Тайланд ще започне автоматичен обмен на финансова информация с други страни тази година

На 30 март 2023 г. Законът за обмен на информация при спешни случаи, 2566 BE („Законът“) беше публикуван в Кралския държавен вестник на Тайланд. Този закон е създаден в съответствие със споразуменията относно Общите стандарти за отчетност („CRS“), които Тайланд се ангажира да следва през 2017 г. по време на Глобалния форум за прозрачност и обмен на информация за данъчни цели („Глобалният форум“).

CRS изисква участващите държави да обменят финансова информация за данъкоплатците и да спазват изискванията на Автоматичния обмен на информация (AEOI).

Основната цел на закона е, в съответствие с CRS, да накара финансовите институции, които се считат за „отчетни субекти“, да извършват надлежна проверка на своите клиенти и да събират и предават финансова информация на тайландските данъчни власти за по-нататъшен обмен с данъчните власти в други страни, които следват CRS.

Съгласно закона отчитащите се субекти включват банки, финансови институции, фирми за ценни книжа, лицензирани животозастрахователни компании и доставчици на кредитни карти.

Законът гласи, че трябва да се докладва следната информация:

1. Информация за собственика или мениджъра на финансова сметка, като име, адрес, данъчен идентификационен номер, дата и място на раждане и други специфични подробности, записани от генералния директор на данъчната администрация.
2. Подробности за финансовите сметки, като номера на сметки, баланси, парична стойност на застрахователни полици, получени лихви и други приходи, както е посочено от генералния директор на приходите.
3. Информация за отчитащия се субект, като име и идентификационен номер.

Неспазването на тези изисквания за докладване може да доведе до глоба до 200.000 500.000 THB. Ако бъде предоставена невярна информация, тази глоба може да възлезе на XNUMX XNUMX THB.

Освен това от отчитащите се субекти се изисква да поддържат записи на отчетените финансови отчети и следваните процедури за отчитане за период от шест години след края на календарната година, през която е предоставена информацията. Неспазването може да доведе до глоба до 300.000 XNUMX THB.

Отчетните субекти трябва да докладват информацията си на данъчните власти не по-късно от юни на следващата година. Например финансовата информация за 2023 г. трябва да бъде подадена на тайландския отдел по приходите до юни 2024 г. Независимо от това, тайландски служители посочиха, че първият обмен на информация с чуждестранни данъчни власти, използващи CRS, ще се проведе през септември 2023 г. В резултат на това се очаква докладващите институции да предоставят информацията си още през юни 2023 г.

Настоящият закон основно предоставя рамка за обмен на информация и задължения за докладване. Очаква се скоро да се появи допълнително законодателство, което ще предостави повече подробности относно изискванията, процеса на докладване и свързаното планиране.

Източник: Mazars Тайланд – https://www.mazars.co.th/Home/Insights/Doing-Business-in-Thailand/Tax/Automatic-Exchange-of-Information

Резюме в прост текст:

От тази година Тайланд ще споделя финансова информация с други страни

Това решение, постановено в закон от 30 март 2023 г., произтича от споразумение, което Тайланд сключи през 2017 г. на международен форум за данъците. Беше договорено държавите да споделят помежду си финансовите данни на данъкоплатците.

Какво конкретно означава това?

• Финансови институции като банки, застрахователни компании и компании за кредитни карти трябва да събират финансова информация за своите клиенти.
• Те трябва да предоставят подробности като име, адрес, дата на раждане и финансови подробности като номера на сметки и салда на тайландските данъчни власти.
• След това тази информация се споделя с данъчните власти в други страни, които участват в същото споразумение.

Ако компании/агенции не спазват тези правила или предоставят невярна информация, те могат да бъдат глобени до 500.000 XNUMX THB (тайландски бат).

Освен това компаниите трябва да съхраняват записи на информацията, която предоставят в продължение на шест години. Ако не направят това, могат да бъдат и глобени.

Те имат срок до юни всяка година, за да представят информацията си за предходната година. Но за 2023 г. това трябва да стане през юни, защото Тайланд иска да обменя информация с други страни през септември същата година.

Този закон е едно начало, но вероятно ще има по-подробно законодателство за това как трябва да работи всичко.