Alle som bor i utlandet, som i Thailand, kan nå uten problemer få utbetalt en livrentekapital. Tidligere fungerte dette ofte ikke. Sammen med DNB, Finansdepartementet og Skatteetaten har det nederlandske forsikringsselskapet funnet en løsning på problemene som kunder med livrente opplever når de flytter eller bor i utlandet.
Problemene oppsto ved omgjøring av en livrente- eller pensjonskapital til en periodisk utbetaling. I mange tilfeller kunne ikke nederlandske emigranter motta en umiddelbar livrente eller pensjonsutbetaling fordi de ikke kunne inngå en ny kontrakt med forsikringsselskapet som måtte foreta utbetalingen. Som et resultat ble livrenten eller pensjonsutbetalingen behandlet som en innløsning etter skattelovgivningen, og derfor skulle skatt. Alt dette kan føre til at de emigrerte nederlenderne må gjøre opp skatten med skattemyndighetene på én gang i stedet for over en årrekke som normalt er tilfelle.
Ved innlevering skal du umiddelbart betale skatt av hele livrentekapitalen pluss en bot. Å ta ut en utbetalende livrente er mye mer gunstig. Du betaler skatt over en årrekke, uten straff.
En kontrakt
Hindringene er i stor grad fjernet, nå som både opptjenings- og betalingsfasen med et forsikringsselskap anses som én kontrakt under visse forutsetninger. Dette betyr at i de fleste tilfeller kan emigrerte nederlendere med jevne mellomrom motta livrente eller pensjonsutbetaling. Løsningen gjelder også pensjoner opptjent i et Premiepensjonsforetak. Kunder som ønsker et fasitsvar kan kontakte sitt eget forsikringsselskap.
Alliansen har løsningen et rundskriv fanget.
Kilde: Assurandørenes forening
Kjære mennesker,
Så jeg har dette problemet. ! Jeg hadde kontakt med de utenlandske skattemyndighetene om dette i begynnelsen av dette året. Jeg ble fortalt at;
-At betalingen ses på som en innløsning og derfor holdes 52% skatt tilbake
-Jeg kan kreve tilbake for mye skatt året etter
– at 20 % revurderingsrenter deretter holdes tilbake 11111 (noe jeg ikke forstår fordi jeg er nederlandsk skattemessig bosatt fordi jeg bor i Laos og betaler rundt 4.000 euro i skatt hvert år som jeg ikke får noe tilbake for.
-At det er gjort avtaler med 3 utenlandske (???) selskaper om å ta ut en livrente der som skal godkjennes av Skatteetaten Alle tre ble kontaktet. 1 kommentar tilbake; Selskapet kjenner ikke avtalen og har ingen livrenteforsikring. Ingenting har blitt hørt fra de to andre.
Jeg har hatt kontakt med selskaper i Thailand, Laos, Belgia, Frankrike, Tyskland og Hong Kong. De kjenner ikke denne typen forsikringer. Invester et visst beløp og så f.eks. månedlig rente. Men det er bare et spareprodukt.
Så jeg er veldig nysgjerrig
Groet
jan
Jan,
Kan du si hvilke 3 selskaper dette er?
Jeg har også slitt med dette problemet.
Dette viste at den underliggende årsaken ikke kunne forklares 1-2-3:
– forsikringsselskaper ikke ønsker å foreta utbetalinger til en utenlandsk konto (kostnader) i årevis
– forsikringsselskapene må engasjere en uavhengig rådgiver, som du ikke finner fordi du bor i t
i utlandet, og folk vet at det ikke fungerer
– forsikringsselskapene rapporterer at skattemyndighetene ikke ønsker å samarbeide fordi de vet at ved periodiske
ytelser kan det søkes om fritak
I mitt tilfelle, etter mye spørring og lek, fant jeg en rådgiver i 12lijfrente.nl som vil ta seg bryet med å hjelpe deg og følge opp saken.
Jeg brukte også 6 måneder på å søke om skattefritak for disse periodiske betalingene, noe jeg til slutt lyktes med etter mye motstand fra skattemyndighetene i Heerlen. Jeg kommer tilbake til det, for det er også interessant.
Hva er situasjonen med å betale IB på disse ytelsene?
Bør disse gjøres i Nederland eller i Thailand?
Ingenting ble sagt for mye med "Bravo" for Thailand-bloggen for noen dager siden, som nå er tydelig igjen med postingen av denne ekstremt viktige nyheten for mange nederlendere som bor i Thailand.
Hyllest!
Og ikke bare for folk som bor i Thailand. Jeg vet mer. Jeg hadde også min livrente påbegynt, som var en midlertidig en, som nå har utløpt, og jeg hadde den også fri for inntektsskatt i Nederland, jeg var like før kjennelsen som tildelte den til Nederland.
Lammert, er det en grunn til å justere skattemappen vår på dette punktet? Eller bør vi vente gitt hva som fortsatt er åpent med 'Heerlen'? Eller venter vi til den berømte Sint Juttemas...?
I prinsippet er inntektsskatten på en livrentebetaling fortsatt forbeholdt Thailand (artikkel 18 nr. 1 i traktaten). Bare hvis denne betalingen belastes overskuddet til et selskap etablert i Nederland, har Nederland rett til å pålegge det skatt (artikkel 18 nr. 2 i traktaten).
For rundt tre år siden avsa tingretten i Zeeland - Vest-Brabant flere avgjørelser om at Nederland har tillatelse til å kreve inn ytelser som er betalt av blant annet Aegon. Men det betyr ikke at disse uttalelsene gjelder for alle forsikringsselskaper. Skattemyndighetene vil alltid måtte påvise at en slik utbetaling også i så fall belastes overskuddet. Traktaten har tross alt ikke blitt endret av de rettslige avgjørelsene.
I selvangivelsen jeg sender inn for thailandske kunder, antar jeg ikke på forhånd at Nederland har tillatelse til å kreve skatt. Så langt har jeg aldri hatt noen problemer med det.
Det er absolutt på tide at vi begynner å skrive igjen: Skattefilen trenger en ansiktsløftning etter omtrent tre og et halvt år. Jeg vil kontakte deg om dette snart i forventning om at Thailandblog vil få tilgang til en fullstendig oppdatert skattefil om noen måneder (men gi meg litt tid).
Hum, Lammert, du vet hva jeg holder på med og jeg foretrekker å bare begynne å skrive i løpet av året, si høsten. Jeg har nå nok pensjonssaker å bekymre meg for, som du vet... Dessuten forventer jeg å bo nærmere deg enn nå... Godt arbeid tar tid...
En stor forbedring! Jeg forstår av rundskrivet at når kapitalen frigjøres har man ennå ikke lov til å shoppe rundt med ulike assurandører for eventuelt å få høyere utbetaling, men at det fortsatt pågår konsultasjoner om dette. Et annet problem er imidlertid at mange kapitalforsikringer trolig ble tegnet frem til du fylte 65 år, alderen da du inntil nylig begynte å motta folkepensjon og pensjon. Fordi denne alderen er og fortsetter å økes, frigjøres forsikringskapitalen ved fylte 65 år og må da omgjøres til en umiddelbar livrente hos samme forsikringsselskap. Å fortsette å spare ved å kjøpe et bankprodukt frem til startdatoen for AOW er (ennå) ikke mulig.
Dette kan også være et problem for meg, så jeg vil gjerne holde meg informert.
Hva med en livrente, dette kan du også betale inn i en slik forsikring som utbetaler den med jevne mellomrom, kunne du fått skattefritak for det?
Kjære Conimex,
Problemstillingen som denne artikkelen handler om og som det ser ut til å være funnet en løsning på, er av en helt annen størrelsesorden enn om man skal få fritak for trekk i arbeidsgiveravgift eller ikke.
Under opptjeningsfasen av livrenten bor du i Nederland. Når det gjelder utbetaling, inngås en ny kontrakt med assurandøren og livrentepolisen gjøres om til en livrenteutbetaling.
Hvis du fortsatt bor i Nederland, utgjør ikke dette noe problem, men hvis du nå bor utenfor Nederland er dette en "grenseoverskridende levering av tjenester", som innebærer mange juridiske og skattemessige komplikasjoner og som forsikringsselskapene ikke er interessert i. . I tillegg er ikke alle forsikringsselskaper autorisert til å operere utenfor Nederland.
Resultatet er at du sitter igjen med et pent produkt, nemlig livrentepolisen, men som ikke kan utbetales uten store skattemessige konsekvenser (med mindre det selvsagt dreier seg om en livrentepolise som ikke er skattemessig tilrettelagt på grunn av manglende årlig rom).
Og det er nå funnet en løsning på problemet med forekomsten av «tjenester på tvers av landegrensene». Enkelt sagt forlenges/konverteres den opprinnelige avtalen fra opptjening til betalingsfase, uten å måtte inngå en ny avtale.
Men hvorfor vil du overføre livrenterettighetene dine til et livrenteforsikringsselskap? En livrente har faktisk karakter av "utsatt lønn". Men fordi skatteavtalen mellom Nederland og Thailand har en tilstrekkelig annuitetsbestemmelse, blir livrenteutbetalingen behandlet som en livrenteutbetaling. Det kan til og med være at det (over tid) vil få karakter av en pensjonsytelse, men dette må angis slik i livrenteavtalen.
MERK: du kan ikke gi fra deg en stående rett, akkurat som en livrente. Da handler du i strid med traktatens artikkel 18(3) og hun vil bli beskattet med 52 % inntektsskatt, pluss 20 % justeringsrente.
Traktaten definerer en livrente som: "en fast sum, som skal betales periodisk til faste tider, enten i løpet av livet eller i en spesifisert tidsperiode som kan bestemmes."
Og hvis du nå kjøper ut livrenterettighetene dine og overfører dem til et livrenteforsikringsselskap, risikerer du veldig raskt at dette blir å anse som «avlevering». Jeg ville ikke våget å ta den risikoen, selv om den ikke tjener noen som helst hensikt.
Lammert de Haan, skattespesialist.