Kära läsare,
Jag har noggrant och noggrant läst skatteakten, men jag sitter kvar med en del oklarheter. Jag har för övrigt redan undantag för inkomstskatt på mina företagspensioner från skattemyndigheten i NL.
I filen i slutet av "Fråga 2" följande:
”I den här bloggen: utlänningar betalar 7 procent skatt. Det står inte i lagen och det är inte i enlighet med fördraget: icke-diskriminering innebär inte heller någon favorisering. Momsen i detta land är 7 procent.
SLUTSATS
Pension beskattas i TH.”
Jag skulle vilja lämna in en deklaration till de thailändska skattemyndigheterna i Pattaya före slutet av mars 2017. Hur mycket inkomstskatt måste jag betala på mina holländska företagspensioner här? Ovan läste jag att utlänningar ska betala 7%, men också att det inte står i lagen. Var hittar jag den mest korrekta procentandelen i filen, eller i vilken länk?
I länken http://www.rd.go.th/publish/6045.0.html3.1 Progressiva skattesatser finns tabellen nedan:
Personskattesatserna för beskattningsbar inkomst är följande
Skattesatserna för den personliga inkomstskatten
Beskattningsbar inkomst
(baht) Skattesats
(%)
0-150,000 XNUMX Befriad
mer än 150,000 300,000 men mindre än 5 XNUMX XNUMX
mer än 300,000 500,000 men mindre än 10 XNUMX XNUMX
mer än 500,000 750,000 men mindre än 15 XNUMX XNUMX
mer än 750,000 1,000,000 men mindre än 20 XNUMX XNUMX
mer än 1,000,000 2,000,000 men mindre än 25 XNUMX XNUMX
mer än 2,000,000 4,000,000 men mindre än 30 XNUMX XNUMX
Över 4,000,000 35
Ska genomföras för beskattningsåren 2013 och 2014.
Min inkomst är cirka 600.000 15 Baht per år. Denna tabell visar att jag då måste betala 600.000% över 150.000 7. Kanske borde 15 XNUMX undantaget minskas? För mig är det förvirrande, XNUMX% inte lagligt mot XNUMX% i PIT-tabellen. Vad ska det vara?
Jag har också en andra fråga:
När jag lämnar in den inkomstdeklarationen i Pattaya nästa år kan jag bevisa beloppet på grundval av mina årsredovisningar. Men jag hör från folk här att skatteverket inte vill se det, utan vill se bankboken. I min(a) bankbok(er) kan du dock se hur mycket pengar jag har överfört från mitt ING-konto till mitt thailändska Kasikorn-konto, men de pengarna är summan av mina AOW PLUS-företagspensioner. AOW beskattas redan i NL, så hur visar jag hur mycket PENSION jag har fått via bankboken? Det är omöjligt? Hur löser jag det?
Tack på förhand.
Fakta testare
Det finns ett dubbelskatteavtal mellan Nederländerna och Thailand som tydligt anger enligt artiklarna 18 och 19 att (statliga) pensioner och andra inkomster från tidigare anställning ENDAST är skattepliktiga i den stat där pensionen eller annan inkomst från tidigare anställning betalas ut.
Så varför ska du leta längre där du kan betala skatt?
Kära faktatestare. Låt mig först konstatera att moms 7% inte har något med deklarationen att göra. Du uppger vidare att du därför ska betala 15 % på B.600000. Enligt min ödmjuka åsikt är det inte korrekt.
Du har pension, så du måste vara 65 år eller äldre, då har du rätt till en befrielse på B.190.000 (ordning 0702/3649) Detta dras alltså av från de B.600.000. Det som återstår är B.410.000 30.000. Sedan finns det ett personligt bidrag på B.380.000 XNUMX, som också dras av. Så det lämnar B.XNUMX XNUMX.
Sedan återstår skattetabellen: 0 – 150000 = NIL B. 230000,–
150000 300000 – 5 5 = 150000 % 7500 % av XNUMX XNUMX = B,XNUMX
300000 – 500000 = 10% 10% av 80000 = B. 8000
DEN ackumulerade skatten är då B15500 och det är något mindre än 15% på B600000.
Om skattespecialisterna bland oss tycker något annat vill jag gärna höra om det eftersom jag inte har monopol på visdom heller.
Om du laddar ner skatteformuläret är det thailändska och engelska formuläret exakt samma. Ingen skillnad i att betala skatt oavsett om du är utlänning eller thailändare, så ingen aning om vad du menar med att betala den där 7% skatten som utlänning. Jag vet inte heller vad MartinX betyder. I skatteavtalet mellan Nederländerna och Thailand har betalning av skatt på AOW och statliga pensioner tilldelats Nederländerna. Om du vistas i Thailand mer än 180 dagar per år och därför är skattskyldig här, betalar du skatt på övriga företagspensioner här.
Här är en sammanfattning av thailändsk skattelagstiftning.
1. Persontillägg Baht
• Skattebetalare: 30,000 XNUMX
• Maka (om make saknar inkomst): 30,000 XNUMX
• Skattebetalarens barn (max 3), vardera: 15,000 XNUMX
• Ytterligare utbildningsbidrag för varje barn: 2,000 XNUMX
• Föräldravård, vardera: 30,000 XNUMX
• Vård av funktionshindrade eller funktionshindrade familjer
medlemmar, vardera: 60,000 XNUMX
• Vård av en funktionshindrad eller funktionshindrad person
annat än en familjemedlem: 60,000 XNUMX
Dessutom har en thailändsk invånare som är 65 år eller äldre rätt
till personlig inkomstskattefrihet på inkomst upp till ett belopp inte
överstigande 190,000 XNUMX baht.
Så du kan dra av från din inkomst 30.000 65 thb och om du är 190.000 XNUMX XNUMX thb.
Så om jag inte gör ett räknefel och du är 65, 600.000 30.000-190.000 380.000-150.000 0=300.000 5 thb skattepliktig inkomst. Detta kommer att släppa dig i tre parenteser över de första 7500 80.000 10% i nästa parentes upp till 8000 15500 thb XNUMX% är XNUMX thb och de återstående XNUMX XNUMX thb vid XNUMX% är XNUMX thb. Så att betala XNUMX thb.
Jag vet inte om det är likadant överallt, men på Samui hjälper skattemyndigheten till att fylla i formulären varje år. Man behöver inte ens gå till skattekontoret för det, men de var först i Tesco och nu i ett stort köpcentrum (Central Festival). Det räcker med att ta med din(a) årsinkomstblanketter från din pension.
Bästa faktatestare,
Du förbiser ett stort problem, för att bosätta dig i Thailand måste du ha en inkomst på minst 800.000 XNUMX Bhat per år.
600.000 800.000 Bhat är verkligen för lite, om du inte har en stor reserv på minst XNUMX XNUMX.
Hälsningar Nico
Det handlar om pension på 600.000 800.000 THB plus AOW. De XNUMX XNUMX kan också vara en kombination av pengar på banken och pension. Så det behöver inte vara inkomst,
Om du bor i Thailand är företagspension fri från inkomstskatt i Nederländerna men beskattas i Thailand så långt den kommer in i Thailand. Statlig pension beskattas i Nederländerna. AOW är ingen pension utan en förmån från ett socialt trygghetssystem och beskattas därför i Nederländerna, så skattefritt i Thailand.Det finns en hel del undantag i Thailand. Beräkning av det belopp som ska betalas enligt tabellen. Besök en thailändsk revisor och låt honom lämna in din skattedeklaration och göra upp med skattemyndigheten. Kostar i princip ingenting.
William Doeser
Wim Doeser, jag känner en revisorskompis som gick till skattekontoret för mig, med blanketter, och kom tillbaka med beskedet att jag var turist och därför inte är skyldig att betala skatt i Thailand. Vi bor här med ett års förlängning av ditt 3-månaders icke-immigrantvisum. Så turist. Du är bara skattskyldig om du bor och arbetar här, vilket vi inte gör. Du bor inte här och du jobbar inte här, men du får, med tillstånd från Immigration, stanna här 1 år i taget (obs ”bo” = inte bo). Att 180 dagar är gammalt som dåvarande premiärminister Anand satte stopp för det. Jag var sedan tvungen att åka till Sanam Luang BKK finansdepartementet för att få en skattebefrielse som jag var tvungen att visa på flygplatsen vid avresan.
Detta är uppgifterna från skattemyndigheten. (Aktuell).
1. Beskattningsbar person
Skattebetalare klassificeras i "inhemska" och "utomlands". "Bosatt" avser varje person som är bosatt i Thailand under en period eller perioder som sammanlagt är mer än 180 dagar under ett skatteår (kalenderår). En person med hemvist i Thailand är skyldig att betala skatt på inkomst från källor i Thailand samt på den del av inkomst från utländska källor som förs in i Thailand. En icke-bosatt är dock föremål för skatt endast på inkomst från källor i Thailand.
Så jag vet inte vart man får att man inte är skattemässigt bosatt här om man vistas här mer än 180 dagar om året.
Bästa faktatestare,
Jag antar att dessa tjänstepensioner inte är skattepliktiga i Nederländerna. Du kan läsa om vilka inkomster som är skattepliktiga i Nederländerna och vilka i Thailand i fördraget för att undvika dubbelbeskattning mellan Thailand och Nederländerna. För 2016 måste du betala 9,500 XNUMX baht personlig inkomstskatt (PIT). Jag antar att du är ogift.
Beräkningen är som följer: 600,000 60,000 baht minus avdrag tillåts för beräkning av PIT för inkomst från anställning 30,000 190,000 baht, minus ersättning ensamskattebetalare 65 320,000 baht och minus 150,000 0 bahr för att du är 150,000 år eller äldre (se ovan). Den skattepliktiga inkomsten blir då 300,000 5 Baht. På detta betalar du 7,500 % skatt på den första klassen 20,000 10 och 2,000 % skatt (9,500 XNUMX Baht) på klassen XNUMX XNUMX – XNUMX XNUMX Baht och XNUMX % skatt (XNUMX XNUMX Baht) på de återstående XNUMX XNUMX Baht. Så totalt XNUMX XNUMX Baht PIT skatt.
Vet att för beräkningen av den skattepliktiga inkomsten för år 2017 kommer både avdraget på 60,000 30,000 baht och bidraget på XNUMX XNUMX baht att höjas.
Får jag ge dig ett tips om att öppna två thailändska lönekonton. Du överför de belopp som beskattas i Nederländerna till den första och du överför tjänstepensionerna till den andra. Med det sista häftet går du till de thailändska skattemyndigheterna, bokar tid för hjälp med att fylla i din skatt och skickar in kopior av detta häfte. Faktatester är redo!
Lycka till!
Stämmer det avdraget, inkomst av tjänst. Jag översätter det som inkomst av arbete, faller pension under detta.
Ja, pensioner faller under "Inkomst från anställning":
40 § Bedömbar inkomst är inkomst av följande kategorier inklusive varje skattebelopp som betalas av inkomstbetalaren eller av någon annan person för en skattskyldigs räkning.
(1) Inkomst från anställning, oavsett om det är i form av lön, lön, dagpenning, bonus, premie, gottgörelse, pension, hyresbidrag, penningvärde av en hyresfri bostad som tillhandahålls av en arbetsgivare, betalning av skuldansvar för en anställd gjort av en arbetsgivare, eller några pengar, egendom eller förmåner som härrör från anställning."
Och sedan fortsätter det med kategorierna 2 till 8.
Problemet för skattemyndigheterna i Thailand är att det bor utlänningar där från några hundra olika länder, som sannolikt har alla möjliga olika skatteavtal för skatteändamål.
De flesta kontor kan inte hålla jämna steg med detta och de har ett enkelt system.
Allt du tar in i landet beskattas.
Du bör se hur mycket den beräkningen kostar dig mer än du egentligen borde betala.
Eftersom du förmodligen inte kommer att kunna övertyga kontoret i Pattaya, betyder det att du måste presentera problemet för skattemyndigheten i Bangkok.
De har utan tvekan kunskapen där.
Sedan kan du fundera på om du vill anstränga dig eller inte.
För övrigt är de avgifter som anges i svaren inte enligt fördraget.
Thailand skulle kunna ta ut mer skatt, men gör det inte (ännu?).
Jag skulle vilja veta var man får tanken att allt man tar in i landet är beskattat. Thailändsk skattelag säger att du är skyldig att deklarera inkomst, till exempel pension. Om du överför sparande beskattas det inte och du behöver därför inte lämna någon deklaration. Nu kommer skatteavtalen inte att skilja sig mycket på denna punkt, beskattningen tilldelas Thailand eller till hemlandet.
Jag skulle också vilja veta vad du menar med är de avgifter som anges i svaren inte förenliga med fördraget?
Och Thailand skulle kunna ta ut mer skatt, men gör det inte ännu?
Tittar man på skatteblanketten och en lönebesked (från min fru) här så är det enkelheten i sig.
Du har helt rätt i att bara inkomster beskattas.
Att bara ha rätt och att ha rätt är två olika saker.
Skattemyndigheterna i Thailand kommer att beskatta alla pengar du tar in, såvida du inte kan bevisa att du inte är skyldig någon skatt på dem.
Det är praktiskt taget omöjligt för de thailändska skattemyndigheterna att veta var dina pengar kommer ifrån och därför lägger de bevisbördan för att du inte är skyldig skatt på de pengarna på dig.
Jag glömde artikelnumret för skatteavtalet, som är någonstans runt 19, 20 21.
Den artikeln tillåter Thailand att betala din skatt i Thailand, beräknad på till exempel din statliga pension plus din pensionsförsäkring.
Skatten på din AOW dras då från detta.
Men i den summan som dras igen ingår såklart även dina undantag och lägsta skattesats.
Så anta att AOW är 1.000 2.000 euro per månad och pensionsförsäkring = XNUMX XNUMX euro per månad.
Då beräknas skatt på 3.000 XNUMX euro.
Skatten på 1.000 XNUMX euro av AOW dras sedan av från detta.
AOW kommer givetvis även att inkludera dina undantag i Thailand och de låga gränssatserna.
Så det är bara en liten summa som dras av från den skattesedeln.
Sammantaget är bedömningen alltså högre än om du bara hade 2.000 XNUMX euro i pensionsförsäkring.
Jag förstår inte riktigt varför man måste göra en anmälan om det behövs. Du är över 50 och här på visum (förmodar jag). Du ska lämna in en resultaträkning årligen och det kan göras utifrån de årsredovisningar du får. Om det räcker, se filen, varför anstränga sig mer? Rapportera var 90:e dag. Och det är allt. Om jag var du skulle jag behålla mitt holländska bankkonto och låta pengarna komma in där (så långt det fortfarande är möjligt eller delvis inte möjligt av SVB) och överföra pengar till ett thailändskt bankkonto vid behov. Det kan inte bli enklare. ([e-postskyddad])
I diskussionen förutsätts att AOW beskattas i NL. Jag tittade återigen på min egen AOW och konstaterade att SVB inte tillämpar något (!!) avdrag. Så brutto AOW betalas ut netto.
Jag har aldrig bett SVB om dispens. Jag har visserligen rabatt på min statliga pension eftersom jag arbetat utomlands i ca 5 år och inte betalat någon premie.
Jag kan inte tänka mig att SVB bara befriar mig från något avdrag. Så slutsatsen måste bli: AOW är också – i princip – skattepliktig här i Thailand.
Du kan inte få undantag från AOW eftersom det alltid beskattas i Nederländerna. Så om du får din AOW skattefritt måste du fortfarande betala skatt på den i Nederländerna. Om du inte gör detta får du ändå en tilläggsbedömning.
Jag tycker att du ska vara försiktig med detta. Från och med 2015 är löneskatten för expats avskaffad och SVB bör innehålla den. Det hände mig dock inte och i juni 2015 bad jag SVB att nu ta hänsyn till löneskatten. Slutsatsen är att SVB inte automatiskt antyder detta. När jag lämnade in min skattedeklaration för 2015 visades omedelbart beloppet som fortfarande var skyldigt de första 6 månaderna.
Även under 2014 hölls ingen skatt från min AOW (startade i slutet av 2013). AOW-premierna är för övrigt inte avdragsgilla så du betalar skatt två gånger.
Jag märker. Ska kolla igen med SVB i sinom tid.
Bäste Teun, till och med 2014 var Aow-betalningen brutto/netto och jag betalade ingen skatt på den.
Än en gång: detta har ändrats från och med 01-01-2015. Du kommer utan tvekan att få en tilläggstaxering för 2015 i sinom tid. För att undvika detta i framtiden är det bäst att skicka ett mail till SVB om att du ska ta hänsyn till löneskatten.
Harry,
Jag tittar bara på mitt årsredovisning 2014 från SVB. I förklaringen på baksidan står det under rubriken ”Löneskatteavdrag” (det står på framsidan att detta gäller):
“……..Står din årsredovisning under 'loonbelasting' E 0,00? Då är skatteavdragen högre än den löneskatt som du ska betala”.
Detta förefaller mig klart. I princip tillämpas löneskatt, men denna blir noll på grund av de tillämpade skatteavdragen.
Det kan vara så i mitt fall (lägre AOW-förmån eftersom jag inte betalade premie på 4-5 år eftersom jag arbetade utanför Nederländerna) och därför en minskning med cirka 10 % (5 x 2 %).
Alla verkar ha rätt i alla fall. Skattepliktig men ingen skatt på grund av högre löneskatteavdrag.
Fortfarande trevligt att veta, eller hur?
Det är inte ologiskt heller. Socialbidragsnivån är 70 % av minimilönen (cirka E 1500 p/m). Och det blir ungefär E 1.000 XNUMX p/m. Jag antar att BV Nederland inte beviljar stöd i form av ett BRUTO-belopp. Men på ett nettobelopp. För varför ta ut skatt i efterhand på socialbidragsförmåner som du själv har betalat ut? Det skulle vara arbetsterapi.
En AOW på cirka E 1.000 XNUMX p/m (ensamstående) är därför jämförbar med nivån på socialbidraget. Och så tar inte BV Nederland ut någon skatt, vilket SVB själva anger.
Om en person (AOW) anger att de inte åberopar att skatteavdrag inte tillämpas, så betalas AOW tydligen ut brutto = netto.
Förklaring till min årsöversikt 2015 ger samma information som om 2014.
Detta har för min del klargjorts av SVB själva.
Om du betalar skatt i Thailand eller inte beror därför på:
1. vilket skattekontor du lyder under och
2. vilken tjänsteman du träffar på det kontoret.
Så det orsakar skillnaderna.
I praktiken är slutsatsen – mestadels – att majoriteten av oss inte har någon de facto skattepliktig inkomst enligt thailändska system.
Nyckelfrågan är då: kan NL fortfarande ta ut skatt i Thailand om ingen skatt betalas. Jag tycker inte det själv. Om Thailand uppenbarligen tillämpar en skattesats på 0 % måste de nederländska skattemyndigheterna acceptera det.
Jag kan hålla med om punkterna 1 och 2 som du nämner, tjänstemännens bristande kunskap om reglerna och sedan bara göra något av det.
Redan ovanstående svar indikerar att det är enklast att ha ett konto som får skattepliktig inkomst och ett som får icke skattepliktig inkomst (statspension, sparande etc.).
De holländska skattemyndigheterna har ingenting att göra med hur skattesatserna, avdragen och undantagen är i Thailand. Så om pensionen inte är för hög finns det inget att betala. Jag vet inte om du kan lämna in en deklaration om du inte är skyldig något. Om inte, när de ansöker om undantag måste de nederländska skattemyndigheterna nöja sig med ett ifyllt skatteformulär, som inte kommer att behandlas.
Jag svarar bara på Teuns meddelande att inget avdrag görs från hans AOW av SVB.
Det kan vara korrekt eftersom det beror på skatteavtalet mellan Nederländerna och det land där du senast bodde. Till exempel i Frankrike tillfaller ALL inkomst Frankrike (FR är MYCKET starkare i förhandlingar än NL!), så därför gjordes och görs inget avdrag av SVB. Så det är en fråga om tidsfördröjning.
Det betyder inte att du sedan du lämnade det landet inte har någon skatteplikt till NL och att SVB ska hålla inne det eftersom du bor i Th och ett annat skatteavtal är i kraft! Du lever billigt men farligt! Att ringa SVB är ännu farligare.
aad,
Jag undrar faktiskt varför SVB (om de borde/får) inte har innehållit någon skatt från början (slutet av 2013). Innan jag flyttade till Thailand (slutet av 2008) bodde jag i Nederländerna. Är jag då skyldig att överväga och informera SVB om att de måste göra sitt jobb ordentligt? Och i framtiden - trots undantag för min tilläggspension - lämna en årlig deklaration i Nederländerna?
Var bara glad att bli av med den geoden.
Bara nästa. De AOW-premier som betalats tidigare var inte avdragsgilla. Så varför beskattas AOW-förmånen också?
När allt kommer omkring, vid tilläggs(företags)pensioner var inbetalda premier skattemässigt avdragsgilla, så det är logiskt att dessa tilläggspensioner beskattas. Bor du i Thailand kan du därför begära och få dispens från skattemyndigheten i Nederländerna. Undantag från AOW borde också vara möjligt i den logiken.
Det finns en märklig diskrepans i AOW-systemet. Och om du bara bor på AOW här i Thailand (du har då TBH 8 ton + på ett thailändskt bankkonto) betalar du skatt i Nederländerna på din AOW, men du kommer att nekas din rätt till sjukförsäkring i Nederländerna!! ! Och så måste du teckna en sjukförsäkring i Thailand som är 2-3 gånger så dyr. Så för BV Nederland förmånerna (dvs. skatteintäkter) men inte skattebetalarens rätt till möjligheten till en massa sjukförsäkring i Nederländerna (som han/hon har betalat premier för alla dessa år!).
Slutligen: hur kan en ensamstående person i Nederländerna klara sig med endast en AOW-förmån på cirka 1100 E/min brutto om han/hon också måste betala 18 % skatt på det? Det innebär netto ca E 900,- p/m. Särskilt om det inkluderar E 110 p/m sjukförsäkringspremie, E 500 hyra och E 100 i andra fasta kostnader (möbler, G/W/L, etc.). Då får du definitivt hyresbidrag. Bäst att inte skatta då skulle jag tro.
AOW är ett fördelningssystem, vilket innebär att du använder AOW-premien för att betala AOW-förmånen till någon annan i Nederländerna.
Till skillnad från pensionsförsäkringar sparar du inte för framtiden.
AOW kan därför inte jämföras med pension och inte heller reglerna för den.
Du bor i Thailand och du spenderar din statliga pension i Thailand.
Det gör att Nederländerna går miste om alla slags inkomster, såsom moms, miljöskatter och eventuella inkomster från en pension som beskattas i Thailand, men som du tidigare har dragit av skatt för i Nederländerna och betalat mindre sociala avgifter.
Du köper inte heller ditt bröd i Nederländerna, vilket i sin tur är på bekostnad av sysselsättningen.
Och avvikelser i systemet.
Jag har betalat skatt hela mitt liv för någon annans barn.
För någon annans morföräldrar.
För specialundervisning av andra.
För andras fotbollsklubb.
För en solidaritetsavgift för sjukkassan.
Du väljer att bo i Thailand där hyrorna ofta är billigare och om du inte har en stor luftkonditionering på väggen är elen billigare.
Och där den thailändska maten är billig. är.
Du väljer ett totalpaket med alla fördelar och nackdelar.
Många äldre undrar säkert hur äldre i Nederländerna kan leva på en sådan ålderspension.
Däremot får de ett skatteavdrag, vilket du inte får i Thailand.
Det gör ont igen.