Pregunta del lector: declaració d'impostos a Tailàndia, quant impost sobre la renda cal pagar?
Benvolguts lectors,
He llegit àmpliament i atentament l'expedient fiscal, però em quedo amb algunes ambigüitats. Per cert, ja tinc exempcions de l'impost sobre la renda de les pensions de la meva empresa de les autoritats fiscals de NL.
Al fitxer al final de la "Pregunta 2" el següent:
“En aquest bloc: els estrangers paguen un 7 per cent d'impostos. Això no està establert a la llei i no està d'acord amb el tractat: la no discriminació també significa cap favoritisme. L'IVA en aquest país és del 7 per cent.
CONCLUSIÓ
La pensió tributa en TH".
M'agradaria presentar una declaració a les autoritats fiscals tailandeses a Pattaya abans de finals de març de 2017. Quants impostos sobre la renda hauré de pagar aquí per les pensions de les meves empreses holandeses? Més amunt he llegit que els estrangers han de pagar un 7%, però també que no està a la llei. On puc trobar el percentatge més correcte al fitxer o en quin enllaç?
A l'enllaç http://www.rd.go.th/publish/6045.0.html3.1 Impostos progressius, hi ha la taula següent:
Els tipus de l'impost sobre la renda de les persones físiques aplicables a la renda imposable són els següents
Tipus impositius de l'Impost sobre la Renda de les Persones Físiques
Renda imposable
(baht) Taxa impositiva
(%)
0-150,000 exempt
més de 150,000 però menys de 300,000 5
més de 300,000 però menys de 500,000 10
més de 500,000 però menys de 750,000 15
més de 750,000 però menys de 1,000,000 20
més de 1,000,000 però menys de 2,000,000 25
més de 2,000,000 però menys de 4,000,000 30
Uns 4,000,000 35
A implementar per als exercicis fiscals 2013 i 2014.
Els meus ingressos són d'uns 600.000 bahts a l'any. Aquesta taula mostra que després he de pagar un 15% per sobre de 600.000. Potser s'hauria de reduir els 150.000 exempts? Per a mi és confús, el 7% no és legal enfront del 15% a la taula PIT. Què hauria de ser?
També tinc una segona pregunta:
Quan presento aquesta declaració de la renda a Pattaya l'any vinent, puc provar l'import a partir de les meves declaracions anuals. Però he sentit a la gent d'aquí que l'oficina d'Hisenda no ho vol veure, sinó que vol veure la llibreta del banc. Tanmateix, als meus llibres bancaris podeu veure quants diners he transferit del meu compte ING al meu compte Thai Kasikorn, però aquests diners són la suma de les pensions de l'empresa AOW PLUS. L'AOW ja està gravada a NL, així que com puc mostrar quanta PENSIÓ he rebut a través de la llibreta bancària? Això és impossible? Com ho soluciono?
Gràcies per endavant.
Verificador de fets
Hi ha un tractat de doble imposició entre els Països Baixos i Tailàndia que estableix clarament, segons els articles 18 i 19, que les pensions (estatals) i altres ingressos d'un treball anterior NOMÉS estan subjectes a impostos a l'estat on es paguen la pensió o altres ingressos d'un treball anterior.
Aleshores, per què hauríeu de buscar més enllà on podeu pagar impostos?
Benvolgut verificador de fets. En primer lloc, permeteu-me dir que l'IVA 7% no té res a veure amb la declaració. A més, diu que, per tant, heu de pagar el 15% de B.600000. En la meva humil opinió, això no és correcte.
Tens una pensió, per tant, has de tenir 65 anys o més, llavors tens dret a una exempció de 190.000 B. (règim 0702/3649), per tant, d'aquells 600.000 B. El que queda és 410.000 B. Després hi ha una bonificació personal de 30.000 B., que també es descompta. Així que queda B.380.000.
Aleshores la taula d'impostos: 0 – 150000 = NIL queda B. 230000,–
150000 – 300000 = 5% 5% de 150000 = B.7500
300000 – 500000 = 10% 10% de 80000 = B. 8000
L'impost acumulat és llavors B15500 i això és una mica menys que el 15% del B600000.
Si els especialistes fiscals entre nosaltres pensen el contrari, m'agradaria saber-ne parlar perquè tampoc tinc el monopoli de la saviesa.
Si descarregueu el formulari fiscal, el formulari en tailandès i en anglès són exactament els mateixos. No hi ha distinció a l'hora de pagar impostos si sou estranger o tailandès, així que no tens idea de què vols dir amb el pagament d'aquest impost del 7% com a estranger. Tampoc sé què vol dir MartinX. En el tractat fiscal entre els Països Baixos i Tailàndia, el pagament de l'impost sobre les pensions AOW i estatals s'ha assignat als Països Baixos. Si et quedes a Tailàndia més de 180 dies a l'any i, per tant, estàs obligat a pagar impostos aquí, pagaràs impostos sobre les pensions d'altres empreses aquí.
Aquí teniu un resum de la legislació fiscal tailandesa.
1. Bonificació personal Baht
• Contribuent: 30,000
• Cònjuge (si el cònjuge no té ingressos): 30,000
• Fills del contribuent (màxim 3), cadascun: 15,000
• Suplement d'estudis per cada fill: 2,000
• Cura parental, cadascuna: 30,000
• Atenció a la família amb discapacitat o incapacitat
membres, cadascun: 60,000
• Atenció a una persona discapacitada o incapacitada
diferent d'un familiar: 60,000
A més, un resident tailandès que tingui 65 anys o més té dret
a l'exempció de l'impost sobre la renda de les persones físiques sobre la renda fins a un import que no
superior a 190,000 bahts.
Així que podeu deduir dels vostres ingressos 30.000 thb i si sou 65 190.000 thb.
Per tant, si no faig cap error de càlcul i teniu 65 anys, 600.000-30.000-190.000 = 380.000 thb d'ingressos imposables. Això us deixarà entre tres parèntesis sobre els primers 150.000 0% del següent, fins a 300.000 thb, el 5% és de 7500 thb i els 80.000 thb restants al 10% són 8000 thb. Així que pagar 15500 thb.
No sé si a tot arreu passa igual, però a Samui les autoritats fiscals ajuden a omplir els formularis cada any. Ni tan sols cal anar a l'oficina d'Hisenda per això, però primer van ser a Tesco i ara en un gran centre comercial (Central Festival). N'hi ha prou amb portar les vostres declaracions anuals de renda de la vostra pensió.
Benvolgut verificador de fets,
Passeu per alt un gran problema, per establir-vos a Tailàndia heu de tenir uns ingressos d'almenys 800.000 Bhat a l'any.
600.000 Bhat és realment massa poc, tret que tingueu una gran reserva d'almenys 800.000.
Salutacions Nico
Es tracta d'una pensió de 600.000 THB, més l'AOW. Aquests 800.000 també poden ser una combinació de diners al banc i pensions. Així no cal que siguin ingressos,
Si vius a Tailàndia, la pensió de l'empresa està exempta d'impost sobre la renda als Països Baixos, però grava a Tailàndia fins que entri a Tailàndia. La pensió estatal està gravada als Països Baixos. L'AOW no és una pensió, sinó un benefici d'un sistema de seguretat social i, per tant, tributa als Països Baixos, per tant lliure d'impostos a Tailàndia. Hi ha força exempcions a Tailàndia. Càlcul de l'import a pagar segons la taula. Visiteu un comptable tailandès i feu que presenti la vostra declaració d'impostos i que la resolgui amb les autoritats fiscals. No costa pràcticament res.
William Doeser
Wim Doeser, conec un amic comptable que va anar a l'oficina d'impostos per mi, amb formularis, i va tornar amb el missatge que era un turista i, per tant, no estava obligat a pagar impostos a Tailàndia. Ens allotgem aquí amb una pròrroga d'un any de la teva visa de no immigrant de 3 mesos. Així de turista. Només sou obligat d'impostos si vius i treballes aquí, cosa que nosaltres no fem. No vius aquí i no treballes aquí, però pots, amb el permís d'Immigració, quedar-te aquí durant 1 any alhora (nota "quedar-te" = no viure). Aquests 180 dies són un barret vell com el llavors primer ministre Anand va posar fi. Aleshores vaig haver d'anar al Ministeri de Finances de Sanam Luang BKK per obtenir una exempció d'impostos que havia de mostrar a l'aeroport a la sortida.
Aquesta és la informació de l'oficina d'ingressos. (Actualitzat).
1.Subjecte passiu
Els contribuents es classifiquen en "residents" i "no residents". "Resident" significa qualsevol persona que resideix a Tailàndia durant un període o períodes que sumen més de 180 dies en qualsevol any fiscal (calendari). Un resident de Tailàndia està obligat a pagar impostos sobre els ingressos de fonts a Tailàndia, així com sobre la part dels ingressos de fonts estrangeres que s'introdueixin a Tailàndia. Tanmateix, un no resident només està subjecte a impostos sobre els ingressos de fonts a Tailàndia.
Així que no sé d'on treu que no sou resident fiscal aquí si us quedeu aquí més de 180 dies a l'any.
Benvolgut verificador de fets,
Suposo que aquestes pensions professionals no estan subjectes a impostos als Països Baixos. Podeu llegir sobre quines rendes estan subjectes a impostos als Països Baixos i quines a Tailàndia al tractat per evitar la doble imposició entre Tailàndia i els Països Baixos. Per a l'any 2016, heu de pagar 9,500 bahts de l'Impost sobre la Renda de les Persones Físiques (PIT). Suposo que no estàs casat.
El càlcul és el següent: 600,000 baht menys Deducció permesa per al càlcul de l'IRPF per ingressos laborals 60,000 baht, menys bonificació contribuent únic 30,000 baht i menys 190,000 baht perquè tens 65 anys o més (vegeu més amunt). Aleshores, els ingressos imposables esdevenen 320,000 bahts. En aquest cas, pagueu el 150,000% d'impostos sobre el primer tram de 0 i el 150,000% d'impostos (300,000 bahts) en el tram de 5-7,500 bahts i el 20,000% d'impostos (10 bahts) sobre els 2,000 bahts restants. Així, en total, 9,500 bahts d'impost PIT.
Sapigueu que per al càlcul de la renda imposable de l'any 2017 s'incrementarà tant la deducció de 60,000 baht com la bonificació de 30,000 baht.
Puc donar-vos un consell per obrir dos comptes de salari tailandesos. Transfereix les quantitats que tributen als Països Baixos al primer i transfereix les pensions professionals al segon. Amb l'últim fullet, aneu a les autoritats fiscals tailandeses, feu una cita per ajudar-vos a completar el vostre impost i envieu còpies d'aquest fullet. El verificador de fets està preparat!
Bona sort!
És correcta aquesta deducció, ingressos per feina? Tradueixo que com a ingressos del treball, la pensió cau en això.
Sí, les pensions s'engloben dins d'"Ingressos derivats del treball":
"La secció 40 Els ingressos imposables són ingressos de les categories següents, inclosa qualsevol quantitat d'impost pagada pel pagador de la renda o per qualsevol altra persona en nom d'un contribuent.
(1) Ingressos derivats de l'ocupació, ja sigui en forma de sou, salari, dieta, bonificació, recompensa, gratificació, pensió, subsidi de lloguer de la casa, valor monetari de la residència lliure de lloguer proporcionada per un empresari, pagament de la responsabilitat del deute d'un empleat fet per un empresari, o qualsevol diners, béns o beneficis derivats del treball".
I després continua amb les categories 2 a 8.
El problema de les autoritats fiscals de Tailàndia és que hi viuen estrangers d'uns quants centenars de països diferents, que probablement tenen tot tipus de tractats fiscals diferents a efectes fiscals.
La majoria de les oficines no poden estar al dia amb això i tenen un sistema senzill.
Tot el que portes al país està gravat.
Hauries de veure quant et costa aquest càlcul més del que realment hauries de pagar.
Com que probablement no podreu convèncer l'oficina de Pattaya, això vol dir que heu de presentar el problema a les autoritats fiscals de Bangkok.
Sens dubte, tenen el coneixement allà.
Aleshores pots considerar si vols o no fer l'esforç.
Per cert, les taxes tal com s'indiquen a les respostes no estan d'acord amb el tractat.
Tailàndia podria cobrar més impostos, però no ho fa (encara?).
M'agradaria saber d'on treu la idea que tot el que portes al país està gravat. La llei fiscal tailandesa estableix que esteu obligat a declarar ingressos, com ara la pensió. Si transfereix l'estalvi, no està gravat i, per tant, no cal declarar. Ara els tractats fiscals no diferiran gaire en aquest punt, els impostos s'assignen a Tailàndia o al país d'origen.
També m'agradaria saber què vol dir que els impostos que s'indiquen a les respostes no s'ajusten al tractat?
I Tailàndia podria cobrar més impostos, però encara no ho fa?
Si mireu el formulari d'impostos i una butlleta de pagament (de la meva dona) aquí, és la senzillesa en si.
Tens tota la raó en dir que només tributen els ingressos.
Només tenir raó i tenir raó són dues coses diferents.
Les autoritats fiscals de Tailàndia gravaran els diners que introduïu, tret que demostreu que no hi deu cap impost.
És pràcticament impossible que les autoritats fiscals tailandeses sàpiguen d'on provenen els vostres diners i, per tant, us posen la càrrega de la prova que no deu impostos sobre aquests diners.
He oblidat el número d'article del tractat fiscal, que està al voltant del 19, 20 21.
Aquest article permet que Tailàndia pagui els vostres impostos a Tailàndia, calculats, per exemple, sobre la vostra pensió estatal més la vostra assegurança de pensions.
L'impost sobre el vostre AOW es deduirà d'això.
Però aquesta quantitat que es torna a deduir, per descomptat, també inclou les vostres exempcions i el tipus impositiu més baix.
Per tant, suposem que l'AOW és de 1.000 euros al mes i l'assegurança de pensions = 2.000 euros al mes.
Llavors es calcula l'impost sobre 3.000 euros.
Aleshores se'n dedueix l'impost de 1.000 euros de l'AOW.
Per descomptat, l'AOW també inclourà les vostres exempcions a Tailàndia i les tarifes baixes.
Així que només és una petita quantitat que es dedueix d'aquesta factura fiscal.
En definitiva, la valoració és, doncs, més alta que si només tinguessis 2.000 euros d'assegurança de pensions.
Realment no entenc per què has de presentar un informe si cal. Tens més de 50 anys i aquí amb un visat (suposo). Heu de presentar una declaració de resultats anualment i això es pot fer a partir de les declaracions anuals que rebeu. Si n'hi ha prou, mireu l'arxiu, per què fer més esforç? Informeu cada 90 dies. I ja està. Si fos tu, mantindria el meu compte bancari holandès i deixaria que els diners hi ingressin (en la mesura que sigui possible o parcialment no possible per SVB) i transferiria diners a un compte bancari tailandès segons sigui necessari. No podria ser més senzill. ([protegit per correu electrònic])
En la discussió s'assumeix que AOW tributa a NL. Vaig tornar a mirar el meu propi AOW i vaig trobar que SVB no aplica cap deducció (!!). Així, l'AOW brut es paga net.
Mai vaig demanar una exempció a SVB. Tinc un descompte a la meva pensió estatal perquè vaig treballar a l'estranger durant uns 5 anys i no vaig pagar cap prima.
No puc imaginar que SVB només m'eximeixi de qualsevol deducció. Per tant, la conclusió ha de ser: AOW també és, en principi, imposable aquí a Tailàndia.
No podeu obtenir una exempció d'AOW, ja que sempre es grava als Països Baixos. Per tant, si rebeu el vostre AOW lliure d'impostos, encara haureu de pagar impostos als Països Baixos. Si no ho feu, encara rebreu una avaluació addicional.
Crec que hauries d'anar amb compte amb això. A partir del 2015, s'ha suprimit l'impost sobre la nòmina per als expatriats i l'SVB l'hauria de retenir. Tanmateix, això no em va passar i el juny de 2015 vaig demanar a l'SVB que ara tingués en compte l'impost de nòmines. La conclusió és que l'SVB no ho implica automàticament. Quan vaig presentar la meva declaració d'impostos del 2015, va aparèixer immediatament l'import encara degut durant els primers 6 mesos.
També el 2014 no es va retenir cap impost del meu AOW (va començar a finals de 2013). Per cert, les primes AOW no són deduïbles d'impostos, de manera que pagueu impostos dues vegades.
Ho noto. Ho tornarà a comprovar amb l'SVB en el seu moment.
Benvolgut Teun, fins al 2014 inclòs, el pagament Aow era brut/net i no hi vaig pagar cap impost.
Un cop més: això ha canviat a partir de l'01/01/2015. Sens dubte rebreu en el seu moment una liquidació addicional per a l'any 2015. Per evitar-ho en el futur, el millor és enviar un correu electrònic a SVB indicant-vos que heu de tenir en compte l'impost de nòmines.
Harry,
Només estic mirant la meva declaració anual de 2014 de SVB. L'explicació al revers indica sota l'epígraf "Crèdit fiscal de nòmines" (al davant s'indica que això s'aplica):
“……..La teva declaració anual sota 'loonbelasting' indica E 0,00? Aleshores, les bonificacions fiscals són superiors a l'impost sobre la nòmina que has de pagar”.
Això em sembla clar. En principi, s'aplica l'impost sobre la nòmina, però aquest esdevé nul a causa de les bonificacions fiscals aplicades.
Pot ser que en el meu cas (prestació AOW més baixa perquè no vaig pagar una prima durant 4-5 anys perquè vaig treballar fora dels Països Baixos) i per tant una reducció d'aproximadament un 10% (5 x 2%).
De totes maneres, sembla que tothom té raó. És imposable però no s'ha de pagar a causa d'un crèdit per impostos sobre la nòmina més elevat.
Encara és bo saber-ho, no?
Tampoc és il·lògic. El nivell d'assistència social és del 70% del salari mínim (aproximadament 1500 E/m). I això arriba a aproximadament E 1.000 p/m. Suposo que BV Nederland no atorga ajuda en forma d'import BRUT. Però d'una quantitat neta. Perquè per què cobrar impostos després de les prestacions d'assistència social que vostè mateix ha pagat? Això seria teràpia ocupacional.
Per tant, un AOW d'aproximadament 1.000 E p/m (persona soltera) és comparable al nivell d'assistència social. I així BV Nederland no cobra cap impost, com indica la mateixa SVB.
Si una persona (AOW) indica que no invoca la no aplicació d'un crèdit fiscal, aparentment es paga AOW brut = net.
L'explicació de la meva visió general anual del 2015 ofereix la mateixa informació que sobre el 2014.
Pel que fa a mi, això ho ha aclarit el mateix SVB.
Per tant, que pagueu impostos o no a Tailàndia depèn de:
1. a quina oficina tributària està subjecte i
2. quin funcionari et trobes en aquesta oficina.
Així que això provoca les diferències.
A la pràctica, la conclusió, principalment, és que la majoria de nosaltres no tenim ingressos imposables de facto en els sistemes tailandesos.
La pregunta clau és llavors: pot NL encara cobrar impostos a Tailàndia si no es paga cap impost. Jo mateix no ho crec. Si aparentment Tailàndia aplica un tipus del 0%, les autoritats fiscals holandeses l'han d'acceptar.
Puc estar d'acord amb els punts 1 i 2 que esmenteu, el desconeixement dels funcionaris sobre les normes i després fer-ne alguna cosa.
La resposta anterior ja indica que el més fàcil és tenir un compte que rebi ingressos imposables i un que rebi ingressos no imposables (pensió de l'Estat, estalvis, etc.).
Les autoritats fiscals holandeses no tenen res a veure amb la manera com són les taxes fiscals, les deduccions i les exempcions a Tailàndia. Així que si la pensió no és massa alta, no hi ha res a pagar. No sé si pots presentar una declaració si no deus res. En cas contrari, quan sol·liciti una exempció, les autoritats fiscals holandeses hauran de conformar-se amb un formulari fiscal emplenat, que no es processarà.
Només responc al missatge de Teun que l'SVB no fa cap deducció de la seva AOW.
Això pot ser correcte perquè depèn del tractat fiscal entre els Països Baixos i el país on vas viure per última vegada. Per exemple, a França TOTS els ingressos s'acumulen a França (FR és MOLT més fort en les negociacions que NL!), per tant, l'SVB no va fer ni es va fer cap deducció. Així que és qüestió de retard.
Això no vol dir que des que vas marxar d'aquest país, no tinguis cap obligació fiscal amb NL i que l'SVB l'hagi de retenir ja que vius a Th i hi ha un altre tractat fiscal en vigor! Vius barat però perillós! Trucar a l'SVB és encara més perillós.
aad,
De fet, em pregunto per què SVB (si hauria de/pot ser) no ha retingut cap impost des del principi (finals del 2013). Abans de traslladar-me a Tailàndia (finals de 2008), solia viure als Països Baixos. Aleshores, estic obligat a considerar i informar a SVB que ha de fer la seva feina correctament? I en el futur, malgrat les exempcions de la meva pensió complementària, presentar una declaració anual als Països Baixos?
Estava content de desfer-me d'aquella geoda.
Just el següent. Les primes d'AOW pagades en el passat no eren deduïbles d'impostos. Aleshores, per què també tributa el benefici AOW?
Al cap i a la fi, en el cas de les pensions complementàries (d'empresa), les primes pagades eren fiscalment deduïbles, per la qual cosa és lògic que aquestes pensions complementàries tributin. Per tant, vivint a Tailàndia, podeu sol·licitar i rebre una exempció de les autoritats fiscals dels Països Baixos. L'exempció d'AOW també hauria de ser possible en aquesta lògica.
Hi ha una curiosa discrepància en el sistema AOW. I si només vius a AOW aquí a Tailàndia (aleshores tens 8 tones de TBH + en un compte bancari tailandès) pagaràs impostos als Països Baixos pel teu AOW, però se't negarà el dret a una assegurança mèdica als Països Baixos! ! I, per tant, heu de contractar una assegurança mèdica a Tailàndia que és 2-3 vegades més cara. Així, per a BV Nederland, els beneficis (és a dir, els ingressos fiscals), però no el dret del contribuent a la possibilitat d'una gran quantitat d'assegurança mèdica als Països Baixos (per la qual ha pagat primes tots aquests anys!).
Finalment: com pot passar una persona soltera als Països Baixos amb només una prestació AOW d'aproximadament 1100 E p/m bruts si també ha de pagar un 18% d'impostos sobre això? Això significa un net d'uns 900,- p/m. Sobretot si inclou 110 E/m de prima d'assegurança mèdica, 500 E de lloguer i 100 E d'altres despeses fixes (mobles, G/W/L, etc.). Aleshores, sens dubte rebràs una subvenció al lloguer. Bé, millor no imposar, llavors em pensaria.
L'AOW és un sistema de repartiment, el que significa que utilitzeu la prima AOW per pagar el benefici AOW d'una altra persona als Països Baixos.
A diferència de l'assegurança de pensions, no estalvieu per al futur.
Per tant, l'AOW no es pot comparar amb una pensió, ni tampoc les regles.
Viu a Tailàndia i gasteu la vostra pensió estatal a Tailàndia.
Com a conseqüència, els Països Baixos perden tot tipus d'ingressos, com ara l'IVA, els impostos ambientals i qualsevol ingrés d'una pensió gravada a Tailàndia, però per a la qual prèviament heu deduït impostos als Països Baixos i heu pagat menys cotitzacions a la seguretat social.
Tampoc compreu el vostre pa als Països Baixos, que al seu torn és a costa de l'ocupació.
I discrepàncies en el sistema.
He pagat impostos tota la vida pels fills d'una altra persona.
Per als avis d'una altra persona.
Per a l'educació especial dels altres.
Pel club de futbol dels altres.
Per una taxa de solidaritat per a la caixa de l'assegurança de salut.
Trieu viure a Tailàndia, on els lloguers solen ser més barats i si no teniu un gran aire condicionat a la paret, l'electricitat és més barata.
I on el menjar tailandès és barat. és.
Trieu un paquet total amb tots els avantatges i inconvenients.
Moltes persones grans probablement es pregunten com poden viure la gent gran dels Països Baixos amb aquesta pensió de vellesa.
Tanmateix, reben un crèdit fiscal, que no obteniu a Tailàndia.
Això torna a fer mal.