泰国今年将开始与其他国家进行自动金融信息交换

30 年 2023 月 2566 日，《紧急信息交换法》2017 BE（“该法”）在泰国皇家政府公报上发布。该法律是根据有关共同报告标准（“CRS”）的协议制定的，泰国在 XNUMX 年税务透明度和信息交换全球论坛（“全球论坛”）期间承诺遵守该标准。

CRS要求参与国交换纳税人的财务信息，并遵守自动信息交换（“AEOI”）的要求。

该法律的主要目的是，根据 CRS，指导被视为“报告实体”的金融机构对其客户进行尽职调查，收集财务信息并将其传输给泰国税务机关，以便与泰国税务机关进一步交换。遵循 CRS 的其他国家的税务机关。

根据该法律，报告实体包括银行、金融机构、证券公司、持牌人寿保险公司和信用卡提供商。

法律规定必须报告以下信息：

1. 有关金融账户所有者或管理者的信息，例如姓名、地址、纳税识别号、出生日期和地点，以及税务总局局长记录的其他具体详细信息。
2. 财务账户的详细信息，例如账号、余额、保单现金价值、收到的利息和税务总局指定的其他收入。
3. 有关报告实体的信息，例如名称和身份证号码。

不遵守这些报告要求可能会导致最高 200.000 泰铢的罚款。如果提供不正确的信息，罚款最高可达 500.000 泰铢。

此外，报告实体必须在提供信息的日历年结束后六年内保存报告的财务账户记录和遵循的报告程序。不遵守规定可能会被处以最高 300.000 泰铢的罚款。

报告主体必须不晚于次年2023月向税务机关报告信息。例如，2024 年的财务信息必须在 2023 年 2023 月之前提交给泰国税务局。尽管如此，泰国官员表示，使用 CRS 与外国税务机关的首次信息交换将于 XNUMX 年 XNUMX 月进行。因此，报告机构预计最早将于 XNUMX 年 XNUMX 月提供信息。

现行法律主要提供了信息交换和报告义务的框架。预计很快就会出台更多立法，提供有关要求、报告流程和相关规划的更多细节。

资料来源：玛泽泰国 – https://www.mazars.co.th/Home/Insights/Doing-Business-in-Thailand/Tax/Automatic-Exchange-of-Information

简单的文字总结：

泰国今年起将与其他国家共享金融信息

这一决定是根据泰国 30 年在国际税收论坛上达成的一项协议，在 2023 年 2017 月 XNUMX 日颁布的法律中做出的。会议商定各国将相互共享纳税人的财务数据。

这具体意味着什么？

• 银行、保险公司和信用卡公司等金融机构需要收集有关其客户的财务信息。
• 他们必须向泰国税务机关提供姓名、地址、出生日期等详细信息以及帐号和余额等财务详细信息。
• 然后，该信息会与参与同一协议的其他国家的税务机关共享。

如果公司/机构不遵守这些规则或提供虚假信息，可能会被处以最高 500.000 泰铢的罚款。

此外，公司必须将其提供的信息记录保存六年。如果他们不这样做，他们也可能被罚款。

他们必须在每年六月之前提交上一年的信息。但对于2023年来说，这必须在XNUMX月完成，因为泰国希望在当年XNUMX月与其他国家交换信息。

这项法律只是一个开始，但可能会有更详细的立法来说明一切应该如何运作。