ชาวดัตช์ที่อาศัยอยู่ในประเทศไทยชอบเสียภาษี

ดูเหมือนว่าถ้าคุณอาศัยอยู่ในดินแดนแห่งรอยยิ้มนิรันดร์ คุณค่อนข้างเต็มใจที่จะจ่ายภาษีอย่างไม่เห็นแก่ตัว ตอนที่คุณยังอาศัยอยู่ในเนเธอร์แลนด์ มันแตกต่างออกไปเล็กน้อย!

คุณใช้ชีวิตเหมือนพระเจ้าในฝรั่งเศส แต่คุณอาศัยอยู่ในประเทศไทย (ท้ายที่สุด ต้องมีความแตกต่างและคุณไม่ใช่พระเจ้า) ในความเป็นจริงคุณไม่ต้องการอะไรที่ดีกว่า และทำไมต้องกังวลกับการจ่ายภาษี? ท้ายที่สุดคุณมีสิทธิ์แล้ว หรืออาจทำได้ดีกว่านี้เล็กน้อยในหลายๆ กรณี เพื่อให้ดูเหมือนว่าคุณใช้ชีวิตเหมือนพระเจ้าในฝรั่งเศส? ฉันจะใส่ใจกับคำถามต่อไปนี้

ไม่บ่อยนักที่ชีวิตในประเทศไทยจะดีขึ้นมาก ทุกปีฉันพบชาวดัตช์ระหว่าง 20 ถึง 25 คนที่อาศัยอยู่ในประเทศไทยในบริบทนั้น พวกเขาพอใจที่ไม่ต้องจ่ายค่าเบี้ยประกันภัยและเงินสมทบทุกประเภท และแม้ว่าเครดิตภาษีจะเสียไป แต่พวกเขาก็มีเงินใช้จ่ายมากขึ้นเมื่ออาศัยอยู่ในประเทศไทย พวกเขายอมรับความไม่สะดวกที่เกิดขึ้น

อีกทั้งค่าครองชีพในประเทศไทยยังต่ำกว่าค่าครองชีพในประเทศเนเธอร์แลนด์มาก ไม่ใช่เพื่ออะไรที่ประเทศไทยมีสัดส่วนประเทศที่พำนักอยู่ที่ 0,5 โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณต้องการใช้ชีวิตแบบคนไทยในประเทศไทย ดีไม่ได้หรือไม่ หรือไม่?

อันที่จริง มักจะดีกว่ามาก กล่าวคือ การไม่จ่ายภาษีเงินได้ของเนเธอร์แลนด์สำหรับเงินบำนาญของบริษัทและ/หรือเงินรายปี แต่ก่อนหน้านั้นคุณต้องยื่นคำร้องเพื่อขอรับเงินคืนที่หักไปแล้ว แต่บ่อยครั้งเกินไปที่สิ่งนี้ถูกละเลย และถ้าคุณรายงานก็จงทำอย่างถูกต้อง

ยื่นรายงาน

คนเนเธอร์แลนด์ที่อาศัยอยู่ในประเทศไทยไม่รู้เรื่องนี้จริงหรือ? น่าเสียดายที่มักเป็นเช่นนั้น ฉันไม่รู้ว่าพวกเขาอาศัยอยู่ภายใต้หินก้อนใดตลอดเวลานี้ แต่แน่นอนว่าพวกเขาไม่ใช่ผู้อ่านที่ภักดีของ Thailandblog คำถามคือว่าฉันเข้าถึงพวกเขาด้วยบทความนี้หรือไม่ ตอนนี้พวกมันอาจจะยังไม่ออกมาจากใต้ก้อนหิน บางทียังมีงานอีกมากที่ต้องทำโดยคณะกรรมการของสมาคมชาวดัตช์ในประเทศไทย แต่การพูดคุยเกี่ยวกับการรายงานในการติดต่อของคุณกับชาวดัตช์คนอื่นๆ อาจมีผลดีอยู่แล้ว

อนึ่ง นี่ไม่ใช่ปัญหาของ “ไทย” เท่านั้น ฉันเห็นสิ่งนี้ในเกือบทุกส่วนของโลก

ดังที่ได้กล่าวไว้ ฉันพบชาวดัตช์ระหว่าง 20 ถึง 25 คนที่อาศัยอยู่ในประเทศไทยทุกๆ ปี ซึ่งไม่ยอมหักภาษีค่าจ้าง (และบางครั้งก็รวมถึงเงินสมทบประกันสังคมและเงินสมทบที่เกี่ยวข้องกับรายได้ภายใต้พระราชบัญญัติประกันสุขภาพ) จากเงินบำนาญของบริษัทและ/ หรือค่างวดอะไรทำนองนั้น ถ้าพวกเขารายงาน แสดงว่าพวกเขากำลังทำผิดพลาดครั้งใหญ่ และแน่นอนว่าสิ่งที่ฉันได้รับเป็นเพียงยอดภูเขาน้ำแข็ง

ตัวอย่างบางส่วนของการไม่ยื่นสำแดง

ตัวอย่าง 1

ไม่กี่สัปดาห์ที่ผ่านมาก็เกิดขึ้นอีกครั้ง หนุ่มสุดทนอยู่เมืองไทยมากว่า 15 ปี สงสัยทำไมยังต้องจ่ายภาษีที่เนเธอร์แลนด์ ในช่วงหลายปีที่ผ่านมา เขาไม่ได้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ในประเทศเนเธอร์แลนด์ ดังนั้นจึงไม่เคยขอคืนภาษีค่าจ้างที่หักจากเงินบำนาญของบริษัท ฉันสามารถแก้ไขปี 2017 – 2021 ให้เขาได้โดยยื่นแบบแสดงรายการภาษี ทำให้ได้รับเงินคืนประมาณ 2.500 ยูโรต่อปี อย่างไรก็ตาม เมื่อหลายปีก่อน เขาสูญเสียในฐานะ "การบริจาคเพื่อความสามัคคี" แก่เนเธอร์แลนด์ พูดถึงความรักชาติ!

ตัวอย่าง 2

กรณีพิเศษที่เกี่ยวข้องกับชาวดัตช์ที่อาศัยอยู่ในประเทศไทย เงินบำนาญส่วนตัวของเขาถูกหักภาษีในเนเธอร์แลนด์ และเนื่องจากเหตุผลของเขาคือ "คุณต้องเสียภาษีที่ไหนสักแห่ง" เขาจึงทิ้งเงินไว้ตามที่เป็นอยู่และไม่ได้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีในประเทศไทย ("จ่ายภาษีครั้งเดียวก็เกินพอ") .

อย่างไรก็ตาม เขามองข้ามสองสิ่ง:

1. เจ้าหน้าที่ภาษีของไทยไม่มีส่วนได้เสียในการจ่ายภาษีสำหรับเงินบำนาญนี้ในประเทศเนเธอร์แลนด์
2. แม้ว่าภาระภาษีเนื่องจากภาษีเงินได้เมื่ออาศัยอยู่ในเนเธอร์แลนด์มักจะต่ำกว่าภาษี PIT (ตรงกันข้ามกับสิ่งที่ฉันมักอ่านในบล็อกประเทศไทย) แต่สิ่งนี้ใช้ไม่ได้กับการอยู่อาศัยในประเทศไทยเนื่องจากไม่มีเครดิตภาษีเกิดขึ้นที่ ในช่วงเวลานั้น ซึ่งหมายความว่าภาษีเงินได้ในประเทศไทย PIT ที่ต้องชำระนั้นต่ำกว่าภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายในประเทศเนเธอร์แลนด์อย่างมาก และจะเรียกคืนเมื่อส่งคืน

การประกาศที่ไม่ถูกต้อง

ตัวอย่าง 1

อย่างไรก็ตาม มีข้อผิดพลาดเกิดขึ้นมากมายเมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ ตัวอย่างเช่น การส่งคืนจะถูกส่งด้วยโมเดล P ที่สะดวกที่สุดสำหรับผู้เสียภาษีที่มีถิ่นที่อยู่ (บุคคลธรรมดา) ตอนนี้ฉันต้องบอกว่าเว็บไซต์ของ Tax and Customs Administration มักเชิญชวนให้ผู้คนทำผิดพลาด โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณไม่ได้รับคำเชิญให้ยื่นแบบแสดงรายการภาษี ดังนั้นจึงไม่มีการคืนภาษีให้คุณบนเว็บไซต์ของ Tax and Customs Administration แต่คุณยังคงต้องการขอคืนภาษีค่าจ้างที่หัก ณ ที่จ่าย เงินบำนาญของบริษัทและ/หรือเงินรายปีของคุณ

เมื่อคุณเยี่ยมชมเว็บไซต์ของ Tax and Customs Administration คุณจึงไม่ควรคลิกที่: “ขอคืนภาษีรายได้” ในขณะที่นั่นคือเหตุผลที่คุณเยี่ยมชมเว็บไซต์นี้ แต่ให้คลิก: “เพิ่มเติม” จากนั้นคุณสามารถเลือกยื่นแบบแสดงรายการภาษีในฐานะผู้เสียภาษีที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศหรือในฐานะผู้เสียภาษีที่อาศัยอยู่ในต่างประเทศในช่วงระยะเวลาหนึ่งของปี หากคุณคลิกโดยตรงที่ “ขอคืนภาษีรายได้” คุณจะสิ้นสุดในส่วนของเว็บไซต์สำหรับการรายงานเป็นผู้เสียภาษีประจำถิ่น

หากการประกาศบนหน้าจอของคุณไม่ได้เริ่มต้นด้วยการเลือกภาษาสำหรับการประกาศ (คุณสามารถเลือกภาษาดัตช์หรืออังกฤษ ไม่มีรสชาติอื่น) คุณจะไม่ถูกถามคำถามเกี่ยวกับประเทศที่คุณอาศัยอยู่และสัญชาติของคุณในทันที และหากการคืนภาษีได้ดำเนินการให้คุณล่วงหน้าเรียบร้อยแล้ว คุณก็รู้ว่า: คุณคิดผิดและคุณสามารถปิดและเริ่มใหม่ได้ทันที (และหวังว่าจะถูกต้อง)

หลังจากยื่นแบบแสดงรายการภาษีที่ไม่ถูกต้อง (รุ่น P – ในประเทศส่วนตัว) คุณสามารถเดาได้ว่าเกิดอะไรขึ้น: รายได้ของคุณถูกหักภาษีเต็มจำนวนในเนเธอร์แลนด์ และคุณยังได้เงินสมทบประกันสังคมจากกางเกงของคุณด้วย การปลอบใจคือคุณจะได้รับการจัดสรรเครดิตภาษีด้วย และเนื่องจากเครดิตภาษีไม่ได้นำไปใช้กับผลประโยชน์ของคุณ คุณมักจะต้องดำเนินการขอคืนเงิน ดังนั้นในไม่ช้าคุณก็จะพึงพอใจ แต่มักจะไม่สะใจพอ!

แม้จะมีการประกาศโดย "มืออาชีพ" สิ่งต่าง ๆ อาจผิดพลาดได้ ตัวอย่างเช่น ในสัปดาห์นี้ฉันค้นพบว่าบริษัทบัญชีและที่ปรึกษาที่จัดตั้งขึ้นใน Bollenstreek ซึ่งอยู่ภายใต้ควันไฟของ Leiden ได้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับลูกค้าที่อาศัยอยู่ในประเทศไทยในฐานะผู้เสียภาษีที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นพำนัก ถือได้ว่าถูกเก็บภาษีในประเทศเนเธอร์แลนด์ การคืนภาษียังระบุด้วยว่าลูกค้าได้รับการประกันตลอดทั้งปีสำหรับแผนประกันแห่งชาติ ภาษีค่าจ้างและเงินสมทบประกันสังคมที่หักจากลูกค้ารายนี้สำหรับเงินบำนาญของเขาจึงไม่ได้รับคืนในการประเมิน และแม้ว่าเขาจะอาศัยอยู่ในประเทศไทย แต่เงินสมทบประกันสังคมก็ถูกหักออกจากสวัสดิการเงินบำนาญของเขาก็ไม่ทำให้ฉันประหลาดใจเลย มันเกี่ยวข้องกับผลประโยชน์ที่ Achmea จ่ายให้!

ตัวอย่าง 2

ในอีกกรณีหนึ่ง มีการยื่นแบบแสดงรายการภาษีที่ถูกต้องเช่นกัน แต่บุคคลที่เกี่ยวข้องถือว่าเงินบำนาญจากการประกอบอาชีพได้รับการหักภาษีในเนเธอร์แลนด์แล้ว ท้ายที่สุดแล้ว ผู้ให้บริการเงินบำนาญ (“และเขาจะต้องรู้”) ได้หักภาษีค่าจ้างไว้ ดังนั้นมันควรจะดีใช่ไหม? ดังนั้นมันจึงไม่ดีและมีการกรอกคำประกาศอย่างไม่ถูกต้อง!

แต่ยังมีคำถามในตัวเองในการคืนภาษี: "รายได้นี้ถูกหักภาษีในเนเธอร์แลนด์ทั้งหมดหรือไม่" เชิญคุณทำผิดพลาดนี้แล้ว เนื่องจากภาษีถูกหักออกจากเงินบำนาญนี้ ผู้คนมีแนวโน้มที่จะตอบคำถามนี้ด้วยคำว่า "ใช่" และคำตอบต้องเป็น "ไม่" ท้ายที่สุดรายได้นี้ได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้ ดังนั้น คำถามควรเป็น: "เนเธอร์แลนด์ได้รับอนุญาตให้เก็บภาษีรายได้นี้อย่างเต็มที่หรือไม่" เพราะคำถามนี้มีความหมาย

ตัวอย่างที่ 3:

เมื่อเร็ว ๆ นี้มีคำถามหนึ่งถูกถามในบล็อกประเทศไทยเกี่ยวกับช่องภาษี 1 และ 3 เพื่อตอบสนองต่อคำตอบที่โพสต์ในนั้นและคำตอบของฉัน ชาวดัตช์ที่อาศัยอยู่ในประเทศไทยติดต่อฉัน เขาได้รับการดูแลคืนในปี 2021 โดยที่ปรึกษาด้านภาษีที่ลงทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษี การประกาศนี้ส่งผลให้มีการปัดเศษจำนวนเงิน 3.500 ยูโรที่ต้องจ่าย

ด้วยสายตาเพียงครึ่งเดียว (ฉันไม่สามารถใช้เวลามากกว่านี้ได้เพราะฉันเกิดมาพร้อมกับตาขี้เกียจ) ฉันเห็นว่าไม่มีสิ่งใดถูกต้อง หากคุณในฐานะ "ที่ปรึกษาด้านภาษี" ไม่ทราบว่าเงินบำนาญของบริษัทและเงินรายปีเมื่ออาศัยอยู่ในประเทศไทยได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้ในเนเธอร์แลนด์ แสดงว่าคุณกำลังติดต่อกับ "ที่ปรึกษาด้านภาษีโต๊ะในครัว" ราคาแพงหรือนักต้มตุ๋น ในความเป็นจริงเขามีสิทธิ์ได้รับเงินคืน 4.300 ยูโรปัดเศษ ส่วนต่าง 7.800 ยูโรถูกปัดเศษ

เนื่องจากสิ่งนี้เกี่ยวข้องกับการประเมินชั่วคราว บุคคลที่เกี่ยวข้องสามารถหลังจากส่งการคืนภาษีที่ปรับปรุงแล้ว ในไม่ช้าจะได้รับเครดิต € 7.800 เข้าบัญชีธนาคารของเขาจาก Tax and Customs Administration (การประเมินชั่วคราวได้ชำระไปแล้ว)

และเนื่องจากการคืนภาษีปี 2017 – 2020 ทำจากชุดเดียวกัน การแก้ไขเพิ่มเติมและการขอคืนจะตามมาหลังจากยื่นคำร้องขอลดภาษีอย่างเป็นทางการเนื่องจากการประเมินขั้นสุดท้ายที่กำหนดไว้แล้ว! และทั้งหมดนั้นหลังจากตอบคำถามของผู้อ่านและคำตอบของฉันใน Thailandblog เป็นอีกครั้งที่ Thailandblog พิสูจน์แล้วว่ามีประโยชน์!

และนี่เป็นเพียงตัวอย่างเล็กๆ น้อยๆ ของ "เรื่องตลกและการแกล้งกัน" นับไม่ถ้วนที่ฉันพบ และไม่ใช่แม้แต่เรื่องเลวร้ายที่สุด ใช้ประโยชน์จากสิ่งนั้นและอย่าให้สิ่งนั้นเกิดขึ้นกับคุณ!

การจ่ายเงินงวดและภาษีเงินได้

ฉันยังคงได้รับข้อความที่แสดงว่าบุคคลหรือหน่วยงานด้านภาษีพิจารณาว่าเงินรายปีจะต้องเสียภาษีในเนเธอร์แลนด์ ฉันได้ชี้แจงไปแล้วก่อนหน้านี้: หยุดดำเนินการทันทีและหากเป็นไปได้โดยให้มีผลย้อนหลัง และหากกรมสรรพากรและกรมศุลกากรยังคงพิจารณาว่าการชำระเงินดังกล่าวจะต้องเสียภาษีในเนเธอร์แลนด์ ให้ยื่นคัดค้านทันที และหากจำเป็น ให้ยื่นอุทธรณ์

เมื่อไม่ถึง 12 ปีก่อน คำตัดสินครั้งแรกของศาลแขวงเซลันด์ - เวสต์บราบันต์และศาลเดน บอชปรากฏขึ้น ซึ่งมีการจัดสรรสิทธิทางภาษีสำหรับเงินรายปีให้กับเนเธอร์แลนด์ เนื่องจากการชำระเงินเหล่านี้จะถูกเรียกเก็บจาก กำไรของบริษัทดัตช์ (ธนาคารหรือบริษัทประกัน) ไม่มีอะไรจะเพิ่มเติมจากความจริง ธนาคารหรือบริษัทประกันที่ดำเนินการในลักษณะนี้จะขัดแย้งกับมาตรฐานในประเทศและระหว่างประเทศ พระราชบัญญัติบัญชีประจำปีและประมวลกฎหมายแพ่ง โดยมีผลตามมาทั้งหมด (ไม่มีคำชี้แจงการอนุมัติจากภายนอกสำหรับบัญชีประจำปีของพวกเขา หลังจากนั้นพวกเขาจะเข้ามา ขัดแย้งกับผู้ถือหุ้นและหน่วยงานกำกับดูแล)

ความจริงที่ว่าศาลดังกล่าวข้างต้นยังคงใช้คำตัดสินเหล่านี้เป็นหลักฐานของการตัดสินที่ผิดพลาดอันเป็นผลมาจากการขาดความรู้เพียงพอเกี่ยวกับกฎหมายแพ่งในศาลปกครองเหล่านี้ อย่างไรก็ตาม การขาดความรู้นี้ในศาลปกครองไม่ได้หมายความว่าไม่มีสิทธินี้!

เมื่อเร็ว ๆ นี้ ฉันได้ให้ความสนใจในบล็อกประเทศไทยเกี่ยวกับการเก็บภาษีรายได้เนื่องจากการจ่ายเงินรายปี ซึ่งได้ข้อสรุปว่ารัฐเนเธอร์แลนด์ไม่ประพฤติตนเป็นหุ้นส่วนตามสนธิสัญญาที่เชื่อถือได้ ดู: https://www.thailandblog.nl/expats-en-pensionado/is-nederland-wel-een-betrouwbare-verdragspartner/

เงินสมทบที่เกี่ยวข้องกับรายได้ให้กับพระราชบัญญัติประกันสุขภาพ

ฉันมักจะเจอสถานการณ์ที่หน่วยงานผลประโยชน์ได้ระงับเงินสมทบที่เกี่ยวข้องกับรายได้ภายใต้พระราชบัญญัติประกันสุขภาพ รายชื่อหน่วยงานด้านสวัสดิการที่มักเกิดข้อผิดพลาดขึ้นอันดับต้น ๆ โดย Aegon โดยมี Nationale Nederlanden เป็นรองอันดับสอง

การหักภาษี ณ ที่จ่ายนี้ไม่ได้คืนโดยการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้และเงินสมทบประกันสังคม เพื่อจุดประสงค์นี้ จะต้องส่งคำขอพิเศษไปที่ Tax and Customs Administration/Utrecht office สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับเรื่องนี้ โปรดดูที่: https://www.thailandblog.nl/expats-en-pensionado/aegon-de-spaarpot-voor-veel-in-het-buitenland-wonende-nederlanders/

ภาษีรายได้ส่วนบุคคล

ชาวดัตช์ส่วนใหญ่ที่อาศัยอยู่ในประเทศไทยคุ้นเคยกับจุดเริ่มต้นของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (PIT) ของ "ฐานการส่งเงิน" (มาตรา 41 แห่งประมวลรัษฎากรของประเทศไทย) หลักการนี้หมายความว่ารายได้ส่วนหนึ่งของคุณซึ่งคุณไม่ได้นำเข้าในปีที่มีรายได้นั้นในประเทศไทย จะถูกเก็บภาษีไว้เป็นเงินออมที่นำเข้าในภายหลัง

สิ่งนี้ทำให้ "คนฉลาด" (แต่ไม่ใช่จริงๆ) นำเงินบำนาญเข้าไทยทุกเดือนและเก็บสะสมผลประโยชน์ AOW ในเนเธอร์แลนด์ไว้ค่อยนำเงินเข้าไทยในคราวเดียวเพื่อจ่ายออกในภายหลัง (ในช่วงปีใหม่) เก็บไว้ ออกจาก PIT ทางนั้น ผิด!

ซึ่งหมายความว่าคุณไม่ได้ใช้บทบัญญัติพิเศษที่ฉันค้นพบเมื่อเดือนมีนาคมที่ผ่านมาในมาตรา 23 วรรค 6 ของสนธิสัญญาภาษีซ้อนที่ทำขึ้นระหว่างประเทศเนเธอร์แลนด์และประเทศไทย ซึ่งก่อให้เกิดการจำกัดสิทธิของประเทศไทยในการเก็บภาษีในเรื่องอื่นๆ อย่างมาก ผลประโยชน์ AOW, WAO หรือ WIA สำหรับวิธีการทำงาน โปรดดูบทความที่ฉันโพสต์ไปแล้ว: https://www.thailandblog.nl/expats-en-pensionado/belangrijke-besparing-op-de-personal-income-tax/

การคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาไม่ถูกต้องหรือไม่สมบูรณ์

ฉันยังเห็นผลตอบแทนที่ไม่ถูกต้องจำนวนมากเกี่ยวกับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (PIT) มักจะไม่ใช้การยกเว้น การลด และการหักเงินที่เป็นไปได้ทั้งหมด และการอ้างสิทธิ์การลดหย่อนที่ประเทศไทยให้ตามมาตรา 23 วรรค 6 ของสนธิสัญญาที่เกี่ยวข้องกับสวัสดิการประกันสังคม เช่น ผลประโยชน์ AOW, WAO หรือ WIA (ดูด้านบน) นั้นไม่เพียงพออย่างแน่นอน นั่นเป็นการคำนวณที่ค่อนข้างซับซ้อน แต่ผลที่ตามมาก็คือ ในไม่ช้าคุณจะจ่าย PIT สองเท่ากว่าที่จะเป็นหนี้จริง

นั่นคือเหตุผลที่ฉันให้ผลตอบแทนสำหรับ PIT (แบบ ภ.ง.ด.91) สำหรับลูกค้าจำนวนหนึ่งของฉัน รวมถึงการคำนวณการลดหย่อนดังกล่าวเป็นภาษีหัก ณ ที่จ่าย (คำถามที่ 13 ของแบบฟอร์ม ภ.ง.ด.91 ปีภาษี 2021)

ตามคำขอของพวกเขา ฉันยังได้คำนวณการลดลงดังกล่าวสำหรับผู้ที่ไม่ใช่ลูกค้าจำนวนหนึ่ง สำหรับฉันนั่นเป็นเรื่องง่าย (Excel ทำการคำนวณ) ในขณะที่ผู้ที่เกี่ยวข้องสามารถจัดการเพื่อให้ได้สิทธิประโยชน์ทางภาษีประมาณ 50% และบ่อยกว่านั้น

ปีนี้ฉันคำนวณได้ประมาณ 75 รายการแล้ว ในปี 2020 ชาวดัตช์จำนวน 1.662 คนอาศัยอยู่ในประเทศไทยโดยได้รับสิทธิประโยชน์จาก AOW ซึ่งหมายความว่า 95,5% ของผู้รับบำนาญของรัฐที่อาศัยอยู่ในประเทศไทยมีแนวโน้มที่จะจ่าย PIT มากเกินความจำเป็น (เว้นแต่จะเลี่ยงภาษีหรือเนื่องจากรายได้ต่ำและได้รับการยกเว้นและหักเงินจำนวนมาก จึงไม่ต้องเสีย PIT)!

ในทุกกรณี การคำนวณนี้จัดทำขึ้นเป็นภาษาอังกฤษทั้งหมด ตามมาโดยเจ้าหน้าที่ภาษีชาวไทย ในบางกรณีเท่านั้นที่เจ้าหน้าที่ภาษีที่มีปัญหาต้องการปรึกษากับสำนักงานขนาดใหญ่ (ส่วนภูมิภาค) แต่นั่นก็ไม่ได้ทำให้เกิดปัญหาใดๆ เช่นกัน

หนึ่งในนั้นเขียนถึงเรื่องนี้ในบล็อกไทยด้วย ดู: https://www.thailandblog.nl/expats-en-pensionado/de-proef-op-de-som-genomen-echt-geen-thaise-belasting-op-binnengebrachte-aow-lezersinzending/

ฉันพบว่าเป็นเรื่องตลกในข้อความนี้ที่หุ้นส่วนชาวไทยของเขาก็พบปลายทางทันทีเพื่อรับสิทธิประโยชน์ทางภาษี กล่าวอีกนัยหนึ่ง: คุณจ่ายภาษี แต่คุณรู้สึกว่าคุณ "หารายได้" หรือคุณยังมีเงินเหลือสำหรับกิจกรรมสนุกๆ อื่นๆ เรียกว่า “ใช้เงินอย่างสร้างสรรค์”!

ด้วยการโพสต์บทความสองบทความในบล็อกประเทศไทยเมื่อเดือนมีนาคมปีที่แล้ว ฉันได้ให้ความสนใจอย่างมากกับข้อกำหนดการลดหย่อนดังกล่าว ดูสิ่งนี้: https://www.thailandblog.nl/expats-en-pensionado/heffing-van-belasting-over-sociale-zekerheidsuitkeringen/ en https://www.thailandblog.nl/expats-en-pensionado/heffing-van-belasting-over-sociale-zekerheidsuitkeringen-het-vervolg/

บทความสุดท้ายนี้ยังรวมถึงตัวอย่างการคำนวณการลดหย่อนที่ประเทศไทยให้ การคำนวณตัวอย่างนี้ยังคงเป็นภาษาดัตช์ทั้งหมด ตอนนี้ฉันรวบรวมเป็นภาษาอังกฤษทั้งหมดเพื่อเพิ่มความสามารถในการใช้งานที่สำนักงานสรรพากรของคุณ

หากคุณต้องการคำนวณการลดหย่อนที่ประเทศไทยมอบให้ภายใต้มาตรา 23(6) ของอนุสัญญา โปรดติดต่อฉันทางอีเมล: [ป้องกันอีเมล]. ผู้รับบำนาญของรัฐจำนวน 75 คนได้นำหน้าคุณไปแล้ว และมีน้อยเกินไปอย่างแน่นอน! ไม่มีค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้อง ถือว่าเป็นบริการสำหรับผู้อ่านบล็อกไทย (มีผู้เข้าชม 275.000 คนต่อเดือน โดยเป็นชุมชนคนไทยที่พูดภาษาดัตช์ที่ใหญ่ที่สุด) และใครจะเรียกคืนภาษีหัก ณ ที่จ่าย 15% (สำหรับบุคคลธรรมดา) เนื่องจากรายได้ดอกเบี้ยเป็นภาษีหัก ณ ที่จ่าย หากมีหนี้ภาษีเพียงเล็กน้อยหรือไม่มีเลยสำหรับ PIT คงไม่มีใคร!

ตัวอย่างเช่น คุณขายบ้านของคุณในเนเธอร์แลนด์ด้วยมูลค่าส่วนเกิน ในประเทศไทยคุณใช้ชีวิตด้วยมูลค่าส่วนเกินนี้ (คือการออม) นั่นหมายความว่าคุณไม่ได้เป็นหนี้ PIT จากนั้น คุณสามารถขอคืนภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่ถูกหักจากยอดเงินในธนาคารไทยของคุณเป็นภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่ได้ชำระไปแล้ว โดยใช้แบบฟอร์มการแจ้ง ภ.ง.ด.91 (คำถาม ภ.ง.ด.13 – 91) 2021 ข้อ

ในที่สุด

ดังนั้นชาวดัตช์ที่อาศัยอยู่ในประเทศไทย: “ให้ Op U Saeck” หรืออย่าถามคำถามของคุณเกี่ยวกับภาษีในงานเลี้ยงน้ำชาของ Libelle หรือ Margriet และแน่นอนว่าไม่ใช่ที่ Belasting Telefoon Buitenland แต่เป็นบล็อกในประเทศไทยและคุณจะได้รับทันที คำตอบหรือคำแนะนำอย่างละเอียด

และถ้าคุณถามคำถามดังกล่าวกับ Tax Telephone ในต่างประเทศ ให้ถามสามครั้งและรับประกันว่าคุณจะได้คำตอบที่แตกต่างกันสามข้อ หากคุณเลือกคำตอบที่เหมาะกับคุณที่สุด โปรดทราบว่าในที่สุดผู้ตรวจสอบจะมี "คำตอบ" ข้อที่สี่เตรียมไว้ให้คุณ ซึ่งโดยปกติแล้ว (แต่ไม่เสมอไป) จะกลายเป็นคำตอบเดียวที่ถูกต้อง

ทั้งหมดนี้สามารถนำไปสู่การใช้ชีวิตในประเทศไทยด้วยความพึงพอใจ/พื้นที่ทางการเงินที่มากขึ้นในไม่ช้า 

การจ่ายภาษีเป็นเรื่องสนุก แต่การไม่ต้องจ่ายภาษีนั้นสนุกยิ่งกว่า 

ข้อมูลมากกว่านี้

ฉันขอให้บรรณาธิการ ผู้ดำเนินรายการ บล็อกเกอร์ และผู้อ่านบล็อก "in soad lok en sûnes" (โชคดีและสุขภาพแข็งแรง) ในปี 2023 ส่งต่อไปและแสดงความคิดเห็นต่อไป นี่คือวิธีที่เราจะทำให้ปี 2023 เป็นปีแห่งบล็อกที่ยอดเยี่ยมอีกปีหนึ่งของประเทศไทย!

Lammert de Haan ทนายความด้านภาษี (เชี่ยวชาญด้านกฎหมายภาษีระหว่างประเทศและการประกันสังคม)