiivseks elukohariigiks.
Loodetavasti on Tai pädevad ametiasutused sellest piisavalt teadlikud ja töötavad välja praktilise korralduse, mis ei muuda topeltmaksustamise vastastele lepingutele tuginemist praktikas surnud kirjaks.
Mark, seoses "võimatu olukorraga" kinnisvara müümisel, mida mainite: kas see ei kuulu BE-TH lepingu artikli 6 alla?
Mis puudutab maksudeklaratsiooni esitamise kuupäeva, siis TH ei ole edasilükkamisest teadlik? Midagi küsida. Nii nagu meie riikides, ei jõua TH maksunõustajad kunagi märtsis kõiki deklaratsioone esitada.
Aitäh Erik, BE-TH lepingu artikkel 6 tundub tõepoolest üheselt selge kinnisvaratulu maksustamise kohta. Topeltmaksustamise riski saame peaaegu kindlalt nimekirjast eemaldada 🙂
Lihtsaim oleks, kui täidaksite Taisse toodud tuluga maksudeklaratsiooni.
Et võid kuhugi märkida, et oled lepinguriik ja deklareerida, et oled juba maksud maksnud.
Ainult siis, kui maksuinspektor leiab, et peaksite sellelt tulult (lisa)maksu tasuma, peate esitama vajalikud tõendid.
See ei erine tegelikult palju tavalisest maksudeklaratsioonist. Sinna sisestad ka, mis sinu arvates maksustatakse, kas on mahaarvamisi jne.
Ainult siis, kui makse ei kinnitata, peate selle kohta tõendi esitama.
Kui nad nõustuvad, võetakse teie deklaratsioon vastu ja see on valmis.
See ei hõlma kodu müüki.
See puudutab ainult maksustatavat tulu
"Maksustatav tulu jaguneb 8 kategooriasse, millest olulisemad on: töötulu (palk, preemia, pension), üüritulu, tasud, intressid ja dividendid."
Teema: maksud Tais maksuresidendina belglasena alates 2025. aastast, maksuaasta 2024.
Ma pole juba mitu aastat Belgiast Taisse raha kandnud. Nii et põhimõtteliselt mul siin sissetulekut pole.
Väide: Mina ja mu eakas ema oleme oma pensioniviisade saamiseks kasutanud Affidavit'i rohkem kui 10 aastat. Mul pole sellega kunagi probleeme olnud. Kõik on seaduslik. Meil mõlemal on Belgias riiklikud pensionid täielikult maksustatud.
Seda, et mul Tais sissetulekut pole, on väga lihtne seletada: aastaid tagasi ostsin meile siia oma tüdruksõbra nimele maja turvalises kogukonnas. See maja on põhjalikult kohandatud meie tulevase eaga. Varem sai ostetud ka 2 autot. See on suur rahasumma kokku.
Tehing oli väga lihtne ja ka vastastikuse usalduse küsimus - vastutasuks jään siia ja emale, ilma et peaksin midagi maksma. Mu sõbrannal on siin hariduses hea töö. Ta haldab ka meie siinsete elude maksmist oma palgaga ja oskab ja ka hoiab kokku.
Kindlasti registreerin end siinses maksuametis, sest viibin siin viimasel ajal sageli oma 103-aastast ema hoidmas. Minu ema on Belgias registreeritud, kuna ta ei saa enam Belgiasse reisida. Mind ennast ei ole välja registreeritud, kuna viibisin sageli Belgias.
Siiski sain teada, et me ei saa maksutulu numbrit, kuna meil siin Tais sissetulekuid pole. Sissetulek pole meile siin olusid arvestades vajalik.
Sellest on palju aastaid möödas, kui saatsin Belgiast raha Taisse.
Eeldan, et on veel belglasi, kes elavad siin oma säästudest ja kelle tüdruksõber või naine samuti elamiskuludesse panustab. Ja elage lihtsat, kuid õnnelikku elu.
Mis saab sellest grupist edasi või peame riigist lahkuma, kuna me ei saa TIN-i hankida?
Soovin saada teie vastust sellele, et saaksin sellest väikesest inimestest ettekujutuse või oleme me tõesti ainulaadsed?
Lõpetagem positiivselt, suppi ei sööda kunagi nii kuumalt, kui seda serveeritakse. Täpselt nii!!!!!!!
Siirad tänud vastuste eest.
Tervitused, Henri
Tere JosNT,
Teie saatkonnast saadud teave on ootuspäraselt igati õige ja kiiduväärt täielik.
Belgia ja Taiga sõlmitud topeltmaksustamise vältimise leping sisaldab lähteriigi maksu. See tähendab, et teie (riigiteenistuja) pensionilt on õigus maksustada ainult Belgia. Tavaliselt tehakse seda lepingutehnilisest vaatepunktist esemelise erandi abil, kuid Belgia ja Tai on oma asutamislepingus valinud vähendamise meetodi erilise ja väga erandliku vormi.
Sel eesmärgil arvatakse Belgia maks, mis tuleb tasuda Belgias asuvatest allikatest pärit tulult, sellelt tulult tasumisele kuuluvast Tai maksust kuni arvutatud Tai maksu maksimumini.
Tegemist on topeltmaksustamise erivormiga, mis erineb oluliselt OECD näidismaksulepingust. Tavaliselt kasutatakse maksuvabastuse meetodit, mille puhul kõnealust tulu täielikult eiratakse, või (proportsionaalset) arveldusmeetodit (koos progresseerumispiiranguga või ilma).
Probleem, mis teie jaoks tekib, on asjaolu, et te ei too Taisse sisse kogu oma Belgia tulu, mis tähendab, et te ei saa kogu oma Belgia maksu Tai maksuga tasaarvestada. Seetõttu peate arvutama Belgia maksuvõlgnevuse vastavalt teie sissemakstud summale. Ja see pole tõesti liiga raske.
Ainult nii saab õigesti arvutada Tai järelejäänud maksustamisruumi. Muide, ma eeldan, et see on null.
Lammert de Haan, maksuspetsialist (rahvusvahelise maksuõiguse ja sotsiaalkindlustuse eriala).
Kallis Lammert de Haan!
Tänan teid väga selge lisateabe eest.
JosNT
Kas see maks kehtib teie pensionile või kui kannate mingi summa üle, näiteks Belgias asuvalt hoiukontolt?
Näiteks kui kannate üle summa maja või auto ostmiseks ja summa on 4.000.000 37 XNUMX bahti või rohkem, peaksite sellelt maksma XNUMX% maksu, samas kui Belgias pole see madalate intressimäärade juures praktiliselt midagi andnud. .teie säästukonto.
Mul on riigiteenistuja pension ja kinni peetakse vähe kinni, ca 13%.
Kui võrrelda seda maksuga, mida peaksite Tais maksma, on see ülikond kallim.
Mul on raske eeldada, et kui teie pension on juba Belgias maksustatud, peaksite seda Tais uuesti tegema.
Kui oled aastaid kogunud raha Belgia hoiukontole kõige viimaste siinsete intressimääradega, on see Taisse ülekandmine väga kallis ettevõtmine.
See puudutab maksustatavat tulu.
Maksustatav tulu jaguneb 8 kategooriasse, millest olulisemad on: töötulu (palk, lisatasu, pension), üüritulu, tasud, intressid ja dividendid.
Kinnipeetav maks on see, mida see ütleb, teie maksudelt kinnipeetav maks. Kui see on liiga kõrge, võtate oma raha välja, kui see on liiga madal, peate maksma lisatasu.
Õige summa saate teada alles siis, kui saate maksuhaldurilt maksuotsuse.
Sealt leiate ka oma keskmise maksumäära. See näitab, kui palju maksu maksate keskmiselt oma kogusissetulekust.
Põhimõtteliselt ei pea enamik Tais lisatasu maksma, eriti arvestades Belgia kõrgemaid maksumäärasid.
Seetõttu on ka see topeltmaksude kogumise leping olemas
Kuid maksmata jätmine ei vabasta teid kohustusest deklareerida Taisse toodud tulust saadud raha.
Kallis JPG,
loe parem saatkonna tekst HOOLIKALT läbi.
See ei puuduta ainult Belgias makstud makse. Ta on peamiselt mures raha pärast, mida te Taisse tood,
Seda nimetatakse ülekandemaksuks või hollandi keeles; ÜLEKANDEKS,
Seal on:
"Kõik maksustatavad tulud, mille Tai maksuresident on alates 1. jaanuarist 2024 Taisse üle kandnud, tuleb deklareerida."
Aga see on tegelikult alati olemas olnud.
Lõppkokkuvõttes taandub see millelegi taas tähelepanu pööramisele ja ilmselt põhjalikumale käsitlemisele, kuid mis oli juba iseenesest olemas. Mõningaid kohandusi võib-olla tehtud, aga tulu deklareerimise kohustus on alati olnud.
Miks muidu oleks TH-BELi ja selle vahel alates 1978. aastast sõlmitud maksukokkulepe topeltmaksustamise vältimiseks?
Kuid Tai pole seda kunagi keskmise "pikaajalise viibija" jaoks tegelikult jõustanud... .
Ja ma eeldan, et teiste hulgas on belglastele jällegi vähe tagajärgi. Sellistest lepinguriikidest pärit inimestega toob see Taile kaasa peamiselt palju administratiivset tööd ilma tuluta ja jääb minu arvates seetõttu iga-aastase maksudeklaratsiooni juurde.
Arvan, et Tai keskendub peamiselt lepinguvälistele riikidele. Eriti need, kes ei suuda tõestada, et maksavad oma riigis makse või maksavad oma sissetulekutelt vähem makse.
On ju selliste riikide inimestel Taile midagi pakkuda.
Sulle teadmiseks. See on lihtsalt minu isiklik arvamus ja see, mida ma sellest arvan.
Mis siis, kui saadan paar korda aastas raha oma tüdruksõbra kontole? Kingituseks. Kas need on mahaarvatavad?
Khun Tak, alloleva lingi kaudu saate lugeda Tai kinkemaksu põhipunkte.
https://thailand.acclime.com/guides/gift-tax/
aitäh Mark,
Võtan ühendust ka maksueksperdiga.
Khun Tak, kus sa elad? Hollandis? Omavastutus, miks sa nii arvad?
Kuid pidage meeles, et üle 2.658 euro suuruste annetuste pealt tuleb tasuda kinkemaksu (Holland, 2024).
Hollandis võite kolmandale osapoolele vabalt annetada kuni 2.658 eurot (2024). Siis maksate kinkemaksu. Kui teie Tai tüdruksõber ei suuda seda maksu tasuda, koputab maksuamet teie uksele.
Ka Tais ei kuulu sõber heategevusorganisatsioonide kategooriasse. Talle tehtud maksed, isegi kui tõlgendate neid annetusena, ei kuulu mahaarvamisele. Seda enam, et terminil "tüdruksõber" puudub juriidiline staatus. Ta peab oma maksudeklaratsioonis lisama annetused.
Seevastu naine (abikaasa) teeb. Lisaks tavalistele mahaarvamistele (RD 42bis) määratakse abikaasa kulude tõttu täiendav mahaarvatav "toetus" (RD 47).
Seevastu Tai abikaasa võib saada maksuvabalt kuni 20 miljonit bahti (RD 42par27).
Ronny: ei. Palju aastaid kehtis väljaspool Taid teenitud sissetulekute regulatsioon; seda maksustati Tais ainult siis, kui tõite selle teenimise aastal Taisse. Kui selle hiljem üle kandsite, peeti seda säästuks. Seda on teinud ka selle ajaveebi lugejad.
Umbes kümme aastat tagasi kadus säte „aastal” ootamatult. Kuid tava ei muutunud ja nõustajad kasutasid seda hästi. Ja see hakkab nüüd läbi saama. Tai ei keskendu pensionäridele, vaid suurtele offshore-sissetulekute teenijatele. Aga pensionärid on teretulnud kaaspüük.
Tai võib maksustada ka lepingu alusel teisele riigile eraldatud tulu, KUID ainult nn progressioonireservatsiooni eest. Mis see on?
Maksutabelid suurenevad sulust sulgu; Tais on see viis protsenti. Seda nimetatakse tabeli progressiooniks. Kuid siis peab Tai vähendama, sest see tulu on mujal juba maksustatud. Lammert de Haan on siin blogis selle näite toonud; Näete, kuidas see töötab sellel lingil: https://www.thailandblog.nl/wp-content/uploads/Heffing-soczekerheidsuitkeringenvervolg.pdf isegi kui see puudutab lepingut Hollandiga. On näha, et osa tabeli edenemisest takerdub Tai rünnakusse.
Probleemi ootan vaid siis, kui ka säästud üle kantakse ja päritolu ei saa selgeks teha. Belgia saatkonna kirjas tunnen ma puudust erandist enne 2024. aastat pärit tulude kohta, mis kantakse üle 2024. aastal või hiljem. Erinevast tulu mõistest olen juba kirjutanud vastuses Markile.
Mõned kirjanikud soovitavad sel aastal kõigepealt oodata. See on Tai ja palju võib veel muutuda. Teised kirjanikud, sealhulgas mina, otsivad selle valdkonna uudiseid suuremate konsultantide saitidelt. Uskuge mind, see pole veel kaugeltki lõppenud…
Erik
Ka järgmisel aastal säästmisena tulu toomine pole kõigil võimalik.
Lubage mul tuua teile näide, mida ma mõtlen
Inimene, kes kasutab sisserändenõuete täitmiseks tegelikke sissetulekuid, ei saa seda järgmisel aastal säästa.
Taotleja peab tõendama, et kannab viimase 12 kuu jooksul igakuise summa välismaalt.
Tulemuseks on see, et ta oleks pidanud tavaliselt igakuiselt ülekantavad tulud maksustatava tuluna deklareerima...mitte, et keegi selle pärast muret tunneks.
Praegustest maksuklassidest leian ainult maksuvahemikke, mis tõusevad järk-järgult 10 protsenti. Kas see võis muutuda või on see vana teave?
Aga Belgias on kasutusel ka progressiivsed maksuskaalad, nii et minu jaoks pole midagi imelikku.
Ka kõik kohustuslikud pensionid maksustatakse ainult Belgias. Te ei saa saada maksuvabastust ja seejärel lasta seda Tais maksustada.
"Mõned kirjanikud soovitavad sel aastal kõigepealt oodata. ”
Pole muud võimalust. 2024. aasta tulu saad deklareerida ainult 2025. aastal ja mitte aastal (2024) ise...
Maksustatava tulu deklareerimise kohustust poleks veel olnud mitte seetõttu, et midagi jäi rakendamata ja keegi selle pärast muret ei tunneks või sellest mööda hiiliti järgmisel aastal säästuna sissetulekut tuues. Seetõttu on Tai ja Belgia vaheline maksuleping eksisteerinud 1978. aastast, just sellepärast, et see oli olemas.
Ja ma arvan, et see eksisteerib ka edaspidi.
Ja siis inimesed ei rakenda seda tegelikult ega jäta ust lahti, minnes sellest mööda, muuhulgas tuues selle järgmisel aastal säästuna, nagu ma tegelikult eeldangi.
Ja isiklikult ma arvan, et seda arutatakse uuesti, nagu paljusid asju ja järgmisel aastal ei räägi sellest enam keegi ja kõik jääb nii nagu oli.
Minu arvamus…