Pregunta del lector: Declaración de impuestos en Tailandia, ¿cuánto impuesto sobre la renta pagar?
Queridos lectores,
He leído extensa y cuidadosamente el archivo de impuestos, pero me quedan algunas ambigüedades. Por cierto, ya tengo exenciones para el impuesto sobre la renta en las pensiones de mi empresa de las autoridades fiscales de NL.
En el expediente al final de la “Pregunta 2” lo siguiente:
“En este blog: los extranjeros pagan 7 por ciento de impuesto. Eso no está establecido en la ley y no está de acuerdo con el tratado: la no discriminación también significa no favoritismo. El IVA en este país es del 7 por ciento.
CONCLUSION
La pensión se grava en TH.”
Me gustaría presentar una declaración ante las autoridades fiscales tailandesas en Pattaya antes de finales de marzo de 2017. ¿Cuánto impuesto sobre la renta tendré que pagar aquí por las pensiones de mi empresa holandesa? Arriba leí que los extranjeros tienen que pagar el 7%, pero también que no está en la ley. ¿Dónde puedo encontrar el porcentaje más correcto en el archivo o en qué enlace?
En el enlace http://www.rd.go.th/publish/6045.0.html3.1 Progressive Tax Rates, se encuentra la siguiente tabla:
Los tipos del IRPF aplicables a la renta imponible son los siguientes
Tipos de gravamen del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
Ingreso imponible
(baht) Tasa de impuestos
(%)
0-150,000 Exento
más de 150,000 pero menos de 300,000 5
más de 300,000 pero menos de 500,000 10
más de 500,000 pero menos de 750,000 15
más de 750,000 pero menos de 1,000,000 20
más de 1,000,000 pero menos de 2,000,000 25
más de 2,000,000 pero menos de 4,000,000 30
Más de 4,000,000 35
A implementarse para los ejercicios fiscales 2013 y 2014.
Mis ingresos son de unos 600.000 baht al año. Esta tabla muestra que luego tengo que pagar el 15% sobre 600.000 150.000. ¿Quizás deberían reducirse los 7 15 exentos? Para mí es confuso, el XNUMX % no es legal frente al XNUMX % en la tabla PIT. ¿Que debería ser?
También tengo una segunda pregunta:
Cuando presente esa declaración de impuestos sobre la renta en Pattaya el próximo año, puedo probar la cantidad sobre la base de mis declaraciones anuales. Pero escuché de gente aquí que la oficina de impuestos no quiere verlo, pero quiere ver el libro de banco. Sin embargo, en mi(s) libreta(s) bancaria(s) puede(n) ver cuánto dinero he transferido desde mi cuenta ING a mi cuenta Thai Kasikorn, pero ese dinero es la suma de mis pensiones de empresa AOW PLUS. AOW ya está sujeto a impuestos en NL, entonces, ¿cómo muestro cuánto PENSION he recibido a través del libro de banco? ¿Eso es imposible? ¿Cómo soluciono eso?
Gracias de antemano.
probador de hechos
Existe un tratado de doble imposición entre los Países Bajos y Tailandia que establece claramente en los artículos 18 y 19 que las pensiones (estatales) y otros ingresos de empleos anteriores SÓLO están sujetos a impuestos en el estado donde se paga la pensión u otros ingresos de empleos anteriores.
Entonces, ¿por qué debería buscar más donde puede pagar impuestos?
Estimado probador de hechos. Permítanme decir primero que el 7% del IVA no tiene nada que ver con la declaración. Indica además que por lo tanto debe pagar el 15% sobre B.600000. En mi humilde opinión eso no es correcto.
Usted tiene una pensión, por lo que debe tener 65 años o más, entonces tiene derecho a una exención de B.190.000 (régimen 0702/3649), por lo que se le descuenta B.600.000. Lo que resta son B. 410.000 30.000. Luego queda una Asignación personal de B. 380.000 XNUMX, que también se descuenta. Entonces eso deja B.XNUMX.
Luego la tabla de impuestos: 0 – 150000 = NIL permanece B. 230000,–
150000 – 300000 = 5% 5% de 150000 = B.7500
300000 – 500000 = 10% 10% de 80000 = B. 8000
El impuesto acumulado es entonces B15500 y eso es algo menos que el 15% sobre B600000.
Si los especialistas en impuestos entre nosotros piensan lo contrario, me gustaría saberlo porque tampoco tengo el monopolio de la sabiduría.
Si descarga el formulario de impuestos, el formulario tailandés e inglés son exactamente iguales. No hay distinción en el pago de impuestos si es extranjero o tailandés, así que no tengo idea de lo que quiere decir pagando ese impuesto del 7% como extranjero. Tampoco sé qué significa MartinX. En el tratado fiscal entre los Países Bajos y Tailandia, el pago de impuestos sobre AOW y pensiones estatales se ha asignado a los Países Bajos. Si permanece en Tailandia más de 180 días al año y, por lo tanto, debe pagar impuestos aquí, pagará impuestos sobre las pensiones de otras empresas aquí.
Aquí hay un resumen de la ley fiscal tailandesa.
1. Asignación personal Baht
• Contribuyente: 30,000
• Cónyuge (si el cónyuge no tiene ingresos): 30,000
• Hijos de contribuyentes (máximo 3), cada uno: 15,000
• Subsidio de educación adicional por cada hijo: 2,000
• Cuidado de los padres, cada uno: 30,000
• Cuidado de familiares discapacitados o incapacitados
miembros, cada uno: 60,000
• Cuidado de una persona discapacitada o incapacitada
que no sea un familiar: 60,000
Además, un residente tailandés de 65 años o más tiene derecho
a la exención del IRPF sobre la renta hasta un importe no
superior a 190,000 baht.
Así que puedes deducir de tus ingresos 30.000 thb y si eres 65 190.000 thb.
Entonces, si no cometo un error de cálculo y tiene 65, 600.000-30.000-190.000 = 380.000 thb de ingresos imponibles. Esto lo colocará en tres tramos sobre los primeros 150.000 0% en el siguiente tramo hasta 300.000 thb 5% es 7500 thb y los 80.000 thb restantes al 10% son 8000 thb. Así que para pagar 15500 thb.
No sé si en todas partes es igual, pero en Samui las autoridades fiscales ayudan a rellenar los formularios cada año. Para eso ni siquiera hace falta ir a la oficina de impuestos, pero primero estuvieron en Tesco y ahora en un gran centro comercial (Central Festival). Basta con traer el formulario(s) de ingreso anual de su pensión.
Estimado probador de hechos,
Pasas por alto un gran problema, para establecerte en Tailandia debes tener unos ingresos de al menos 800.000 Bhat al año.
600.000 Bhat es realmente muy poco, a menos que tenga una gran reserva de al menos 800.000.
saludos nico
Se trata de una pensión de 600.000 THB más la AOW. Esos 800.000 también pueden ser una combinación de dinero en el banco y pensión. Entonces eso no tiene que ser un ingreso,
Si vive en Tailandia, la pensión de la empresa está libre de impuestos sobre la renta en los Países Bajos, pero está sujeta a impuestos en Tailandia hasta el momento en que ingresa a Tailandia. Las pensiones estatales están sujetas a impuestos en los Países Bajos. La AOW no es una pensión, sino una prestación de un sistema de seguridad social y, por lo tanto, está sujeta a impuestos en los Países Bajos y, por lo tanto, está libre de impuestos en Tailandia. En Tailandia existen bastantes exenciones. Cálculo del importe a pagar según tabla. Visite a un contador tailandés y pídale que presente su declaración de impuestos y la liquide con las autoridades fiscales. No cuesta prácticamente nada.
William Döser
Wim Doeser, conozco a un amigo contable que fue por mí a la oficina de impuestos con formularios y regresó con el mensaje de que yo era un turista y, por lo tanto, no estaba obligado a pagar impuestos en Tailandia. Nos quedaremos aquí con una extensión de un año a su visa de no inmigrante de 3 meses. Tan turístico. Sólo eres responsable de pagar impuestos si vives y trabajas aquí, lo cual nosotros no hacemos. Usted no vive aquí ni trabaja aquí, pero puede, con permiso de Inmigración, permanecer aquí durante 1 año a la vez (tenga en cuenta “quedarse” = no vivir). Esos 180 días son cosa del pasado, ya que el entonces Primer Ministro Anand les puso fin. Luego tuve que ir al Ministerio de Finanzas de Sanam Luang BKK para obtener una exención de impuestos que debía mostrar en el aeropuerto a la salida.
Esta es la información de la oficina de ingresos. (A hoy).
1. Sujeto pasivo
Los contribuyentes se clasifican en “residentes” y “no residentes”. “Residente” significa cualquier persona que resida en Tailandia por un período o períodos que totalicen más de 180 días en cualquier año fiscal (calendario). Un residente de Tailandia está obligado a pagar impuestos sobre los ingresos de fuentes en Tailandia, así como sobre la parte de los ingresos de fuentes extranjeras que ingresa a Tailandia. Sin embargo, un no residente está sujeto a impuestos solo sobre los ingresos de fuentes en Tailandia.
Así que no sé de dónde sacas que no eres residente fiscal aquí si te quedas aquí más de 180 días al año.
Estimado probador de hechos,
Supongo que esas pensiones profesionales no están sujetas a impuestos en los Países Bajos. Puede leer sobre qué ingresos están sujetos a impuestos en los Países Bajos y cuáles en Tailandia en el tratado para evitar la doble imposición entre Tailandia y los Países Bajos. Para 2016, debe pagar 9,500 baht de impuesto sobre la renta personal (PIT). Supongo que no está casado.
El cálculo es el siguiente: 600,000 60,000 baht menos la deducción permitida para el cálculo del PIT por ingresos del empleo 30,000 190,000 baht, menos la asignación de contribuyente único 65 320,000 baht y menos 150,000 0 bahr porque tiene 150,000 años o más (ver arriba). La renta imponible se convierte entonces en 300,000 baht. En esto, paga 5% de impuestos en el primer tramo de 7,500 y 20,000% de impuestos (10 baht) en el tramo de 2,000 - 9,500 baht y XNUMX% de impuestos (XNUMX baht) en los restantes XNUMX baht. Entonces, en total, XNUMX baht de impuestos PIT.
Sepa que para el cálculo de los ingresos imponibles para el año 2017, se incrementarán tanto la Deducción de 60,000 Baht como la Asignación de 30,000 Baht.
¿Puedo darte un consejo para abrir dos cuentas salario tailandesas? Transfiere los importes que tributan en los Países Bajos al primero y transfiere las pensiones profesionales al segundo. Con el último folleto, acuda a las autoridades fiscales tailandesas, programe una cita para obtener ayuda para completar su declaración de impuestos y envíe copias de este folleto. ¡El probador de hechos está listo!
Buena suerte!
¿Es correcta esa deducción? Renta del trabajo. Traduzco que como ingresos del trabajo, la pensión cae dentro de esto.
Sí, las pensiones se clasifican en “Rentas derivadas del trabajo”:
“Sección 40 Los ingresos gravables son ingresos de las siguientes categorías, incluida cualquier cantidad de impuestos pagados por el pagador de ingresos o por cualquier otra persona en nombre de un contribuyente.
(1) Ingresos derivados del empleo, ya sea en forma de salario, salario, dietas, primas, gratificaciones, pensiones, subsidios para el alquiler de la casa, valor monetario de la residencia gratuita proporcionada por un empleador, pago de la deuda de un empleado realizado por un empleador, o cualquier dinero, propiedad o beneficio derivado del empleo”.
Y luego continúa con las categorías 2 a 8.
El problema para las autoridades fiscales en Tailandia es que allí viven extranjeros de unos pocos cientos de países diferentes, que probablemente tienen todo tipo de tratados fiscales diferentes a efectos fiscales.
La mayoría de las oficinas no pueden mantenerse al día con esto y tienen un sistema simple.
Todo lo que traes al país está sujeto a impuestos.
Deberías ver cuánto te cuesta ese cálculo más de lo que realmente deberías pagar.
Dado que probablemente no podrá convencer a la oficina de Pattaya, eso significa que debe presentar el problema a las autoridades fiscales de Bangkok.
Sin duda tienen el conocimiento allí.
Entonces puedes considerar si quieres o no hacer el esfuerzo.
Por cierto, los gravámenes que se indican en las respuestas no se ajustan al tratado.
Tailandia podría cobrar más impuestos, pero no lo hace (¿todavía?).
Me gustaría saber de dónde sacas la idea de que todo lo que traes al país está gravado. La ley fiscal tailandesa establece que está obligado a declarar ingresos, como por ejemplo una pensión. Si transfiere ahorros, no está sujeto a impuestos y, por lo tanto, no tiene que presentar una declaración de impuestos. Ahora bien, los tratados fiscales no diferirán mucho en este punto: los impuestos se asignan a Tailandia o al país de origen.
También me gustaría saber qué quiere decir con que los gravámenes, tal como se indica en las respuestas, no están de acuerdo con el tratado.
¿Y Tailandia podría recaudar más impuestos, pero aún no lo está haciendo?
Si observa el formulario de impuestos y un comprobante de pago (de mi esposa) aquí, es la simplicidad misma.
Tienes toda la razón al decir que solo se gravan los ingresos.
Simplemente tener razón y tener razón son dos cosas diferentes.
Las autoridades fiscales de Tailandia gravarán cualquier dinero que ingrese, a menos que pueda demostrar que no debe ningún impuesto sobre él.
Es prácticamente imposible para las autoridades fiscales tailandesas saber de dónde proviene su dinero, por lo que imponen la carga de la prueba de que no debe impuestos sobre ese dinero.
Olvidé el número de artículo del tratado fiscal, que es alrededor de 19, 20 21.
Ese artículo permite que Tailandia pague sus impuestos en Tailandia, calculados, por ejemplo, sobre su pensión estatal más su seguro de pensión.
El impuesto sobre su AOW se deducirá de esto.
Pero esa cantidad que se deduce nuevamente, por supuesto también incluye sus exenciones y la tasa impositiva más baja.
Entonces supongamos que AOW es de 1.000 euros al mes y seguro de pensión = 2.000 euros al mes.
Entonces el impuesto se calcula sobre 3.000 euros.
De esto se deduce entonces el impuesto sobre 1.000 euros de la AOW.
Por supuesto, la AOW también incluirá sus exenciones en Tailandia y las tasas de tramo bajas.
Eso es solo una pequeña cantidad que se deduce de esa factura de impuestos.
En resumen, la evaluación es por lo tanto más alta que si solo tuviera 2.000 euros en el seguro de pensión.
Realmente no entiendo por qué tienes que presentar un informe si es necesario. Tienes más de 50 años y estás aquí con una visa (supongo). Debe presentar una declaración de ingresos anualmente y esto puede hacerse sobre la base de las declaraciones anuales que reciba. Si eso es suficiente, mira el archivo, ¿por qué esforzarte más? Informe cada 90 días. Y eso es. Si yo fuera usted, mantendría mi cuenta bancaria holandesa y dejaría que el dinero ingresara allí (en la medida en que SVB todavía sea posible o parcialmente imposible) y transferiría dinero a una cuenta bancaria tailandesa según fuera necesario. No podría ser más sencillo. ([email protected])
En la discusión se supone que AOW se grava en NL. Una vez más miré mi propia AOW y descubrí que SVB no aplica ninguna (!!) deducción. Entonces, el AOW bruto se paga neto.
Nunca le pedí a SVB una exención. Tengo un descuento en mi pensión estatal porque trabajé en el extranjero durante unos 5 años y no pagué una prima.
No puedo imaginar que SVB solo me exima de cualquier deducción. Entonces, la conclusión debe ser: AOW también, en principio, está sujeto a impuestos aquí en Tailandia.
No puede obtener una exención de la AOW, ya que siempre se grava en los Países Bajos. Por lo tanto, si recibe su AOW libre de impuestos, igualmente tendrá que pagar impuestos en los Países Bajos. Si no hace esto, igualmente recibirá una evaluación adicional.
Creo que deberías tener cuidado con esto. A partir de 2015 se suprimió el impuesto sobre la nómina para los expatriados y el SVB debería retenerlo. Pero eso no me pasó a mí y en junio de 2015 solicité al SVB que ahora tuviera en cuenta el impuesto sobre la nómina. La conclusión es que el SVB no implica esto automáticamente. Cuando presenté mi declaración de impuestos de 2015, apareció inmediatamente el monto aún adeudado durante los primeros 6 meses.
También en 2014 no se retuvieron impuestos de mi AOW (comenzado a finales de 2013). Por cierto, las primas de AOW no son deducibles de impuestos, por lo que paga impuestos dos veces.
Me doy cuenta. Volverá a consultar con el SVB a su debido tiempo.
Estimado Teun, hasta 2014 inclusive, el pago de Aow fue bruto/neto y no pagué ningún impuesto sobre él.
Una vez más: esto ha cambiado a partir del 01/01/2015. Seguramente recibirá a su debido tiempo una liquidación fiscal adicional para el año 2015. Para evitarlo en el futuro, lo mejor es enviar un correo electrónico a SVB indicando que debe tener en cuenta el impuesto sobre la nómina.
Acosar,
Estoy mirando mi declaración anual de 2014 del SVB. La explicación en el reverso dice bajo el título "Crédito fiscal sobre la nómina" (en el frente se indica que esto se aplica):
“……..¿Su estado de cuenta anual bajo 'loonbelasting' indica E 0,00? Entonces los créditos fiscales son más altos que el impuesto sobre la nómina que tienes que pagar”.
Esto me parece claro. En principio, se aplica el impuesto sobre la nómina, pero este se vuelve nulo debido a los créditos fiscales aplicados.
Puede ser que en mi caso (beneficio AOW más bajo porque no pagué prima durante 4-5 años porque trabajé fuera de los Países Bajos) y por lo tanto una reducción de aproximadamente el 10% (5 x 2%).
De todos modos, todo el mundo parece tener razón. Imponible, pero no adeuda debido a un mayor crédito fiscal sobre la nómina.
Todavía es bueno saberlo, ¿no?
Tampoco es ilógico. El nivel de asistencia social es del 70% del salario mínimo (aproximadamente 1500 E por mes). Y eso equivale aproximadamente a 1.000 E p/m. Supongo que BV Nederland no concede ayuda en forma de importe BRUTO. Pero de un importe neto. Porque, ¿por qué cobrar impuestos más tarde sobre las prestaciones de asistencia social que usted mismo ha pagado? Eso sería terapia ocupacional.
Un AOW de aproximadamente E 1.000 p/m (persona soltera) es por lo tanto comparable al nivel de asistencia social. Por tanto, BV Nederland no cobra ningún impuesto, como indica la propia SVB.
Si una persona (AOW) indica que no invoca la no aplicación de un crédito fiscal, entonces AOW aparentemente se paga bruto = neto.
La explicación de mi resumen anual 2015 brinda la misma información que sobre 2014.
En lo que a mí respecta, esto ha sido aclarado por el propio SVB.
Si paga o no impuestos en Tailandia, por lo tanto, depende de:
1. a qué oficina fiscal está sujeto y
2. con qué funcionario se encuentra en esa oficina.
Entonces eso causa las diferencias.
En la práctica, el resultado final, en su mayoría, es que la mayoría de nosotros no tenemos ingresos imponibles de facto bajo los esquemas tailandeses.
La pregunta clave es entonces: ¿Puede NL seguir recaudando impuestos en Tailandia si no se pagan impuestos? Yo mismo no lo creo. Si aparentemente Tailandia aplica una tasa del 0%, las autoridades fiscales holandesas tienen que aceptarla.
Puedo estar de acuerdo con los puntos 1 y 2 que usted menciona, la falta de conocimiento de los funcionarios sobre las reglas y luego simplemente sacar algo de ello.
La respuesta anterior ya indica que es más fácil tener una cuenta que reciba ingresos imponibles y otra que reciba ingresos no imponibles (pensión estatal, ahorros, etc.).
Las autoridades fiscales holandesas no tienen nada que ver con las tasas de impuestos, las deducciones y las exenciones en Tailandia. Entonces, si la pensión no es demasiado alta, no hay nada que pagar. No sé si puede presentar una declaración si no debe nada. De lo contrario, al solicitar una exención, las autoridades fiscales holandesas tendrán que conformarse con un formulario fiscal completo, que no se procesará.
Solo estoy respondiendo al mensaje de Teun de que el SVB no hace ninguna deducción de su AOW.
Esto puede ser correcto porque depende del tratado fiscal entre los Países Bajos y el país donde vivió por última vez. Por ejemplo, en Francia TODOS los ingresos van a Francia (¡FR es MUCHO más fuerte en las negociaciones que NL!), por lo que el SVB no hizo ni hace ninguna deducción. Entonces es una cuestión de retraso.
¡Esto no significa que desde que salió de ese país no tenga ninguna obligación tributaria con NL y que el SVB deba retenerlos ya que usted vive en Th y hay otro tratado fiscal en vigor! ¡Vives barato pero peligrosamente! Llamar al SVB es aún más peligroso.
ad,
De hecho, me pregunto por qué SVB (si deberían/pueden) no han retenido ningún impuesto desde el principio (finales de 2013). Antes de mudarme a Tailandia (finales de 2008), vivía en los Países Bajos. ¿Estoy entonces obligado a considerar e informar a SVB que deben hacer su trabajo correctamente? ¿Y en el futuro, a pesar de las exenciones para mi pensión complementaria, presentar una declaración anual en los Países Bajos?
Simplemente me alegré de deshacerme de esa geoda.
Solo el siguiente. Las primas AOW pagadas en el pasado no eran deducibles de impuestos. Entonces, ¿por qué también se grava el beneficio AOW?
Después de todo, en el caso de las pensiones complementarias (de empresa), las primas pagadas eran deducibles de impuestos, por lo que es lógico que estas pensiones complementarias estén gravadas. Si vive en Tailandia, puede solicitar y recibir una exención de las autoridades fiscales de los Países Bajos. La exención de AOW también debería ser posible en esa lógica.
Hay una curiosa discrepancia en el sistema AOW. Y si solo vive en AOW aquí en Tailandia (entonces tiene TBH 8 toneladas o más en una cuenta bancaria tailandesa), pagará impuestos en los Países Bajos sobre su AOW, ¡pero se le negará su derecho a un seguro médico en los Países Bajos! ! Así que tienes que contratar un seguro de salud en Tailandia que es 2-3 veces más caro. Entonces, para BV Nederland, los beneficios (es decir, los ingresos fiscales) pero no el derecho del contribuyente a la posibilidad de tener muchos seguros de salud en los Países Bajos (¡por los cuales ha pagado primas todos estos años!).
Finalmente: ¿cómo puede una persona soltera en los Países Bajos arreglárselas con solo un beneficio AOW de aproximadamente E 1100 p/m bruto si también tiene que pagar el 18% de impuestos sobre eso? Eso significa neto alrededor de E 900,- p/m. Especialmente si eso incluye E 110 p/m prima de seguro médico, E 500 alquiler y E 100 en otros costos fijos (mobiliario, G/W/L, etc.). Entonces definitivamente recibirá un subsidio de alquiler. Bueno, mejor no gravar entonces, pensaría.
El AOW es un sistema de prorrateo, lo que significa que usted utiliza la prima AOW para pagar el beneficio AOW de otra persona en los Países Bajos.
A diferencia del seguro de pensiones, no se ahorra para el futuro.
Por lo tanto, la AOW no puede compararse con una pensión, ni tampoco sus normas.
Vives en Tailandia y gastas tu pensión estatal en Tailandia.
Como resultado, los Países Bajos pierden todo tipo de ingresos, como el IVA, los impuestos ambientales y cualquier ingreso de una pensión que se grava en Tailandia, pero por la que previamente dedujo impuestos en los Países Bajos y pagó menos contribuciones a la seguridad social.
Tampoco compras tu pan en los Países Bajos, que a su vez es a expensas del empleo.
Y discrepancias en el sistema.
He pagado impuestos toda mi vida por los hijos de otra persona.
Para los abuelos de otra persona.
Para la educación especial de los demás.
Por el club de fútbol de los demás.
Por una tasa de solidaridad para el fondo de seguro de salud.
Eliges vivir en Tailandia, donde los alquileres suelen ser más baratos y si no tienes un gran aparato de aire acondicionado en la pared, la electricidad es más barata.
Y donde la comida tailandesa es barata. es.
Eliges un paquete total con todas las ventajas y desventajas.
Muchas personas mayores probablemente se pregunten cómo los ancianos en los Países Bajos pueden vivir con una pensión de vejez de este tipo.
Sin embargo, reciben un crédito fiscal, que no se obtiene en Tailandia.
Eso duele de nuevo.