Pembaca anu dihormat,
Kuring geus deregistered di NL saprak 31-Dec-2018 (Kuring ayeuna nyaho yén ieu téh pilihan goréng, Kuring kudu deregistered per 1-Jan-2019, tapi rengse rengse!). Pikeun 2019 kuring ngajukeun deklarasi pikeun PIT di TH sareng mayar pajeg. Salajengna, kuring nampi formulir RO21 (Sertifikat Pembayaran Pajak Panghasilan) sareng formulir RO22 (Sertifikat Tinggal) ti otoritas pajak Thailand. Kuring ngirim 2 formulir ieu (tambah 7 lampiran séjén) babarengan jeung formulir 'Aplikasi pikeun ngajadikeun bebas tina Pajak Wage' ka Otoritas Pajak di Heerlen. Kuring ayeuna ngantosan hasil tina aplikasi ieu (tiasa nyandak nepi ka 10 minggu!). Sajauh anu kuring ngartos, pengecualian éta henteu dipasihkeun sacara retroaktif dina taun-taun saméméhna.
Pikeun taun 2019 kuring ogé kedah ngajukeun pamulangan pajeg di NL salaku pembayar pajak non-penduduk, anu dilakukeun sacara online ngalangkungan situs 'Otoritas Pajak Saya'. Taun 2019, abdi teu acan gaduh pembebasan pajak gaji margi taun 2020 nembe tiasa ngalamar pajak TH kanggo taun 2019. Tah taun 2019 pajak gaji ditahan di NL kana panghasilan anu ngan ukur kena pajak dina taun XNUMX. Thailand (nurutkeun perjangjian pajeg antara NL sareng TH). Kumaha carana abdi tiasa meunangkeun deui pajeg overpaid ieu? Ti tulisan saméméhna on Thailandblog kuring boga informasi handap ti Lammert de Haan
Lammert de Haan nyarios dina 5 Mei 2019 jam 21:10:
Luyu sareng conto anu dipasihkeun ku Administrasi Pajak sareng Bea Cukai, anjeun nyatakeun jumlah pinuh kauntungan AOW dina pamulangan pajeg panghasilan anjeun. Dina bagian luyu, anjeun nunjukkeun yén Walanda teu diwenangkeun pikeun Levy pajeg dina panghasilan ieu. Ku cara kieu perpajakan ganda dihindari.
Lammert de Haan nyarios dina 7 Mei 2019 jam 12:08:
Upami aya anu henteu tiasa nampi pengecualian, akibatna pajak upah dipotong tina mancén pribadi atanapi pembayaran annuity: tong hariwang. Pajak Gaji Tim pikeun Pribadi Pribadi tanggung jawab pikeun ngaluarkeun pengecualian. Tapi lamun satuluyna anjeun ngajukeun pajeg panghasilan, anjeun bakal dikirim ka Tim Pajak Panghasilan sarta anjeun bakal nampa ngabalikeun duit pajeg upah ditahan ampir ku mulang.
Dina hal kuring, éta sanés ngeunaan AOW tapi ngeunaan pangmayaran mancén sareng annuity. Dina deklarasi online salaku pembayar pajak non-nyicingan anjeun tiasa nunjukkeun per panghasilan anu jumlah NL henteu diidinan pungutan. Ieu henteu menta inpormasi tambahan atanapi buktina. Ieu kontras jeung aplikasi pikeun ngajadikeun bebas tina pajeg sidik, nu sagala jinis informasi tambahan kudu disadiakeun (Kuring geus dikirim jumlahna aya 9 kantétan jeung aplikasi).
Patarosan kuring ayeuna nyaéta: naha sadayana jumlah anu dinyatakeun dina deklarasi salaku pembayar pajak non-penduduk dimana NL henteu diidinan pungutan ditampi? Ngajadikeun loba bédana naha ieu ditarima atawa henteu. Lamun kitu, kuring bakal meunang jumlah santun deui (jeung rightly kitu, sanggeus kabeh, Kuring wrongly mayar dua kali) tapi lamun henteu, Kuring masih bakal nampa hiji assessment considerable sabab teuing saeutik pajeg geus dibayar!
Wasalam,
Gerard
Gerard, Abdi teu tiasa ngabayangkeun nu L. de Haan nyerat wae nu Walanda teu diwenangkeun pikeun levy on mancén kaayaan sanggeus émigrasi ka Thailand. Dina hal éta, AOW bakal tetep dipajak di NL sareng upami anjeun nyandak AOW anjeun ka Thailand dina taun resi, éta ogé bakal kena pajak di Thailand. Perjangjian lami anu ayeuna dikuatkeun henteu kalebet paragraf pikeun ngajaga Thailand henteu ngarampa mancén nagara anjeun.
Anjeun kedah ngajukeun deklarasi di NL pikeun 2019; émigrasi anjeun dina 2018 (anjeun kedah ngeusian formulir M anu ageung sareng pulpén…) janten anjeun kedah ngeusian formulir C online. Dina 'Pansi jeung kauntungan sejenna' aya patarosan naha atanapi henteu panghasilan nu pinuh taxed di Walanda. Aya anjeun kamar (anjeun geus katempo éta diri) pikeun nunjukkeun jumlah nu teu taxed di NL. Sareng anjeun tiasa ngandelkeun otoritas pajeg pikeun pariksa naha anjeun leres-leres ngalebetkeun!
Anjeun teu nanya 'balik'; Anjeun dibewarakeun naon taxed di NL jeung pajeg alatan gulungan kaluar. Lamun pajeg upah withheld leuwih luhur, Anjeun bakal refunded bédana. Lamun otoritas pajeg hoyong disebutkeun, anjeun boga hak pikeun objek jeung banding.
Eric, hatur nuhun pikeun komentar anjeun!
Kuring sigana teu cukup jelas, punten.
Kuring nyaho yén AOW téh kena di NL teu di TH insofar sakumaha eta teu dibikeun ka TH. Kuring nyobian nyarios yén henteu aya pajak anu dibayar dina AOW di TH pikeun 2019 sabab AOW henteu dialihkeun ka TH sahingga AOW henteu dipajak dua kali. Kuring ngalihkeun pangmayaran mancén sareng annuity ka TH sareng pajak dibayar dina TH sareng kusabab pajak gaji ditahan, pajak ogé dibayar di NL.
Kuring ngeusian formulir M kalayan pulpén pikeun 2018 taun ka tukang. Éta henteu matak bungah, naon rupa naga!
Anjeun nyarios: "Sareng anjeun tiasa ngandelkeun otoritas pajeg pikeun pariksa naha anjeun leres-leres ngalebetkeun"!
Ieu persis titik kuring: kumaha maranéhna ngalakukeun éta lamun euweuh informasi salajengna atawa bukti dipénta pisan? Ieu kontras sareng aplikasi pikeun ngabebaskeun pajak gaji, dimana sadayana kedah dinyatakeun sareng buktina dipénta. Kuring manggihan ieu pisan aneh sabab dina pamadegan mah 2 hal ieu turun ka hal anu sarua, nyaéta euweuh pajeg alatan panghasilan tangtu di NL.
Gerard, palayanan éta langkung terang tibatan anjeun kumaha panghasilan anjeun damel sareng kusabab anjeun emigran sapanjang 2019, sadayana panghasilan mancén anjeun henteu dipajak di NL (kacuali éta mancén nagara, tapi anjeun henteu nyerat ngeunaan éta).
Kuring ngaluarkeun C-catetan kuring sorangan tina salah sahiji taun éta.
Dina sual nu dimaksud, kuring diasupkeun sakabéh mancén X,000 jeung pajeg sidik 0, lajeng patarosan kieu: bagian nu teu taxed di NL? Di dinya kuring ngasupkeun X.000. Kuring ngan boga hiji mancén, matematik gampang. Lamun boga leuwih ti hiji mancén, PNS bakal senang pikeun pariksa. Janten langkung hese upami anjeun hijrah di tengah taun sabab anjeun bakal ngabagi mancén kana waktosna, tapi éta henteu diperyogikeun pikeun anjeun. Taya sahijieun geus nanya kuring nanaon salajengna ti Heerlen, laporan geus dituturkeun.
Demi kasampurnaan: naha premium anu aya hubunganana sareng panghasilan dina UU Asuransi Kaséhatan ogé dikurangan ti anjeun dina 2019? Anjeun moal nampi ieu deui dina balik pajeg ieu, tapi anjeun kudu ngalebetkeun hiji pamundut misah pikeun ieu otoritas pajeg Utrecht.
Anjeun pikir bentuk M nyaéta naga? Satuju pisan sareng anjeun……!
Gerard, Erik parantos ngajelaskeun éta di luhur sareng dianggo pikeun kauntungan anjeun.
Kuring boga kaayaan sarupa jeung AOW + annuity kena di NL jeung mancén swasta kena di Thailand. Thailand pajak panghasilan anu dibawa sareng dina kasus kuring ngan ukur ngirimkeun pensiunan swasta ka Thailand sareng sésana tetep di Walanda. Abdi tiasa ngalakukeun éta kusabab kuring kéngingkeun visa taunan dumasar kana kasaimbangan bank sareng henteu dumasar kana (dibawa) panghasilan. Kuring make AOW kuring keur asuransi kaséhatan basis Paris kuring, diantara hal séjén.
Kuring mamatahan anjeun ningali naha AOW sareng annuity tiasa tetep di Walanda sareng upami anjeun gaduh kartu kiridit ditagihkeun kana rekening bank Walanda anjeun, anjeun tiasa ngagaleuh di seueur toko sareng perusahaan pesenan surat nganggo kartu kiridit anjeun tanpa mindahkeun annuity AOW + anjeun ka Thailand sarta ngajalankeun kana mungkin perpajakan ganda.
Saliwatan, dina pamadegan mah anjeun teu kudu méré sertipikat RO 21 ka Otoritas Pajak Walanda sabab RO 22 nunjukkeun yén anjeun hiji nyicingan pajeg Thailand jeung Otoritas Pajak Walanda teu kudu nyaho leuwih dina pamadegan mah. Baheula, kuring sorangan ngan ukur ngalebetkeun RO 22 teras nampi pengecualian tina pajak gajih.
Good tuah!
Hi Rembrandt,
Anjeun nyerat yén kauntungan AOW anjeun sareng kauntungan annuity anjeun dipajak di Walanda. Sanajan kitu, pamayaran annuity anjeun prinsipna taxed di Thailand lajeng sajauh anjeun mawa kana Thailand dina taun anjeun mikaresep eta, sabab disebutkeun eta teu panghasilan tapi tabungan.
Ngan maca naon Perjangjian pikeun ngahindarkeun perpajakan ganda disimpulkeun antara Walanda sareng Thailand ngandung:
“Pasal 18. Mancén jeung annuities
1. Tunduk kana katangtuan paragraf 19 tina Pasal ieu sareng paragraf XNUMX Pasal XNUMX, mancén sareng imbuhan anu sami ngeunaan padamelan anu kapungkur kedah dibayar ka warga salah sahiji Amérika Serikat, kitu ogé bayaran ka annuities penduduk sapertos kitu. kena pajak ngan di Nagara éta.
2. Sanajan kitu, panghasilan misalna bisa ogé jadi taxed di Nagara séjén pikeun extent yén éta téh salaku expense misalna tina kauntungan dijieun di éta Nagara séjén ku hiji perusahaan Nagara séjén atawa ku hiji perusahaan nu boga ngadegna permanén di dinya ".
Kalayan kecap sanésna: ngan upami pamayaran annuity anjeun "sapertos kitu" ditagihkeun kana kauntungan tina asuransi Walanda, maka Walanda ogé tiasa ngémutan ieu.
Anjeun teras tiasa nyanghareupan salah sahiji metode pakampungan anu dimaksud dina Pasal 23 Perjangjian, pikeun ngahindarkeun pajak ganda.
Ngeunaan 7 sababaraha taun ka pengker, Pangadilan District of Zeeland - West Brabant, lokasi Breda, dikaluarkeun sababaraha judgments dina suksesi gancang, nu hak Levy pajeg on pangmayaran annuity ti AEGON, diantarana, dileler dina dasar Pasal 18. , ayat 2, Perjangjian ka Walanda, sakumaha Mahkamah nyatakeun yén pangmayaran ieu ditagihkeun kana kauntungan tina asuransi Walanda. Titik lemah dina kaputusan ieu nyaéta teu aya anu disebatkeun ngeunaan provisi réduksi anu dimaksud dina Pasal 23 Perjangjian.
Hanjakal, euweuh banding geus lodged ngalawan fatwa ieu.
Sajauh ieu tetep sareng pernyataan ieu. Pikeun klien Thailand kuring, kuring sok nyirian pamayaran annuity salaku pajak di Thailand. Terserah Administrasi Pajak sareng Bea Cukai ngabuktikeun yén kaayaan anu dititénan dina waktos éta ngeunaan AEGON, contona, masih aya ayeuna. Abdi henteu nganggap sateuacanna yén ieu masih aya.
Nembe kabeneran kuring ngobrol ngeunaan ieu sareng hiji pagawe Administrasi Pajak sareng Pabean/Kantor Luar Negeri. Sanajan éta mimitina ngeunaan hiji pakampungan lepat tina hiji M-formulir ku otoritas pajeg, pangmayaran annuity klien kuring ogé dibahas. Kuring nunjuk kaluar sudut pandang kuring ka pagawe ieu, kalawan hasil nu deklarasi ieu ogé dituturkeun dina titik ieu.
Kalayan komentar anjeun ngeunaan ngagaleuh nganggo kartu kiridit Walanda, anjeun leumpang dina és ipis. Moal lami deui bakal aya input (sareng ogé langsung nyéépkeun deui) panghasilan di Thailand sahingga digolongkeun kana Pajak Panghasilan Pribadi. Hiji titik, kumaha oge, nyaeta: kumaha anjeun pariksa yen salaku pajabat pajeg Thailand. Pangalaman kuring mah ieu PNS teh teu bener-bener terampil dina teori kontrol. Tapi sacara resmi sacara resmi henteu leres!
Anjeun leres pisan sareng koméntar anjeun ngeunaan ngan ukur ngirim Déklarasi tanggung jawab pajeg pikeun nagara tempatna (RO22) ka Administrasi Pajak sareng Pabean / Kantor Luar Negeri. Ulah ngalebetkeun formulir deklarasi (PND91) jeung sertipikat RO21. Entong ngajantenkeun aranjeunna langkung bijaksana dina Heerlen tibatan anu leres-leres diperyogikeun!
Dear.Lammert,
hatur nuhun pikeun katerangan lengkep kami. Baheula kuring geus dumasar sorangan dina yurisprudensi lumaku sarta ku kituna geus annuities taxed di Walanda. Éta ogé sigana logis pikeun kuring sabab dina waktos éta kuring ogé ngirangan premi dina pajeg panghasilan. Samentawis waktos, pangmayaran annuity parantos réngsé pikeun kuring, tapi pamiarsa Thailandblog tiasa nyandak kauntungan tina sudut pandang anjeun sareng sigana gaduh gelut sakedik sareng otoritas pajeg.
Naon anu anjeun tulis ngeunaan naséhat kuring pikeun ngagaleuh nganggo kartu kiridit Walanda leres sareng kuring leres-leres henteu hoyong nyorong ngajauhan pajak sareng mamatahan sadayana pikeun nyandak koméntar anjeun.
Hi Rembrandt,
Kuring resep pamanggih yén anjeun kungsi mayar annuity Anjeun taxed di Walanda sabab ngarasakeun benefit pajeg salila fase accrual. Tapi relief pajeg ieu ogé lumaku pikeun kauntungan mancén anjeun.
Patarosan na naon extent anjeun bisa ngurangan deposit atawa premiums salila fase accrual of annuity alatan mindeng leutik disebut "wengkuan taunan". Tur upami éta hal, mangka anjeun teu ngahutang pajeg panghasilan dina bagian non-pajeg-facilitated, sanajan anjeun cicing di Walanda. Hal ieu mindeng teuing overlooked nalika cicing di Walanda, hasilna loba urang Walanda mayar teuing pajeg panghasilan dina pangmayaran annuity maranéhanana!
Walanda ngan ukur gaduh hak perpajakan anu terbatas ngeunaan pembayar pajak asing anu tinggal di Thailand. Geus ngahaja ditugaskeun hak pajeg mancén swasta jeung pangmayaran annuity ka Thailand ku Perjangjian.
Ngan nalika pangmayaran mancén atanapi annuity dikurangan tina kauntungan perusahaan Walanda, Walanda ogé tiasa ngémutan éta, salian ti Thailand.
Tapi ngalawan hak kawates ieu pajeg, aya kurangna total kamungkinan pikeun anjeun ngurangan, Contona, bunga KPR, kawajiban duit sokongan saenggeusna pipisahan, waragad Podomoro husus, hadiah ka, contona, Pangungsian Yayasan jeung saterusna. Sajaba ti éta, anjeun teu ngabogaan hak pikeun sks pajeg.
Ku cara kieu, Walanda pasti bakal kéngingkeun artosna nalika ngémutan kauntungan AOW anjeun (dina waktosna). Jadi "cinta" teu datangna ti hiji sisi.
Janten anjeun pasti henteu kedah ngarasa "salah" ku mayar annuity anjeun dipajak ku Thailand dina waktos éta, dumasar kana Pasal 18, ayat 1, Perjangjian Pajak Ganda anu disimpulkeun antara Walanda sareng Thailand.
Kuring ogé permanén angkat ka Thailand di 2018 sareng parantos ngajukeun deklarasi di Thailand pikeun 2019 tina mancén kuring. Henteu aya mancén nagara ogé, kuring nempatkeun éta dina rekening tabungan di Walanda.
Lajeng ngalamar hiji ngajadikeun bebas sometime dina bulan Pebruari, ngan dikirim formulir RO 21 yén kuring éta warga pajeg di Thailand di 2019, sabab euweuh urusan maranéhanana sabaraha pajeg kuring mayar di dieu. Pambébasan ieu dibéré dua minggu ka tukang salila 5 taun kalayan pangaruh retroaktif ti 1 Januari, iwal ti mancén nagara.
Ogé ngajukeun pamulangan pajeg pikeun 2019, kuring bakal uih deui bagian anu kuring dipajak di Thailand pas.
Saliwatan, kuring jujur teu ngartos naha anjeun henteu naroskeun patarosan anjeun ka Pak de Haan, anu ogé spesialis di dieu ngeunaan pamulangan pajeg sareng potongan di Thailand.
Kuring hijrah ka Thailand dina 1 April 2015 sareng ngagaduhan gaji biasa dina sasih sateuacana sareng 2015 kauntungan pangsiun dini ti pertengahan 2 dugi ka Désémber (abdi masih gaduh 2 kauntungan pangsiun dini). Pikeun 2015, kuring mayar pajeg pinuh di Thailand dina Maret 2016. Kalayan bentuk-bentuk Thailand anu kuring ngalamar sareng nampi pengecualian di Heerlen, tangtosna henteu nganggo pangaruh retroaktif. Kuring ogé ngalengkepan bentuk M "hina" pikeun 2015 di 2016, nyatakeun yén kuring parantos mayar pajeg Thailand pikeun 2015. Ngabalikeun duit pajeg NL pikeun 2015 éta jumlah considerable!
Tangtosna kuring ogé mayar pajeg Thailand pikeun 2016 di 2017 sareng kuring nampi sadaya pajeg gaji pikeun pengecualian kuring liwat formulir NL.
Kuring ogé nampi pamayaran hiji-off di 2018 anu kuring henteu tiasa ngalamar pengecualian, anu kuring nampi deui dina 2019 saatos konsultasi sareng Heerlen, anu, ku jalan kitu, sadayana diurus ku kantor pajak propinsi dimana anjeun terakhir. cicing di NL (keur kuring éta Almere).
Hello Gerard,
The cutatan munggaran ti kuring anjeun dihasilkeun, tanpa nempatkeun eta dina konteks nu eta lumangsung, méré gambar sagemblengna menyimpang.
Salaku spesialis pajeg, husus dina hukum pajeg internasional, anjeun terus néangan cara pikeun nyingkahan pajeg. Janten nalika kuring mendakan halaman wéb Administrasi Pajak sareng Pabean anu ngandung pilihan sapertos kitu, kuring langsung luncat kana éta.
Abdi mamatahan anjeun maca sadayana téks deui. Anjeun tiasa mendakanana dina tautan ieu:
https://www.thailandblog.nl/lezersvraag/beroep-doen-op-de-regeling-voorkoming-dubbele-belasting-in-nederland-en-thailand/
Samentawis waktos, konstruksi ieu henteu dianggo deui sabab halaman wéb ieu parantos dihapus ku Otoritas Pajak, ku kituna anjeun henteu tiasa deui nampi hak-hakna: teu aya deui patarosan ngeunaan kapercayaan anu ngahudangkeun!
Teras gampang ditebak naha halaman wéb ieu parantos dihapus!
Sateuacan sareng saatosna kuring ngajelaskeun sababaraha kali yén, ngeunaan kauntungan jaminan sosial (kalebet kauntungan AOW, WIA, WAO sareng WW), hukum nasional berlaku pikeun Walanda sareng Thailand sareng ku kituna duanana nagara tiasa nyandak kauntungan sapertos kitu.
Dear Lammert de Haan,
Hampura abdi ngeunaan cutatan munggaran anjeun. Éta leres-leres sanés niat kuring pikeun ngalukis gambar anu menyimpang!
Sadaya anu kuring paduli nyaéta téks:
"Dina bagian anu luyu, anjeun nunjukkeun yén Walanda henteu diidinan ngémutan pajeg kana panghasilan ieu. Ku cara ieu, pajak ganda dihindari.
Abdi henteu paduli ngeunaan AOW, tapi ayeuna kuring sadar yén ku ngagunakeun kutipan khusus anjeun ieu kuring tiasa masihan gambaran anu salah ngeunaan AOW.
Kuring geus diajar loba ti informasi ahli dina urusan pajeg nu rutin Anjeun masangkeun dina Thailandblog jeung Kami nganuhunkeun ka anjeun pikeun éta! Abdi ngahargaan pisan kana usaha anjeun pikeun ngabantosan jalma!
Sakali deui, Hapunten!