De som bor utomlands, som i Thailand, kan nu utan problem få en livränta utbetald. Tidigare var detta ofta inte möjligt. Tillsammans med DNB, finansministeriet och skatte- och tullförvaltningen har den holländska försäkringsföreningen hittat en lösning på de problem som kunder med livränta upplever när de flyttar utomlands eller bor utomlands.
Problemen uppstod vid omvandling av ett livränta- eller pensionskapital till en vanlig utbetalning. I många fall kunde emigrerade nederländska medborgare inte få en livränta eller pensionsutbetalning med omedelbar verkan eftersom de inte kunde ingå ett nytt avtal med försäkringsbolaget som var tvungen att betala utbetalningen. Som en följd av detta behandlades livräntan eller pensionsutbetalningen som en överlåtelse enligt skattelagstiftningen och skatt var därför skyldig. Allt detta skulle kunna innebära att de utvandrade holländarna fick göra upp med skattemyndigheten i ett svep istället för under en följd av år som normalt är fallet.
Vid överlåtelse ska du omedelbart betala skatt på hela livräntekapitalet plus vite. Att ta ut en utbetalande livränta är mycket förmånligare. Med denna betalar du skatt fördelad över ett antal år, utan påföljd.
Ett kontrakt
Hindren är i stort sett undanröjda, nu när både periodiserings- och utbetalningsfasen under vissa förutsättningar betraktas som ett avtal med en försäkringsgivare. Detta innebär att emigrerade holländare i de flesta fall kan få periodiska livränta eller pensionsförmåner. Lösningen gäller även pensioner som intjänats hos ett Premiepensionsinstitut. Kunder som vill ha ett säkert svar kan kontakta sin egen försäkringsgivare.
Alliansen har lösningen ett cirkulär fångad.
Källa: Dutch Association of Insurers
Kära människor,
Så jag har det här problemet. ! I början av detta år hade jag kontakt med Internationella skatteverket om detta. Det var vad de sa till mig;
– Att förmånen ses som ett överlåtelse och därför hålls 52% skatt
-Jag kan återkräva för mycket skatt året därpå
– att 20 % revisionsränta dras sedan av 11111( något jag inte förstår eftersom jag är nederländsk skattemässigt bosatt eftersom jag bor i Laos och betalar cirka 4.000 XNUMX euro i skatt varje år som jag inte får något i gengäld.
-Att avtal har gjorts med 3 utländska (???) företag om att ta ut en livränta där som skulle godkännas av Skatteverket.Alla tre kontaktades. 1 kommentar tillbaka; Företaget känner inte till avtalet och har ingen livränta. Inget har hörts från de andra två.
Hade kontakt med företag i Thailand, Laos, Belgien, Frankrike, Tyskland och Hong Kong. De känner inte till den här typen av försäkringar. Sätt in en viss summa och sedan till exempel månadsränta. Men det är bara en sparprodukt.
Så jag är väldigt nyfiken
Groet
jan
Jan,
Kan du säga vilka 3 företag det är?
Jag led också av detta problem.
Detta visade att den bakomliggande orsaken inte lätt kunde identifieras:
– försäkringsgivare vill inte göra betalningar till utländska konton på flera år (kostnader)
– försäkringsgivare måste anlita en oberoende rådgivare, som du inte kan hitta, eftersom du bor i t
utomlands, och de vet att det inte fungerar
– försäkringsgivare anmäler att Skatteverket inte vill samarbeta eftersom de vet att med periodisk
förmåner kan avstås
I mitt fall, efter att ha ställt många frågor, hittade jag en rådgivare på 12lijfrente.nl som anstränger sig för att hjälpa dig och fortsätta ärendet.
Dessutom ägnade jag sedan 6 månader åt att ansöka om skattebefrielse för dessa periodiska betalningar, eftersom jag äntligen lyckades efter mycket motstånd från skattemyndigheterna i Heerlen. Jag återkommer till det, för det är också intressant.
Hur är läget med betalning av inkomstskatt på dessa förmåner?
Ska dessa göras i Nederländerna eller i Thailand?
Med "Bravo" för Thailand-bloggen för några dagar sedan har ingenting sagts för mycket, vilket framgår igen när denna extremt viktiga nyhet publiceras för många holländare som bor i Thailand.
Hyllning!
Och inte bara för människor som bor i Thailand. Jag vet mer. Jag startade också min livränta, som var tillfällig, som nu har upphört och jag hade den också fri från inkomstskatt i Nederländerna, jag var precis före domen som tilldelar den till Nederländerna.
Lammert, är det en anledning att justera vår skatteakt på denna punkt? Eller ska vi vänta med det med tanke på vad som fortfarande är öppet med 'Heerlen'? Eller väntar vi tills den berömda Sint Juttemis...?
I princip är det fortfarande Thailands förbehåll att ta ut inkomstskatt på en livränta (artikel 18 i fördraget). Endast om denna utdelning belastar vinsten hos ett företag som är etablerat i Nederländerna är Nederländerna tillåtet att ta ut det (artikel 1 i fördraget).
Tingsrätten i Zeeland – Västbrabant meddelade ett antal domar för cirka tre år sedan om att Nederländerna har tillstånd att ta ut betalningar på förmåner som bland annat betalas ut av Aegon. Men det betyder inte att dessa uttalanden gäller alla försäkringsgivare. Skatteverket kommer alltid att behöva visa att en sådan betalning även i så fall belastat vinsten. Fördraget har trots allt inte ändrats av domstolsbesluten.
I de skattedeklarationer som jag gör för thailändska kunder utgår jag därför inte på förhand från att Nederländerna har rätt att ta ut. Hittills har jag aldrig haft några problem med det.
Det är verkligen dags att vi börjar skriva igen: skatteakten behöver en ansiktslyftning efter cirka tre och ett halvt år. Jag kommer snart att kontakta dig i förväntan om att Thailandblog ska ha en helt uppdaterad skattefil om några månader (men ge mig ett ögonblick).
Hum, Lammert, du vet vad jag håller på med och jag vill helst inte börja skriva förrän under året, säg hösten. Jag har nu tillräckligt med pensionsärenden i tankarna som ni vet….. Dessutom förväntar jag mig att bo lite närmare dig än nu….. Bra arbete tar tid…..
En rejäl förbättring! Jag förstår av cirkuläret att när kapitalet frigörs får man ännu inte handla hos olika försäkringsgivare för att eventuellt få en högre ersättning, men att samråd fortfarande pågår om detta. Ett annat problem är dock att många kapitalförsäkringar troligen har tecknats tills du fyller 65 år, den ålder då du tills nyligen började få AOW och pension. Eftersom denna ålder har höjts och fortfarande höjs kommer det försäkrade kapitalet att frigöras vid 65 års ålder och ska då omvandlas till en omedelbar livränta hos samma försäkringsgivare. Det är (ännu) inte möjligt att fortsätta spara genom att köpa en bankprodukt fram till att den statliga pensionen träder i kraft.
Det här kan spela ut för mig också, så jag skulle vilja hålla mig uppdaterad.
Vad sägs om en stående rätt, den skulle man också kunna sätta in på en sådan försäkring som betalar ut detta med jämna mellanrum, skulle man kunna få skattebefrielse för det?
Kära Conimex,
Problemet som denna artikel handlar om och som man tycks hitta en lösning på är av en helt annan ordning än om man ska erhålla befrielse för innehållande av löneskatt och folkförsäkringsavgifter eller inte.
Under ackumuleringsfasen av livräntan bor människor i Nederländerna. När det gäller utbetalning tecknas ett nytt avtal med försäkringsgivaren och livränteförsäkringen omvandlas till en livränta.
Om du fortfarande bor i Nederländerna utgör detta inga problem, men om du nu bor utanför Nederländerna är detta ett "gränsöverskridande tillhandahållande av tjänster", vilket innebär många juridiska och skattemässiga komplikationer och som försäkringsbolag inte är intresserade av. . Dessutom är inte alla försäkringsgivare auktoriserade att bedriva verksamhet utanför Nederländerna.
Resultatet blir att du står kvar med en fin produkt, nämligen livränteförsäkringen, men som inte kan betalas ut utan stora skattekonsekvenser (om det förstås inte handlar om en livränteförsäkring som inte är skattelättnad på grund av bristen på årliga omfattning).
Och en lösning har nu hittats för problemet med förekomsten av en "gränsöverskridande tjänst". Enkelt uttryckt förlängs/konverteras det initiala avtalet från periodiserings- till betalningsfas, alltså utan att ingå ett nytt avtal.
Men varför skulle du vilja överföra din stående rätt till en livränteförsäkring? I själva verket har en stående rätt karaktären av "uppskjutna löner". Men eftersom skatteavtalet mellan Nederländerna och Thailand innehåller en adekvat livränta, behandlas livränteutbetalningen enligt avtalstekniskt sett som en livränteutbetalning. Det kan till och med vara så att det (med tiden) får karaktären av en pensionsförmån, men det måste då anges så i avtalet om stående rätt.
OBS: du får inte köpa av en stående rätt, precis som en livränta. I så fall handlar du i strid med artikel 18, punkt 3, i fördraget och det beskattas med 52 % inkomstskatt plus 20 % revisionsränta.
Konventionen definierar nämligen livränta som: "ett fast belopp som betalas periodiskt vid bestämda tidpunkter, antingen under ens liv eller under en bestämd eller bestämbar tidsperiod."
Och om du nu köper av din stående rätt och överlåter den till en livränteförsäkring löper du mycket snabbt risken att detta kommer att betraktas som ett ”avståelse”. Jag skulle inte våga ta den risken, samtidigt som den inte heller tjänar något syfte.
Lammert de Haan, skattespecialist.