Въпрос на читател: Каква точно е ситуацията с удържането на данък върху заплатите и ZVW от моята пенсия?
Уважаеми читатели,
На сайта намерих много интересна информация за емигрирането в Тайланд. Много образователно и полезно. Информацията за удръжките от пенсионното обезщетение, ако живеете в Тайланд, все още е малко неясна/объркваща за мен.
Възнамерявам да пътувам до Тайланд възможно най-скоро и да се установя там. Наскоро взех „ранно пенсиониране“. Това означава дерегистрация от Холандия (по-удобно е да направите това през 2021 г.). Това също означава, че не мога да поддържам здравната си застраховка.
Въпреки че все още не е ясно кои визи могат да бъдат издадени своевременно, подозирам, че ще бъде „неимигрантска О“. Отговарям на всички изисквания за възраст и доход. Ще наема къща там и т.н. Пълната ми пенсия ще бъде преведена в Тайланд веднага щом имам банкова сметка в Тайланд.
• Какво означава това за удръжките от моята пенсия?
• Има ли значение вида на визата? Подозирам, че не, но бих искал да чуя опита на други хора.
• Мога ли да поискам от пенсионния доставчик повече да не удържа свързаната с дохода ZVW премия?
• Мога ли да помоля този пенсионен доставчик да не удържа данък върху заплатите и национални осигурителни вноски? Все пак вече не съм задължен да плащам данъци за тези пенсии, нали?
• Какви документи трябва да представя на пенсионния доставчик, за да спра тези удръжки?
Сега и/или скоро имам три пенсии:
- Фирмена пенсия
- ABP пенсия – Има ли значение, че аз (не „истински“) държавен служител съм бил нает от общината над централното правителство? Работил съм няколко години в Амстердамския университет и няколко години в SVB (в ИТ и нямам разбиране за AOW……)
- AOW (в бъдеще)
Ще се радвам да чуя вашите преживявания!
С уважение,
клозет
Джон, ако емигрираш от Холандия и започнеш да живееш или останеш в Тайланд, задължението за национално осигуряване ще спре. Това означава, че няма да плащате повече премии, но също така няма да начислявате AOW през годините в Тайланд, няма права за преживели роднини за ANW, няма повече права за WLZ и евентуално период на изчакване при връщане в Холандия. Липсата на право на WLZ се равнява на липса на право на Закона за здравното осигуряване и затова не сте осигурени или трябва да потърсите нещо друго навреме.
Сега пенсии. Мога да ви посъветвам да прочетете договора за предотвратяване на двойното данъчно облагане, който можете да намерите на wetten.nl. Членове 18 и 19.
Професионалната пенсия, различна от държавната, се разпределя на TH съгласно договора.
Държавната пенсия е разпределена на NL съгласно договора. Моля, обърнете внимание: ABP изплаща както държавни, така и фирмени пенсии, но мисля, че знаете как отговаря на изискванията вашата пенсия.
AOW се облага и в двете страни.
Ако искате освобождаване от данък върху заплатите и национални осигурителни вноски, трябва да поискате от чуждестранните данъчни власти в Хеерлен. Работодателите предпочитат да са на сигурно място, преди да спрат да удържат. Ако се дерегистрирате от NL, данъчните власти автоматично ще получат съобщение, така че да сте познати там. Заявете формуляра онлайн и го попълнете.
Това освобождаване е гореща тема в този блог от години, защото данъчните власти искат повече от това, което им се полага от 4 години. Мога да ви посъветвам да прочетете този блог по тази тема (функцията за търсене е горе вляво) и да прочетете по-специално статиите на Lammert de Haan, данъчен съветник.
AOW е нещо за бъдещето, казвате вие. Дали ще трябва да прехвърляте това от месец на месец или след края на годината, остава да видим дотогава, защото тогава може да има нова данъчна спогодба.
Джон, кандидатстването за освобождаване е лесно, ако следвате правилните процедури. Достатъчни са доказателство от тайландските данъчни власти, че подлежите на данъчно облагане тук, формуляр ro 22 и декларация, че живеете тук.
Моята кандидатура беше одобрена в рамките на 2 месеца след кандидатстването, така че не е толкова трудно. Ангажирането на Lammert de Haan ви спестява някои главоболия.
освобождаването важи ли и за AOW?
здравей хан, къде мога да намеря този г-н lammert de haan, бях в 3 данъчни служби, но те не могат да ми помогнат никъде, или първо да платя 50.000 XNUMX бата, след което се облагам с данък в тайланд, това беше моята история gr theo.
Здравей Тео,
Вижте моя отговор на въпросите на Джон.
Разбирам, че имате проблеми с подаването на декларация за ДДФЛ. В това отношение няма нищо ново под (тайландското) слънце. При желание ще изготвя вашата данъчна декларация (формуляр PND91).
С уважение,
Ламерт де Хаан.
Закон за здравното осигуряване: shorturl.at/bhGP8
5,45-6,7% от вашия брутен доход е в допълнение към директно платената здравноосигурителна премия от приблизително € 110 x 12 месеца + € 385 максимално приспадане. Останалата част, до приблизително € 5800 pp/годишно, се изплаща от Great Communal Pot, известен също като Националната хазна. Така че, ако решите да напуснете Нидерландия, ще трябва сами да си осигурите здравна застраховка, нещо, което не става по-лесно с напредването на възрастта и става напълно драматично с наистина по-възрастни + зависими от грижи в Тайланд. Това все пак е причина да остана здравноосигурен в NLe.
Освен всички правни разпоредби, които можете да намерите на този сайт, вашата лична ситуация е много важна за мен.
Например, въпреки закона, аз не успях да преведа данъка върху държавната си пенсия в Тайланд. Данъчната и митническата администрация просто заявяват, че имат право на този избор, а сокът не струва зелето за мен.
Също така смятам, че е важно да погледнете личното си положение: имате ли спестявания или се нуждаете от пенсията си всеки месец. Тайландският данъчен закон казва, че ако не донесете доходите си в Тайланд през годината, в която сте ги получили, а например година по-късно, не дължите никакъв данък. Така че, ако можете да получите пенсията си (за която можете да получите освобождаване от данъци) в Нидерландия, това е печалба.
От друга страна, ако не можете да подадете формуляр RO-22 до данъчните власти, няма да ви бъде предоставено освобождаване... струваше ми безброй възражения и половин година писма напред-назад. А за да получите RO-22 от вашата провинциална данъчна служба, трябва да докажете 2 важни факта:
– че плащате данъци в Тайланд
– че оставате в Тайланд повече от 180 дни.
Имате ли спестявания и можете ли да ги инвестирате в облигации тук, например, с доходност от например 5%, тогава плащате данък върху дивидента си и получавате този RO-22, без да се налага да прехвърляте доходите си.
След емиграция данъчното задължение остава за държавните пенсии (напр. AOW-ABP), за частните пенсии може да се получи освобождаване чрез кандидатстване за освобождаване от данък върху заплатите.
Към искането трябва да бъде приложено скорошно доказателство за данъчно пребиваване, след което освобождаването може да бъде предоставено. Тъй като хората вече не са осигурени в Холандия, не се дължат национални застрахователни премии и следователно не се дължат премии за ZVW. Ако след емиграция премиите са били удържани от агенции за обезщетения, те могат да бъдат изискани обратно от Данъчната и Митническата администрация.
Здравей Марти Дуйтс,
Бих ви посъветвал да не посочвате просто обезщетение AOW или пенсия ABP като примери за държавна пенсия. Това постоянно поражда недоразумения сред читателите на Thailand Blog.
Формално обезщетението AOW не е пенсия по смисъла на Закона за пенсиите и също така не е обхванато от членове 18 и 19 от Спогодбата за двойно данъчно облагане, сключена между Нидерландия и Тайланд. Всъщност Договорът не споменава социалноосигурителни обезщетения, включително пенсия за старост, и следователно се облага както в Нидерландия, така и по принцип в Тайланд (при условие че се изплаща там в годината на ползване).
Обезщетението за AOW не е облекчено от данъчно облагане чрез приспадане на премии и следователно се различава съществено от пенсионното обезщетение. Само като живеете в Холандия и дори без никакви доходи и по този начин плащате премии, вие вече натрупвате права на държавна пенсия
В много случаи пенсията от ABP също не се начислява в рамките на държавна длъжност, а в рамките на частноправно трудово правоотношение. Освен това може да имате работа с така наречената хибридна пенсия, т.е. натрупана отчасти в рамките на държавна длъжност и отчасти в рамките на частно трудово правоотношение.
В моята консултантска практика твърде често се сблъсквам с това, че дори данъчните адвокати, когато видят буквите „ABP“, приемат, че става въпрос за пенсия по публичното право и следователно се облагат само в Холандия (чл. 19 от Договора). Но често те напълно пропускат целта.
Ето защо моля за известно внимание.
Здравей Джон,
Значи възнамерявате да емигрирате в Тайланд. Много вече са ви предшествали. Голяма част от тях не са подготвили добре нещата, но при вас май е друго. Бихте искали предварително да имате добра представа за фискалните/финансови последици от такава емиграция и това ми се струва много разумно.
Така че веднага ще започна да отговарям на вашите въпроси.
Четох, че получавате фирмена пенсия и пенсия от АБП. По отношение на последното посочвате, а аз също мога да изведа от посочените от вас работодатели, че не сте се ползвали с качеството на държавен служител по смисъла на Закона за държавния служител.
Вашите работодатели са били свързани с ABP като така наречените B-3 институции. Това често се случва в частноправни образователни и здравни институции и в полудържавни институции като SVB. Между другото, от 1 януари 2020 г. служителите на SVB са получили статут на държавни служители по смисъла на Закона за държавния служител поради премахването на институциите B-3.
Вашата професионална пенсия и вашата ABP пенсия следователно могат да се считат за пенсии по частното право и, съгласно член 18, параграф 1 от Договора за избягване на двойното данъчно облагане, сключен между Нидерландия и Тайланд, се облагат само в Тайланд.
След емиграция ABP ще удържа само данък върху заплатите. Отпадат националноосигурителните вноски и доходната вноска по Закона за здравното осигуряване, тъй като вече няма да попадате в кръга на задължително осигурените лица по тези закони.
За да предотвратите загуба на AOW от 2% годишно, когато живеете извън Холандия, можете да сключите доброволна застраховка в SVB.
Повечето пенсионни доставчици действат по същия начин като ABP. Въпреки това, ако вашата фирмена пенсия е предоставена на застраховател като AEGON или Nationale-Nederlanden, трябва да имате предвид, че в допълнение към данъка върху заплатите, споменатите премии и вноски също ще бъдат удържани. Тези институции страдат от ужасяваща липса на правни познания. След това можете да наложите отказ от тези неоправдани удръжки чрез известие за възражение, което трябва да бъде изпратено до Данъчната и митническа администрация/Офис за чужбина.
Данъкът върху заплатите е различна история. Въпреки че това е законово разрешено, с оглед на решение на Върховния съд в края на деветдесетте години на миналия век и обяснителния меморандум, придружаващ законопроекта, довел до отмяната на законоустановената данъчна декларация за заплати, повечето пенсионни доставчици изискват т.н. -наречена декларация за освобождаване, която се издава от данъчната и митническата администрация. Тази услуга обаче издава такова извлечение само след като можете да подадете така наречената декларация за данъчни задължения за вашата страна на пребиваване, която да бъде издадена от вашата тайландска данъчна служба (формуляр RO22). За целта първо трябва да сте подали декларация в Тайланд за данък върху доходите на физическите лица.
Въпреки факта, че доведох две дела до успешен край тази година в Окръжния съд на Зеландия – Западен Брабант, местоположение Бреда, и в които доказах с доказателства, различни от декларацията за данъчни задължения за страната на пребиваване, че съответните клиенти са данъчни жители на Тайланд, Данъчната и митническата администрация/Офисът в чужбина упорито се придържат към изискването да могат да подадат споменатото изявление.
Между другото, ще ви бъде възстановен неправилно удържаният данък върху заплатата и всички национални осигурителни вноски в данъчна декларация (и след това без да демонстрирате, че сте данъчно пребиваващ в Тайланд!). Освен това ще получите възстановяване на всяка неправилно удържана вноска за здравно осигуряване, свързана с дохода, при поискване, което трябва да бъде подадено до Данъчната и митническата администрация/службата в Утрехт.
Това е различно по отношение на вашето AOW обезщетение, което трябва да получите своевременно.
Тъй като Договорът, сключен с Тайланд, не съдържа никаква разпоредба относно социалноосигурителните обезщетения, а така нареченият остатъчен член също липсва, националното законодателство се прилага за това обезщетение. Това важи както за Холандия, така и за Тайланд.
Нидерландия облага вашето обезщетение AOW като държава източник, а Тайланд може също да облага това обезщетение като държава на пребиваване.
Пишете, че всичките ви пенсионни плащания (месечни) ще бъдат прехвърлени в Тайланд своевременно. Въпреки това, ако имате обитаван от собственик дом в Холандия, който можете да продадете с принадена стойност или ако по друг начин имате достатъчно ресурси, тогава бих помислил за това. Това важи в още по-голяма степен, веднага щом започне вашето AOW предимство.
Тайланд облага с данък доходите на чуждестранни жители, получени през границата, само доколкото тези доходи са внесени в Тайланд през годината, в която са получени. Видът на визата не играе никаква роля в това. Трябва да живеете или останете в Тайланд само 180 дни според тайландския данъчен закон или 183 дни според Договора. Това е така нареченото определяне на базата на паричните преводи.
Редовно правя изчисление на данъчните последици от такава емиграция за хора, които възнамеряват да емигрират в която и да е страна. Ако искате да използвате това, моля свържете се с мен чрез моя имейл адрес: [имейл защитен].
След това ще получите изчисление на холандския данък върху доходите и премийните налози преди и след емиграцията и на тайландския данък върху личните доходи.
Успех с плановете ти.
Здравейте Джон,
Живея в Тайланд от 2009 г., но вече имах виза за пенсиониране през октомври 2008 г. за една година, което изисква пътуване до имиграционната служба в съответната провинция или област на всеки три месеца, за да потвърдя адреса на пребиваване. В началото беше донякъде неясно по отношение на холандските данъци, както по отношение на професионалните пенсии, така и в моя случай от 2012 г., AOW.
Наскоро бях информиран за правилните насоки при директни контакти по имейл и телефон с един от инспекторите на Данъчната и митническата администрация в чужбина. AOW се облага с данък в Холандия, разбира се без социалноосигурителни вноски, така че също и без ZVW. В Тайланд трябва сами да си осигурите здравна застраховка. Препоръчва се известие за преместване в CAK в Холандия.
Всички фирмени пенсии се разпределят на Тайланд в съответствие с договора, който съществува с Холандия.
С течение на времето данъчните власти очакват да могат да бъдат представени доказателства за данъчни задължения в Тайланд. Така че ще трябва сами да се свържете с тайландските данъчни власти.
По стечение на обстоятелствата първото ми име е същото.
С уважение,
Джон.
Скъпи Джон,
Каква хубава перспектива!
Обмисляли ли сте и недостатъците на емиграцията, включително:
* докато все още не сте достигнали държавната пенсионна възраст, губите 2% годишно отстъпка, разбира се, можете да компенсирате това с доброволна държавна пенсионна премия [за пенсия с минимална заплата това е 2400 евро на годишна база]
* поради всички тези по-строги разпоредби около банките, всяка година става все по-трудно за лица, които не са жители на Холандия, да поддържат холандска банкова сметка. В крайна сметка не искате да държите всичките си спестявания в Тайланд, защото в края на краищата вие винаги ще бъдете гост в Тайланд.
* споменато по-рано, здравното осигуряване в Тайланд става по-трудно и скъпо с напредване на възрастта
Следното е относно доброволната допълнителна застраховка AOW. Бях намален с 8% върху държавната си пенсия и след това трябваше да плащам 4 евро за 2.400 години (общо 9.600 евро). Обикновено изчисление показа за мен по това време, че точката на рентабилност е около 76-годишна възраст. Затова беше решено да не се плаща доброволната вноска и да се приеме по-ниска държавна пенсия. Разбира се, точката на рентабилност може да бъде различна за всеки, особено поради увеличената държавна пенсионна възраст. Така че направете изчисление дали плащането на доброволната AOW премия е изгодно или не.
Малко допълнителна информация:
премията зависи от дохода:
Минимум 529, = без доход (но можете да покажете от какво живеете) и максимум 5294, = (доход от 34.712 XNUMX, =).
Вземат се предвид само доходите, а не размерът на активите.
В случай на банкова сметка тогава е полезно да работите с Transferwise, която може да се види в ЕС и може да се използва като банка, работи бързо и е по-евтина от холандските банки и вие също получавате кредитна карта веднага .
Поздрави Хари
Модератор: Публикувахме вашия въпрос като въпрос на читател.
Скоро ще ви завие свят, всички тези пенсии, данъци и удръжки, но все пак бих искал да задам един прост въпрос, на който не мога да намеря отговора:
Живея само от държавната пенсия.
Дерегистрирах се от Холандия и от години живея в Тайланд.
Моите суми в момента са:
AOW: 1245,04
Поддръжка на доходите AOW: 25,63
Общо бруто: 1270
Данък върху заплатите – 123,08
Получавам нето: 1147,59
Моят въпрос: има ли нещо друго, което мога да направя, за да се отърва от данък върху заплатите или ще трябва да се задоволя с това?
Пол, ако живеете в TH, AOW се облага с данък в NL. Но на TH също е позволено да налага, въпреки че вашият нетен AOW може да не надвишава всички изключения и нулевия процент.
Скъпи Джон,
ако наистина живеете в Тайланд, дори ако имате разрешение за временно пребиваване, което се подновява ежегодно, тогава вашата професионална пенсия се разпределя изцяло за Тайланд за таксата. Наскоро спечелих данъчна процедура, в която всички видове изявления от данъчните власти за постигане, че държавните пенсии не трябва да се облагат с данък в Холандия, бяха отнесени в кошчето. Данъчните не обжалват. Данъчните вече са уредили данъчните декларации и оценки в съответствие с решението на съда. агентът по удържане на данък също е бил информиран от данъчните власти да не прави никакви удръжки Старата гореща тема, която се използва от данъчните власти от години, сега е изместена в страната на басните. Всички видове изисквания относно задължението да направите тайландска декларация, да изпратите копие от нея, доказателство за тайландска оценка и плащане са само няколко неща, които бяха отхвърлени. Тъй като живеете в Тайланд, не сте осигурен в Холандия. AOW е разпределен на Холандия. По-горе вече е дадено обяснение за вашата ABP пенсия.
Можете да поискате от холандските данъчни власти освобождаване от данък върху заплатите върху тази професионална пенсия.
след това ще получите формуляр, който тайландският инспектор трябва да попълни относно вашето място на пребиваване.
Успех Тео
Благодаря много на всички за отговорите.
Много въпроси вече получиха отговор и допринасят за обосновката на моя избор.
Изборът всъщност вече беше направен. Сега става дума повече за „рационалното обосноваване“.
Ще задавам по-чувствителните въпроси, свързани с поверителността, по имейл.
Ще докладвам отново, ако има проблеми с данъците!