Queridos lectores,
No es la primera vez que las autoridades fiscales holandesas tienen dudas sobre mi dirección residencial en Bélgica. Hace mucho tiempo hice una distinción en mi correspondencia entre la dirección de correspondencia y la dirección residencial, ya que me quedo en Tailandia la mayor parte del año y de esta manera tengo una mejor supervisión de las autoridades fiscales holandesas que envían correo dirigido a mí. Pero la Inspección del Departamento de Administración de Impuestos y Aduanas de los Países Bajos en el Extranjero en Heerlen ha iniciado una investigación adicional sobre cuál es realmente mi 'domicilio residencial real' y no está satisfecha con la prueba de que estoy registrado en Bélgica.
Ahora he enviado a este servicio mis evaluaciones de impuestos de los últimos 5 años en beneficio de las autoridades fiscales belgas, así como copias de mi documento de identidad, certificado de registro del Servicio de Población del municipio de Gante y también la correspondencia sobre mis pensiones enviada a mi dirección en Gante.
Tengo permiso del departamento de mudanzas del municipio de Gante para permanecer en Tailandia por más de 1 año. Pero la Administración de Impuestos y Aduanas de los Países Bajos duda de que esta dirección, designada oficialmente por las autoridades belgas como mi domicilio, sea mi "domicilio real", lo que, en mi opinión, es injustificado, ya que los funcionarios deben basar sus decisiones en declaraciones oficiales y no en sospechas de que "de hecho" vivo en otro lugar.
¿Hay otros ciudadanos holandeses que experimenten dificultades similares con las autoridades fiscales holandesas?
Un cordial saludo,
niek
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Esa dirección en Bélgica no parece exactamente tu 'domicilio real'. Supongo que un municipio belga le ha dado permiso para permanecer en el extranjero durante más de un año sobre la base de una legislación belga específica. Las autoridades holandesas no están obligadas por esto.
Niek, estar registrado en Gante no significa automáticamente que esa sea también su residencia fiscal. Si leo bien tu pregunta, creo que el servicio en Heerlen podría encontrar que no vives en Gante sino en Tailandia... Porque ahí es donde pasas la mayor parte del año, dices tú mismo, y Gante incluso te permite quedarte allí por un año.
¿Cuál es su residencia fiscal?
Le aconsejo que contrate a un asesor fiscal con conocimiento de los tratados fiscales NL-BE, BE-TH y NL-TH.
Y puede beneficiarse de los consejos de Lammert de Haan en este blog. https://www.thailandblog.nl/expats-en-pensionado/van-welk-land-ben-jij-fiscaal-inwoner/ incluso si se trata del tratado NL-TH.
Eric, mi residencia fiscal es Gante y también he enviado mis evaluaciones de impuestos durante varios años a 'Heerlen' como prueba.
Erik, Niek es holandés y disfruta de ingresos holandeses.
Si vive en Bélgica, Bélgica puede, en principio, cobrar impuestos sobre su prestación AOW y el pago de pensión laboral y/o renta vitalicia.
Cuando se vive en Tailandia, no entra en juego el Tratado BE-TH, sino solo el Tratado NL-TH. En ese caso, su beneficio AOW estará sujeto a impuestos tanto en los Países Bajos como en Tailandia. Tailandia debe entonces conceder una reducción en virtud del artículo 23, apartado 6, del Tratado.
Aunque el artículo que ha citado se basa en la situación entre los Países Bajos y Tailandia, las disposiciones del mismo relativas a la determinación de la residencia fiscal se aplican a todos los convenios fiscales celebrados por los Países Bajos. EEA se basa en el modelo de tratado de la OCDE.
Lamberto, estoy de acuerdo. La pregunta sigue siendo por qué Heerlen está estimulando el debate sobre dónde vivir. Pero tal vez escuchemos eso de Niek nuevamente.
Las investigaciones de residencia se llevan a cabo regularmente en caso de que el inspector tenga dudas.
Hace unos meses, la Corte Suprema falló en un caso en el que un autoproclamado “asesor fiscal” pretendía vivir en Tailandia.
El inspector había descubierto que todas las declaraciones y el trabajo de consultoría que manejaba se realizaban con una dirección IP holandesa, así que eso fue todo.
Pensó que había arreglado todo inteligentemente. Con este fin, incluso había vendido su casa en los Países Bajos a su hijo de 2 años, que por lo tanto era incapaz de actuar, y que vivía en Tailandia (pensando eso).
Todo esto fue en vano para él. Y, a pesar del fraude cometido a gran escala, el Tribunal de La Haya no encontró motivos para imponerle una multa por infracción. La Corte Suprema siguió esta opinión de la Corte.
Sin embargo, conozco innumerables casos que involucran una forma de fraude de menor alcance. se ha impuesto una multa.
Porque se despertaron sospechas en las autoridades fiscales holandesas porque me enviaron su correo a mi 'dirección de correspondencia' en Tailandia y no a mi 'dirección particular' en Gante.
Niek, debido a la entrega de correo no muy confiable en Tailandia, hice exactamente lo contrario hace 20 años: todo el correo en papel de impuestos y SVB a mi hermano en NL. Por cierto, ha habido mijnoverheid.nl y sitios similares durante años donde puede iniciar sesión con DigiD y leer o imprimir todo.
Un holandés que vive oficialmente en Bélgica pero vive en Tailandia la mayor parte del año, naturalmente plantea preguntas.
Como autoridad fiscal, me gustaría saber si quizás ha establecido una construcción para evadir impuestos holandeses, lo que me parece probable que no pague impuestos en los Países Bajos.
No entiendo las leyes fiscales, pero si fuera un funcionario fiscal, gravaría sus ingresos en los Países Bajos, porque en realidad no vive en Bélgica, porque vive en Tailandia la mayor parte del año.
Tal vez incluso (casi) todo el año.
Y probablemente no pague impuestos en Tailandia, aunque debería hacerlo si vive allí la mayor parte del año.
Ya he señalado que he estado pagando impuestos en Bélgica durante años, por lo que no se trata de una 'construcción de aparejos' en absoluto.
Estimado Nick,
Realmente no es de extrañar que Heerlen tenga dudas sobre su lugar de residencia real.
Como administrador de archivos soy 'razonable; consciente de la legislación pertinente.
¿No indica de dónde provienen sus ingresos: Bélgica o los Países Bajos??? Este hecho marca una gran diferencia.
Puede obtener permiso en Bélgica para permanecer fuera de Bélgica por más de 1 año. pero esto es único y solo se puede obtener bajo ciertas condiciones, para las cuales probablemente NO califiques: estudiar o tener un trabajo en el extranjero. Por lo tanto, si permanece fuera de Bélgica durante más de 1 año y no cumple con estas condiciones, está sujeto a la obligación legal de darse de baja y volverá a estar sujeto al sistema fiscal holandés si sus ingresos se originan en los Países Bajos. Si procede de Bélgica, sigues siendo contribuyente belga y ya tributas en origen con una declaración y liquidación anual.
Ahora puede argumentar alto y bajo que esto no es una construcción, en su opinión, pero de hecho lo es. No conozco las tasas impositivas holandesas y no profundizaré en ellas, pero suponga que son más desventajosas para usted en los Países Bajos que en Bélgica, de ahí todo el esfuerzo por mantener una dirección en Bélgica, sin permanecer allí, una dirección postal en los Países Bajos ……..
Hay una buena posibilidad de que algún día termine mal.
Lung Addie, mis ingresos provienen de los Países Bajos y las liquidaciones de impuestos sobre mis ingresos en los Países Bajos y Bélgica apenas difieren entre sí. Esto ha sido probado por el hecho de que también tuve que completar las declaraciones de 2016-2020 que había completado para Bélgica para los Países Bajos, por lo que nunca fue una razón por la que quise ser residente fiscal en Bélgica.
La cuestión en cuestión es si las autoridades fiscales neerlandesas pueden negar que, según las autoridades belgas, usted tiene una dirección residencial en Bélgica, siendo también residente fiscal, si se sabe que ha residido fuera de Bélgica durante más de 180 años. días... Mientras no haya sido eliminado oficialmente del censo de población, sigo residiendo en Bélgica según el legislador belga;
Y para no ser deportado oficialmente, tengo permiso oficial para permanecer en Tailandia durante 1 año más sin tener que dar ningún motivo para ello.
el año que puedes permanecer fuera de Bélgica (tu ciudad) se puede extender en tu ciudad por 1 año más.
No es que las razones de esto sean solamente: estudiar o tener un trabajo.
Creo que hay dos cosas que se confunden entre sí.
En tu municipio puedes solicitar la permanencia fuera del municipio por 1 año para que no te puedan dar de baja, se puede prorrogar por 1 año.
El permiso para permanecer fuera de Bélgica es algo completamente diferente
Estimado cliente,
si dices A también debes decir B. Me gustaría saber de usted qué otras razones aporta el legislador que podrían llevar a la suspensión de la obligación de baja. Sólo he encontrado los dos motivos en los textos que indiqué en mi respuesta. Si es posible, también una referencia a su fuente, ya que puede resultar útil para mi archivo 'Cancelar suscripción para belgas'.
Puede que no sea belga, aunque disfruté viviendo y trabajando allí durante 4 años, pero encontré lo siguiente en el sitio web de la ciudad de Gante:
https://stad.gent/nl/burgerzaken/migratie/reizen-en-vertrek-uit-belgie/vertrek-uit-belgie
Los hechos son: se mudó a Bélgica hace 5 años, se dio de baja de los Países Bajos.
Pagó impuestos en Bélgica durante 5 años.
Las pensiones por encima de cierta cantidad están gravadas en los Países Bajos, pude leer hace poco.
También suponga que el certificado de vida proviene de Bélgica, por lo que nuevamente es un hecho.
¿Cómo obtienen las autoridades fiscales los datos sobre la estancia en Tailandia y por qué?
¿No está el bd saliendo de su camino? Los hechos están respaldados por documentos belgas y lo han sido durante 5 años. Desde el punto de vista fiscal me parece correcto.
El BD holandés no tiene nada que ver con su vida en Bélgica. Ese es tu paquete.
Tienen que ceñirse a los hechos y, de lo contrario, probarse a sí mismos que no estaría bien.
Las autoridades holandesas realmente no son humanas, tal vez esto no suceda humanamente y una IA (o algoritmos) está activa y luego un inspector (o tal vez no) continúa, asumiendo que el algoritmo es correcto.
Debe recibir un anticipo de, bueno 2 euros, hasta 49 veces.
Que recuperé de nuevo y más. Sí, había que pagarlo, porque sino… lo sabes.
La primera vez que les llamé por esto. Es extraño que la segunda vez también fuera 2 euros nuevamente.
“Somos los holandeses bd, los asimilaremos, la resistencia es inútil. ”
Ahora estamos familiarizados con la estafa del recargo para padres.
Hola, Nick,
Sin mirar mi bola de cristal, te auguro grandes problemas.
El inspector ha iniciado una investigación de residencia sobre usted. Esto significa que tiene motivos para dudar de la exactitud de su residencia (fiscal) en Gante, como usted sugiere.
Ya indicas que vives o te quedas en Tailandia la mayor parte del año. Al hacerlo, indica que no es residente fiscal de Bélgica. Como es habitual, el Tratado para evitar la doble imposición celebrado entre los Países Bajos y Bélgica también se basa en el Reglamento 183.
De acuerdo con el artículo 4 de la Ley General de Impuestos del Estado, el lugar de residencia de una persona es “juzgado según las circunstancias”.
¿Qué circunstancias debes considerar? Voy a nombrar algunos:
1. ¿Dónde tienes disponible una vivienda sostenible?
2. ¿Con qué país son tus relaciones personales y económicas más cercanas (centro de intereses vitales)?
3. ¿Dónde sueles quedarte?
Si aún no ha sucedido, espero que el inspector también solicite los extractos bancarios de su (s) banco (s), así como una copia de las páginas de su pasaporte. Esto es particularmente importante para obtener una respuesta a las preguntas 2 y 3.
Este es el proceder normal del inspector en asuntos de este tipo.
El inspector llegará rápidamente a la conclusión de que usted no es residente fiscal de Bélgica. El hecho de que pagó impuestos en Bélgica no afecta esto. Aunque en principio se asume la residencia fiscal en Bélgica (ECLI:NL:HR:2006:AR5759), este principio se desvía si el inspector puede demostrar que:
• la evaluación de las autoridades fiscales belgas se basa en datos incorrectos o incompletos o
• el gravamen no puede basarse razonablemente en ninguna norma del derecho belga.
Y parece ir en esa dirección.
¿Cuales son las consecuencias de esto?
• Usted no disfruta de la protección del tratado sobre la base del Tratado celebrado por los Países Bajos con Bélgica, sino como máximo sobre la base del Tratado entre los Países Bajos y Tailandia (si el inspector quiere llegar tan lejos de inmediato).
• A diferencia de lo que ocurre cuando se vive en Bélgica, en los Países Bajos se aplican impuestos sobre la prestación AOW. Para ello, puede esperar una evaluación adicional de un máximo de 5 años.
• Aún tendrás que tomar las medidas necesarias para recuperar el impuesto ya pagado en Bélgica. Sin embargo, la investigación del inspector y el resultado de sus conclusiones pueden resultarle útiles (después de todo, las autoridades fiscales son sus mejores amigos).
El permiso del departamento de mudanzas del municipio de Gante para permanecer en Tailandia por más de 1 año es nulo y sin efecto en este contexto (Tratado-técnico).
Lammert de Haan, especialista en impuestos (especializado en derecho fiscal internacional y seguridad social).
Moderador: Las preguntas deben enviarse como preguntas del lector.
Estimado Nick,
lea atentamente ambas respuestas del Sr. Lammert de Haan.
Él está mucho mejor situado que yo en lo que respecta a la legislación fiscal holandesa, pero su decisión se reduce esencialmente a lo que intenté explicarles en breve. Él entra en detalles y el gran error que cometiste es que tu residencia principal no está en Bélgica sino en Tailandia y eso se puede demostrar muy fácilmente. Desde el momento en que te soliciten tu estado de residencia en base a tu pasaporte, tendrás un gran problema. Incluso existe la posibilidad de que ahora pagues impuestos dos veces, ya que las autoridades fiscales holandesas pueden devolverte durante 5 años y lo que ya has pagado en Bélgica: el plazo de objeción ya ha expirado, por lo que te resultará difícil reclamar algo. En Bélgica tengo suficiente conocimiento y experiencia al respecto. Le deseo la mejor de las suertes con la administración.
Estimado Lung Addie,
Con base en los hallazgos y conclusiones del inspector holandés, Niek puede presentar una solicitud a las autoridades fiscales belgas para una reducción/revisión OFICIAL de las evaluaciones finales y ya impuestas. Esa es la opción que queda después de que haya expirado el período de objeción.
Estimado Lamberto,
Gracias por la útil ayuda. Mucho dependerá, si se trata de eso, de las conclusiones e informe final del Inspector de Hacienda. ¿Se considera fraude… la ignorancia es un argumento poco aceptado ya que se supone que todo el mundo conoce la ley, lo que por supuesto no es así?
Sé por experiencia que una revisión no está disponible una vez que ha expirado el período de objeción. He tenido muchos problemas para obtener una revisión para esa persona, con Alzheimer muy severo, para quien apareció una apelación de emergencia para ayuda administrativa aquí en TB y cuyo expediente manejé con éxito con las autoridades fiscales belgas. Incluso con los certificados médicos de que era incompetente para presentar su informe, no fue pan comido. Y mucho menos si sospechan algún fraude…..
Lung Addie, me gustaría comunicarme con usted en relación con este asunto; Si estás de acuerdo esta es mi dirección [email protected]