A Tailanda hà da inizià u scambiu automaticu di informazioni finanziarie cù altri paesi quist'annu

U 30 di marzu di u 2023, l'Attu di Scambio di Informazioni d'Urgenza, 2566 BE ("l'Attu"), hè statu publicatu in a Gazzetta Reale di u Guvernu di Tailanda. Questa lege hè stata stabilita in cunfurmità cù l'accordi riguardanti i Standards di Rapportu Cumunu ("CRS"), chì a Tailanda s'impegna à seguità in 2017 durante u Forum Globale di Trasparenza è Scambio d'Informazioni per Fini Fiscali ("u Forum Globale").

U CRS impone à i paesi participanti di scambià infurmazioni finanziarii nantu à i contribuenti è di rispettà i requisiti di u Scambiu Automaticu di Informazioni ("AEOI").

U scopu principale di a lege hè di, in cunfurmità cù u CRS, diretti l'istituzioni finanziarie, chì sò cunsiderate "entità di rapportu", di fà una diligenza dovuta nantu à i so clienti è di raccoglie è trasmette informazioni finanziarie à l'autorità fiscali tailandesi per un ulteriore scambiu cù l'autorità fiscali in altri paesi chì seguitanu u CRS.

Sutta a lege, i banche, istituzioni finanziarii, cumpagnie di securities, cumpagnie d'assicuranza di vita licenziate è fornitori di carte di creditu, trà l'altri, sò cunsiderate entità di rapportu.

A lege dichjara chì e seguenti informazioni devenu esse riportate:

1. L'infurmazioni nantu à u pruprietariu o u gestore di un contu finanziariu, cum'è u nome, l'indirizzu, u numeru d'identificazione fiscale, a data è u locu di nascita, è altri dettagli specifichi cum'è arregistrati da u Direttore Generale di l'Amministrazione Fiscale.
2. Detaglii di i cunti finanziari, cum'è numeri di contu, saldi, valore in cassa di e polizze d'assicuranza, interessi ricevuti è altri ingressu, cum'è specificatu da u Direttore Generale di l'ingressu.
3. Informazioni nantu à l'entità di rapportu, cum'è u nome è u numeru d'identificazione.

U fallimentu di cunformità cù questi requisiti di rapportu pò esse una multa finu à 200.000 500.000 THB. Se una informazione sbagliata hè furnita, sta multa pò esse XNUMX XNUMX THB.

Inoltre, l'entità di segnalazione sò tenute à mantene i registri di i cunti finanziari rappurtati è e prucedure di rapportu seguite, per un periudu di sei anni dopu à a fine di l'annu calendariu in quale l'infurmazione hè stata furnita. A mancanza di rispettu pò esse una multa di 300.000 XNUMX THB.

L'entità di segnalazione anu da riportà e so informazioni à l'autorità fiscali più tardi di ghjugnu di l'annu dopu. Per esempiu, l'infurmazione finanziaria di u 2023 deve esse presentata à u Dipartimentu di u Revenue tailandese da ghjugnu 2024. Tuttavia, i funzionari tailandesi anu indicatu chì u primu scambiu d'infurmazioni cù l'autorità fiscali straniere chì utilizanu u CRS averà da esse in settembre di u 2023. In u risultatu, l'istituzioni di rapportu sò previste di furnisce e so informazioni à u ghjugnu di u 2023.

A lege attuale furnisce principarmenti un quadru per u scambiu d'infurmazioni è l'obligazioni di rapportu. Una legislazione supplementaria hè prevista per vene prestu chì furnisce più dettagli nantu à i requisiti, u prucessu di rapportu è a pianificazione assuciata.

Fonte: Mazars Thailand - https://www.mazars.co.th/Home/Insights/Doing-Business-in-Thailand/Tax/Automatic-Exchange-of-Information

Riassuntu in testu simplice:

A Tailanda spartera infurmazione finanziaria cù altri paesi da questu annu

Sta decisione, stabilita in una lege di u 30 di marzu di u 2023, deriva da un accordu chì a Tailanda hà fattu in 2017 in un foru internaziunale nantu à i tassi. Hè statu accunsentutu chì i paesi sparteranu i dati finanziarii di i contribuenti trà elli.

Chì significarà questu in termini concreti?

• Istituzioni finanziarii cum'è banche, cumpagnie d'assicuranza è cumpagnie di carte di creditu anu bisognu di cullà infurmazioni finanziarii nantu à i so clienti.
• Deve furnisce dettagli cum'è nome, indirizzu, data di nascita è dettagli finanziarii cum'è numeri di contu è saldi à l'autorità fiscali tailandesi.
• Questa infurmazione hè allora sparta cù l'autorità fiscali in altri paesi chì participanu à u listessu accordu.

Se l'imprese / l'agenzie ùn rispettanu micca queste regule o furniscenu falsi infurmazioni, ponu esse multate finu à 500.000 XNUMX THB (Baht tailandese).

Inoltre, l'imprese anu da mantene registri di l'infurmazioni chì furniscenu per sei anni. S'elli ùn facenu micca questu, ponu ancu esse amminati.

Hanu finu à ghjugnu ogni annu per mandà a so infurmazione nantu à l'annu passatu. Ma per u 2023, questu deve esse fattu in ghjugnu, perchè a Tailanda vole scambià infurmazioni cù altri paesi in settembre di quellu annu.

Sta lege hè un principiu, ma ci sarà prubabilmente una legislazione più dettagliata nantu à cumu tuttu deve travaglià.