Vážení čtenáři,
Na stránkách jsem našel spoustu zajímavých informací o emigraci do Thajska. Velmi poučné a užitečné. Informace o srážkách z důchodové dávky, pokud žijete v Thajsku, jsou pro mě stále trochu nejasné/matoucí.
Mám v úmyslu co nejdříve odcestovat do Thajska a usadit se tam. Nedávno jsem odešel do „předčasného důchodu“. To znamená zrušit registraci z Nizozemska (pohodlnější to udělat v roce 2021). To také znamená, že si nemohu nechat platit zdravotní pojištění.
I když zatím není jasné, jaká víza lze udělit v pravý čas, mám podezření, že to bude „nepřistěhovalec O“. Splňuji všechny věkové a příjmové požadavky. Pronajmu si tam dům atd. Do Thajska si nechám převést plnou penzi, jakmile budu mít účet v thajské bance.
• Co to znamená pro srážky z mé důchodové dávky?
• Záleží na typu víza? Mám podezření, že ne, ale rád bych slyšel zkušenosti ostatních.
• Mohu požádat poskytovatele důchodu, aby již nesrážel pojistné ZVW související s příjmem?
• Mohu požádat tohoto poskytovatele penzijního připojištění, aby nesrážel daň ze mzdy a příspěvky na státní pojištění? Koneckonců už nejsem povinen platit daně z těchto důchodů, že?
• Jaké doklady musím poskytovateli důchodu předložit k zastavení těchto srážek?
Nyní a/nebo brzy mám tři důchody:
- Firemní důchod
- Důchod ABP – Záleží na tom, že jsem (ne „skutečný“) státní zaměstnanec byl zaměstnán magistrátem nad ústřední vládou? Byl jsem zaměstnán několik let na univerzitě v Amsterdamu a několik let na SVB (v IT a nerozumím AOW……)
- AOW (v budoucnu)
Rád bych slyšel vaše zkušenosti!
S pozdravem,
Jan
Johne, pokud emigrujete z Nizozemí a začnete žít nebo zůstat v Thajsku, přestane platit povinnost národního pojištění. To znamená žádné další placení pojistného, ale také žádný přírůstek pro AOW během let v Thajsku, žádná práva pro pozůstalé příbuzné pro ANW, žádná další práva pro WLZ a možná čekací dobu při návratu do Nizozemska. Žádný nárok na WLZ se nerovná žádnému nároku na zákon o zdravotním pojištění, a tak nejste pojištěni nebo si musíte včas hledat něco jiného.
Nyní důchody. Mohu vám poradit, abyste si přečetli smlouvu o zamezení dvojího zdanění, kterou najdete na wetten.nl. články 18 a 19.
Zaměstnanecký důchod, jiný než státní důchod, je TH přidělován podle smlouvy.
Státní důchod byl NL přiznán podle smlouvy. Vezměte prosím na vědomí: ABP vyplácí státní i podnikové důchody, ale myslím, že víte, jak se váš důchod kvalifikuje.
AOW podléhá dani v obou zemích.
Pokud chcete osvobození od daně ze mzdy a příspěvků na národní pojištění, musíte požádat zahraniční daňové úřady v Heerlenu. Zaměstnavatelé dávají přednost tomu, aby byli na bezpečné straně, než přestanou zadržovat. Pokud se odhlásíte z NL, finanční úřady automaticky obdrží zprávu, takže jste tam znám. Vyžádejte si online formulář a vyplňte ho.
Toto osvobození je na tomto blogu léta žhavým tématem, protože finanční úřady už 4 roky žádají víc, než na co mají nárok. Mohu vám doporučit, abyste si přečetli tento blog na toto téma (funkce vyhledávání je vlevo nahoře) a přečetli si zejména články od Lammerta de Haana, daňového poradce.
AOW je něco pro budoucnost, říkáte. Zda to budete muset převést z měsíce na měsíc nebo po konci roku, se do té doby uvidí, protože pak může existovat nová daňová smlouva.
Johne, žádost o výjimku je hračka, pokud dodržíte správné postupy. Postačí doklad od thajských daňových úřadů, že zde podléháte dani, formulář ro 22 a prohlášení, že zde žijete.
Moje žádost byla schválena do 2 měsíců po aplikaci, takže to není tak obtížné. Zapojení Lammerta de Haana vám ušetří bolesti hlavy.
vztahuje se výjimka i na AOW?
ahoj hane, kde najdu toho pana lammerta de haana, byl jsem na 3 daňových úřadech, ale nikde mi nemohou pomoci, nebo nejdřív zaplatím 50.000 XNUMX bahtů a pak budu v Thajsku zdanitelný to byl můj příběh. gr theo.
ahoj Theo,
Viz moje odpověď na Johnovy otázky.
Chápu, že máte problémy s podáním přiznání k PIT. V tomto ohledu není nic nového pod (thajským) sluncem. Na přání vám zpracuji daňové přiznání (formulář PND91).
S pozdravem,
Lammert de Haan.
Zákon o zdravotním pojištění: shorturl.at/bhGP8
Těch 5,45–6,7 % z vašeho hrubého příjmu je navíc k přímo hrazenému pojistnému na zdravotní pojištění ve výši přibližně 110 EUR x 12 měsíců + max. spoluúčast 385 EUR. Zbytek, až do přibližně 5800 XNUMX EUR na osobu/rok, je vyplácen z Velké komunální banky, známé také jako Národní pokladna. Pokud se tedy rozhodnete NL opustit, budete si muset zařídit zdravotní pojištění sami, což není s přibývajícím věkem snazší a se skutečně staršími + závislými na péči v Thajsku se stává zcela dramatickým. To je pro mě důvod zůstat ve zdravotním pojištění NLe tak jako tak.
Kromě všech zákonných ustanovení, která lze nalézt na těchto stránkách, je pro mě velmi důležitá vaše osobní situace.
Například přes zákon se mi nepodařilo převést daň ze státní penze do Thajska. Daňová a celní správa prostě uvádí, že má právo na ten výběr a ten džus mi za zelí nestojí.
Také si myslím, že je důležité podívat se na svou osobní situaci: máte úspory, nebo potřebujete důchod každý měsíc. Thajský daňový zákon říká, že pokud své příjmy nepřinesete do Thajska v roce, kdy je získáte, ale například o rok později, nedlužíte žádnou daň. Pokud si tedy můžete nechat vyplácet důchod (u kterého můžete získat osvobození od daně) v NL, je to zisk.
Na druhou stranu, pokud nemůžete předložit formulář RO-22 finančním úřadům, nebude vám udělena výjimka... stálo mě to nespočet námitek a půl roku dopisů tam a zpět. A abyste získali RO-22 od vašeho provinčního daňového úřadu, musíte prokázat 2 důležitá fakta:
– že v Thajsku platíte daně
– že zůstanete v Thajsku déle než 180 dní.
Máte úspory a můžete je zde investovat např. do dluhopisů s výnosem např. 5 %, pak zaplatíte daň z dividendy a získáte tu RO-22, aniž byste museli převádět příjmy.
Po emigraci zůstává daňová povinnost u státních důchodů (např. AOW-ABP), u soukromých důchodů lze osvobození získat žádostí o osvobození od daně ze mzdy.
K žádosti je třeba přiložit aktuální doklad o daňové rezidenci, poté může být osvobození uděleno. Vzhledem k tomu, že lidé již nejsou v Nizozemsku pojištěni, nedluží se žádné národní pojistné, a tudíž ani pojistné ZVW. Pokud po emigraci bylo pojistné strženo dávkovými agenturami, lze je získat zpět na daňové a celní správě.
Ahoj Marty Duyts,
Doporučil bych vám, abyste jako příklady státního důchodu neoznačovali pouze dávku AOW nebo důchod ABP. To neustále vyvolává nedorozumění mezi čtenáři Thajského blogu.
Formálně není dávka AOW důchodem ve smyslu zákona o důchodech a nevztahují se na ni ani články 18 a 19 Smlouvy o zamezení dvojího zdanění uzavřené mezi Nizozemskem a Thajskem. Smlouva totiž nezmiňuje dávky sociálního zabezpečení, včetně dávky AOW, a je tedy zdaněna jak v Nizozemsku, tak v zásadě v Thajsku (za předpokladu, že je tam vyplácena v roce jejich užívání).
Dávka AOW není daňově usnadněna srážkou pojistného, a proto se podstatně liší od důchodové dávky. Už jen tím, že žijete v Nizozemsku a dokonce bez jakéhokoli příjmu, a tedy platíte pojistné, získáte státní důchodové nároky
V mnoha případech důchod ABP také nevzniká v rámci vládní pozice, ale v rámci soukromoprávního pracovněprávního vztahu. Kromě toho můžete mít také co do činění s tzv. hybridním důchodem, tedy časově rozlišeným částečně v rámci vládní pozice a částečně v rámci soukromého pracovněprávního vztahu.
Ve své poradenské praxi se až příliš často setkávám s tím, že i daňoví právníci, když vidí písmena „ABP“, předpokládají, že se jedná o důchod podle veřejného práva, a je tedy zdaněn pouze v Nizozemsku (čl. 19 Smlouvy) . Často se ale úplně míjí účinkem.
Proto žádám o určitou opatrnost.
Ahoj Johne,
Takže máte v úmyslu emigrovat do Thajska. Mnozí vás již předcházeli. Velká část z nich si věci nepřipravila dobře, ale zdá se, že u vás je tomu jinak. Chtěli byste mít předem dobrý přehled o fiskálních/finančních důsledcích takové emigrace a to se mi zdá velmi rozumné.
Takže hned začnu odpovídat na vaše otázky.
Četl jsem, že pobíráte podnikový důchod a důchod od ABP. Ohledně posledně jmenovaného uvádíte a mohu i z Vámi uvedených zaměstnavatelů vyvodit, že jste nepožíval postavení státního zaměstnance ve smyslu zákona o státní službě.
Vaši zaměstnavatelé byli přidruženi k ABP jako takzvané instituce B-3. K tomu často dochází v soukromoprávních vzdělávacích a zdravotnických institucích a v polovládních institucích, jako je SVB. Zaměstnanci SVB získali od 1. ledna 2020 mimochodem postavení státních zaměstnanců ve smyslu zákona o státních zaměstnancích zrušením institucí B-3.
Váš zaměstnanecký důchod a váš důchod ABP lze tedy považovat za důchody podle soukromého práva a podle čl. 18 odst. 1 Smlouvy o zamezení dvojího zdanění uzavřené mezi Nizozemskem a Thajskem jsou zdaněny pouze v Thajsku.
Po emigraci bude ABP srážet pouze daň ze mzdy. Příspěvky na národní pojištění a příspěvek na zdravotní pojištění podle zákona o zdravotním pojištění budou zrušeny, protože již nebudete spadat do okruhu osob povinně pojištěných pro tyto zákony.
Abyste předešli ztrátě AOW ve výši 2 % za rok, kdy žijete mimo Nizozemsko, můžete se dobrovolně pojistit u SVB.
Většina poskytovatelů penzí jedná stejným způsobem jako ABP. Pokud však byl váš podnikový důchod sjednán u pojišťovny, jako je AEGON nebo Nationale-Nederlanden, musíte mít na paměti, že kromě daně ze mzdy budou sraženy také zmíněné pojistné a příspěvky. Tyto instituce trpí otřesným nedostatkem právních znalostí. Prominutí těchto neoprávněných odpočtů pak můžete vymáhat prostřednictvím sdělení o námitce, které se podává na Daňové a celní správě/Úřadu v zahraničí.
Daň ze mzdy je jiný příběh. Ačkoli je to právně povoleno, s ohledem na rozsudek Nejvyššího soudu z konce devadesátých let minulého století a důvodovou zprávu k návrhu zákona, která vedla ke zrušení zákonného vyúčtování daně ze mzdy, většina poskytovatelů důchodů požaduje tzv. - tzv. Prohlášení o osvobození, které vydává Daňová a celní správa. Tato služba však vydává takové prohlášení až poté, co můžete odeslat tzv. prohlášení o daňové povinnosti pro zemi vašeho bydliště, které vystaví váš thajský finanční úřad (formulář RO22). K tomu budete muset nejprve podat v Thajsku přiznání k dani z příjmu fyzických osob.
Navzdory tomu, že jsem letos u Okresního soudu Zeeland – West Brabant, lokalita Breda dotáhl do úspěšného konce dva případy, ve kterých jsem jinými důkazy než prohlášením o daňové povinnosti pro zemi bydliště prokázal, že relevantními zákazníky jsou daňoví rezidenti Thajska, Daňová a celní správa/Úřad v zahraničí tvrdošíjně dodržují požadavek schopnosti podat uvedené prohlášení.
Mimochodem, nesprávně sražená daň ze mzdy a případné příspěvky na národní pojištění vám budou vráceny v daňovém přiznání (a poté, aniž byste prokázali, že jste daňovým rezidentem Thajska!). Na požádání vám také budou vráceny všechny neoprávněně zadržené příspěvky na zdravotní pojištění související s příjmem, které budou předloženy daňové a celní správě/úřadu v Utrechtu.
To se liší s ohledem na vaši výhodu AOW, která má být přijata v pravý čas.
Vzhledem k tomu, že Smlouva uzavřená s Thajskem neobsahuje žádné ustanovení týkající se dávek sociálního zabezpečení a chybí také tzv. zbytkový článek, vztahuje se na tuto dávku vnitrostátní právo. To platí pro Nizozemsko i Thajsko.
Nizozemsko zdaňuje vaši výhodu AOW jako stát zdroje a Thajsko může tuto výhodu zdaňovat také jako stát bydliště.
Píšete, že si necháte v pravý čas převést celé výplaty důchodu (měsíčně) do Thajska. Pokud však máte v Holandsku vlastní dům, který můžete prodat s nadhodnotou, nebo pokud máte jinak dostatečné zdroje, pak bych o tom přemýšlel. To platí o to více, jakmile začne vaše výhoda AOW.
Thajsko zdaňuje přeshraniční příjmy zahraničních rezidentů pouze v případě, že jsou tyto příjmy přivezeny do Thajska v roce, ve kterém je požívají. Typ víza v tom nehraje žádnou roli. V Thajsku musíte žít nebo zůstat pouze 180 dní podle thajského daňového zákona nebo 183 dní podle Smlouvy. Jedná se o tzv. stanovení remitenční základny.
Pravidelně provádím výpočet daňových důsledků takové emigrace pro lidi, kteří mají v úmyslu emigrovat do jakékoli země. Pokud to chcete použít, kontaktujte mě prosím prostřednictvím mé e-mailové adresy: [chráněno e-mailem].
Poté obdržíte výpočet nizozemské daně z příjmu a odvodů pojistného před a po emigraci a thajské daně z příjmu fyzických osob.
Hodně štěstí s tvými plány.
Ahoj Johne,
Žiji v Thajsku od roku 2009, ale již v říjnu 2008 jsem měl vízum pro odchod do důchodu na jeden rok, které vyžaduje každé tři měsíce cestu na imigrační úřad v příslušné provincii nebo okrese k potvrzení adresy bydliště. Zpočátku to bylo poněkud nejasné ohledně nizozemských daní, a to jak s ohledem na zaměstnanecké důchody, tak v mém případě od roku 2012 AOW.
V poslední době jsem byl informován o správných směrnicích v přímém kontaktu prostřednictvím emailu a telefonu s jedním z inspektorů Daňové a celní správy v zahraničí. AOW se zdaňuje v Nizozemsku, samozřejmě bez sociálních odvodů, takže i bez ZVW. V Thajsku si musíte sjednat zdravotní pojištění sami. Doporučuje se oznámení o přemístění do CAK v Nizozemsku.
Všechny podnikové penze jsou přidělovány Thajsku v souladu se smlouvou, která existuje s Nizozemskem.
Finanční úřady časem očekávají, že bude možné předložit doklad o daňové povinnosti v Thajsku. Takže budete muset sami kontaktovat thajské daňové úřady.
Shodou okolností mám stejné jméno.
S pozdravem,
Jan.
Drahý Johne,
Jaká pěkná vyhlídka!
Zvažovali jste také nevýhody emigrace, včetně:
* pokud jste ještě nedosáhli státního důchodového věku, ztrácíte 2 % ročně na slevě, můžete to samozřejmě kompenzovat dobrovolným státním důchodovým příplatkem [pro důchod s minimální mzdou to je 2400 eur ročně]
* kvůli všem těm přísnějším regulacím týkajícím se bank je každý rok pro obyvatele mimo NL obtížnější vést nizozemský bankovní účet. Přece si nechcete nechat v Thajsku všechny své úspory, protože přeci jen budete v Thajsku vždy hostem.
* Jak již bylo zmíněno, zdravotní pojištění v Thajsku je s přibývajícím věkem obtížnější a dražší
Následuje dobrovolné připojištění AOW. Bylo mi sníženo 8 % ze státního důchodu a poté jsem musel 4 roky platit 2.400 9.600 eur (celkem 76 XNUMX eur). Jednoduchý výpočet mi tehdy ukázal, že bod zvratu byl kolem XNUMX let. Bylo proto rozhodnuto dobrovolný příspěvek neplatit a přijmout nižší státní důchod. Hranice zvratu může být samozřejmě pro každého jiná, zejména kvůli zvýšenému věku odchodu do státního důchodu. Spočítejte si tedy, zda je placení dobrovolné prémie AOW ziskové či nikoliv.
Některé další informace:
prémie závisí na příjmu:
Minimálně 529, = bez příjmu (ale umět ukázat, čím žijete) a maximálně 5294, = (příjem od 34.712 XNUMX, =).
V úvahu se berou pouze příjmy, nikoli velikost případného majetku.
V případě bankovního účtu je pak užitečné pracovat s Transferwise, který je k vidění v EU a lze jej použít jako banka, funguje rychle a je levnější než nizozemské banky a navíc hned dostanete kreditní kartu .
S pozdravem Harry
Moderátor: Váš dotaz jsme zveřejnili jako čtenářský dotaz.
Brzy se vám z toho bude točit hlava, všechny ty důchody a daně a srážky, ale přesto bych se chtěl zeptat na jednoduchou otázku, na kterou sám nenajdu odpověď:
Žiji výhradně ze státního důchodu.
Odhlásil jsem se z Nizozemska a léta žiji v Thajsku.
Moje částky jsou aktuálně:
AOW: 1245,04
Podpora příjmu AOW: 25,63
Celkový hrubý: 1270
Daň ze mzdy – 123,08
Přijímám netto: 1147,59
Můj dotaz: mohu ještě něco udělat, abych se zbavil daně ze mzdy, nebo si budu muset vystačit s tímto?
Pavle, pokud bydlíš v TH, AOW se zdaňuje v NL. Ale TH je také povoleno vybírat, i když vaše čisté AOW nesmí překročit všechny výjimky a nulové procento.
Drahý Johne,
pokud skutečně žijete v Thajsku, i když máte povolení k dočasnému pobytu, které se každoročně obnovuje, pak je váš zaměstnanecký důchod plně přidělen Thajsku pro odvod. Nedávno jsem vyhrál daňové řízení, ve kterém byly všechny druhy prohlášení daňových úřadů, aby bylo dosaženo toho, že státní důchody by neměly být zdaněny v Nizozemsku, vyřazeny do koše. Finanční úřady se neodvolávají. Finanční úřady již zařídily daňová přiznání a vyměření v souladu s rozhodnutím soudu. Srážkový agent byl také finančními úřady informován, aby žádné srážky neprováděl.Staré horké téma, které finanční úřady léta používají, je nyní odsunuto do země bajek. Všechny druhy požadavků týkajících se povinnosti podat thajské prohlášení, zaslat jeho kopii, doklad o thajském posouzení a platbě jsou jen některé zamítnuté věci. Protože žijete v Thajsku, nejste pojištěni v Nizozemsku. AOW byla přidělena Nizozemsku. Vysvětlení vašeho důchodu ABP je již uvedeno výše.
Můžete požádat nizozemské daňové úřady o osvobození tohoto podnikového důchodu od daně ze mzdy.
poté obdržíte formulář, který musí thajský inspektor vyplnit ohledně místa vašeho bydliště.
Hodně štěstí Theo
Všem moc děkuji za reakce.
Mnoho otázek bylo nyní zodpovězeno a přispívají k odůvodnění mého výběru.
Ve skutečnosti byla volba již učiněna. Nyní jde spíše o „racionální zdůvodnění“.
Na otázky citlivější na ochranu soukromí se zeptám prostřednictvím e-mailu.
Pokud se vyskytnou nějaké daňové problémy, podám zprávu!