네덜란드 세무 당국은 벨기에 내 주소에 대해 어려움을 겪고 있습니다.
15 월 2022
독자 여러분,
네덜란드 세무 당국이 벨기에 내 거주지 주소에 대해 의심을 품은 것은 이번이 처음이 아닙니다. 오래 전에 나는 통신 주소와 거주지 주소를 구별했습니다. 왜냐하면 저는 일년 내내 태국에 머물기 때문에 네덜란드 세무 당국이 저에게 보내는 우편물을 더 잘 감독할 수 있기 때문입니다. 그러나 Heerlen에 있는 네덜란드 세금 및 관세청 해외 부서의 검사관은 실제로 내 '실제 거주지 주소'가 무엇인지에 대한 추가 조사를 시작했으며 내가 벨기에에 등록되어 있다는 증거에 만족하지 않습니다.
저는 이제 벨기에 세무 당국의 이익을 위해 지난 5년간의 세금 평가서와 제 신분증 사본, 겐트 시 인구 서비스의 등록 증명서 및 제 관련 서신을 이 서비스에 보냈습니다. 겐트에 있는 내 주소로 연금을 보냈습니다.
저는 1년 이상 태국에 체류할 수 있도록 겐트 시의 철거 부서로부터 허가를 받았습니다. 그러나 네덜란드 국세청은 벨기에 당국이 공식적으로 내 집 주소로 지정한 이 주소가 내 '실제 집 주소'인지 의심하고 있습니다. 왜냐하면 공무원들은 내가 '실제로' 다른 곳에 살고 있다는 의심이 아니라 공식 진술에 따라 결정을 내려야 하기 때문에 정당하지 않다고 생각합니다.
네덜란드 세무 당국과 비슷한 어려움을 겪고 있는 다른 네덜란드 시민이 있습니까?
감사합니다,
니크
편집자: Thailandblog 독자에게 질문이 있습니까? 그걸 써 접촉.
벨기에의 해당 주소는 '실제 집 주소'와 정확히 일치하지 않는 것 같습니다. 벨기에 지방 자치 단체에서 특정 벨기에 법률에 따라 XNUMX년 이상 해외 체류를 허가했다고 가정합니다. 네덜란드 당국은 이에 구속되지 않습니다.
Niek, Ghent에 등록되었다고 해서 자동으로 그것이 귀하의 세금 거주지라는 의미는 아닙니다. 귀하의 질문을 올바르게 읽으면 Heerlen의 서비스에서 귀하가 겐트가 아니라 태국에 살고 있음을 알 수 있다고 생각합니다… 거기에 XNUMX년을 머물기도 한다.
귀하의 세무상 거주지는 어디입니까?
조세조약 NL-BE, BE-TH 및 NL-TH에 대한 지식이 있는 세무사를 고용하는 것이 좋습니다.
그리고 이 블로그에서 Lammert de Haan의 조언이 도움이 될 수 있습니다. https://www.thailandblog.nl/expats-en-pensionado/van-welk-land-ben-jij-fiscaal-inwoner/ NL-TH 조약과 관련이 있더라도.
에릭, 제 세금 거주지는 겐트이며 수년에 걸쳐 세금 평가서를 'Heerlen'에 증거로 보냈습니다.
Erik, Niek은 네덜란드인이며 네덜란드 소득을 즐깁니다.
귀하가 벨기에에 거주하는 경우 원칙적으로 벨기에는 귀하의 AOW 혜택과 직업 연금 및/또는 연금 지급액에 세금을 부과할 수 있습니다.
태국에 거주할 때 BE-TH 조약이 아닌 NL-TH 조약만 적용됩니다. 이 경우 그의 AOW 혜택은 네덜란드와 태국 모두에서 과세됩니다. 그런 다음 태국은 조약 제23(6)조에 따라 감축을 승인해야 합니다.
귀하가 인용한 기사는 네덜란드-태국 상황을 기반으로 하지만 세법상 거주지 결정에 관한 조항은 네덜란드가 체결한 모든 조세 조약에 적용됩니다. Eea는 OECD 모델 조약을 기반으로 합니다.
램버트, 동의합니다. 질문은 Heerlen이 어디에 살 것인지에 대한 논쟁을 자극하는 이유입니다. 그러나 아마도 Niek에게서 다시 듣게 될 것입니다.
조사관이 의심스러운 경우 거주지 조사가 정기적으로 수행됩니다.
몇 달 전, 대법원은 자칭 '세무 고문'이 태국에 사는 척한 사건에 대해 판결을 내렸습니다.
검사관은 자신이 처리한 모든 선언 및 컨설팅 작업이 네덜란드 IP 주소로 이루어졌다는 사실을 발견했기 때문에 그것으로 끝이었습니다.
그는 모든 것을 영리하게 정리했다고 생각했습니다. 이를 위해 태국에 사는 두 살배기 아들에게 네덜란드에 있는 집을 팔기도 했다.
이 모든 것이 그에게는 소용이 없었다. 그리고 대규모 사기 행위에도 불구하고 헤이그 법원은 그에게 벌금을 부과할 근거를 찾지 못했습니다. 대법원은 대법원의 이러한 견해를 따랐다.
그러나 저는 덜 광범위한 형태의 사기와 관련된 수많은 사례를 알고 있습니다. 벌금이 부과되었습니다.
겐트에 있는 내 '집 주소'가 아닌 태국에 있는 내 '서신 주소'로 우편물을 보냈기 때문에 네덜란드 세무 당국에서 의심을 받았기 때문입니다.
Niek, 태국의 우편 배달이 그다지 신뢰할 수 없기 때문에 저는 20년 전에 정반대로 했습니다. 세금과 SVB에서 NL에 있는 제 동생에게 보내는 모든 종이 우편입니다. 우연히 mijnoverheid.nl 및 DigiD로 로그인하여 모든 것을 읽거나 인쇄할 수 있는 유사한 사이트가 몇 년 동안 있었습니다.
공식적으로 벨기에에 거주하지만 XNUMX년의 대부분을 태국에 거주하는 네덜란드인은 자연스럽게 의문을 제기합니다.
세무 당국으로서 저는 귀하가 네덜란드에서 세금을 내지 않는 것으로 보이는 네덜란드 세금을 회피하기 위해 건축물을 세웠는지 여부를 알고 싶습니다.
저는 세법을 이해하지 못하지만 제가 세무공무원이라면 네덜란드에서의 소득에 세금을 부과할 것입니다. 실제로 벨기에에 거주하지 않고 일년 내내 태국에 거주하기 때문입니다.
어쩌면 (거의) 일년 내내.
그리고 일년 내내 태국에 거주한다면 세금을 내야 하지만 태국에서는 아마 세금을 내지 않을 것입니다.
나는 벨기에에서 몇 년 동안 세금을 내고 있다고 이미 언급했기 때문에 '리깅 건설'에 대한 의문의 여지가 전혀 없습니다.
친애하는 닉,
Heerlen이 귀하의 실제 거주지에 대해 의심하는 것은 놀라운 일이 아닙니다.
파일 관리자로서 저는 '합리적입니다. 관련 법규를 알고 있습니다.
귀하의 소득이 어디서 나오는지 명시하지 않으셨습니다: 벨기에 또는 네덜란드??? 이 사실은 큰 차이를 만든다.
벨기에에서 1년 이상 벨기에 밖에서 체류할 수 있는 허가를 받을 수 있습니다. 그러나 이것은 일회성이며 귀하가 자격이 없는 특정 조건에서만 얻을 수 있습니다: 유학 또는 해외 취업. 따라서 벨기에 외부에 1년 이상 체류하고 이러한 조건을 충족하지 않으면 법적 등록 취소 의무에 구속되며 소득이 네덜란드에서 발생한 경우 다시 네덜란드 세금 시스템에 속하게 됩니다. 벨기에에서 오는 경우 귀하는 벨기에 납세자로 남아 있으며 이미 연간 신고 및 정산을 통해 원천적으로 과세됩니다.
당신은 이제 이것이 당신의 의견으로는 구성이 아니라고 높고 낮게 논쟁할 수 있지만 실제로는 그렇습니다. 나는 네덜란드 세율을 모르고 탐구하지 않을 것이지만 벨기에보다 네덜란드에서 더 불리하다고 가정하므로 벨기에에 머물지 않고 주소를 유지하려는 모든 노력, 네덜란드의 우편 주소 ......
언젠가는 좋지 않게 끝날 가능성이 높습니다.
Lung Addie, 제 소득은 네덜란드에서 나오며 네덜란드와 벨기에의 소득에 대한 세금 평가는 서로 거의 다르지 않습니다. 이것은 내가 벨기에에서 네덜란드에 대해 완료한 2016-2020 보고서를 작성해야 했다는 사실로 입증되었으므로 그것이 내가 벨기에에서 세금 거주자가 되고자 했던 이유는 결코 아닙니다.
문제의 핵심은 벨기에 당국에 따르면 귀하가 벨기에에 거주지 주소가 있는 동시에 세금 거주자이기도 한 사실을 네덜란드 세무 당국이 부인할 수 있는지 여부입니다. 만약 귀하가 벨기에 외부에서 180년 이상 거주한 것으로 알려지면 일... 벨기에 국회의원에 따르면 제가 인구 등록에서 공식적으로 삭제되지 않는 한 벨기에에 계속 거주하고 있습니다.
그리고 공식적으로 추방되지 않기 위해 어떠한 이유도 제시하지 않고 1년 더 태국에 체류할 수 있는 공식 허가를 받았습니다.
벨기에 외부(귀하의 도시)에 체류할 수 있는 1년은 귀하의 도시에서 XNUMX년 더 연장할 수 있습니다.
이것 의 이유 는 공부 와 직업 때문만은 아닙니다 .
두 가지가 서로 혼동되고 있는 것 같아요0.
시정촌에서는 1년 동안 시정촌 외부에 머물도록 요청할 수 있으므로 등록이 취소되지 않고 1년 연장될 수 있습니다.
벨기에 외부 체류 허가는 완전히 다른 것입니다.
친애하는 Ruudje,
A라고 말하면 B도 말해야 합니다. 등록 취소 의무가 정지될 수 있는 다른 이유가 무엇인지 의원이 제시했는지 듣고 싶습니다. 제가 답변에 명시한 텍스트에서 두 가지 이유만 찾았습니다. 가능하다면 해당 소스에 대한 참조도 제공합니다. 이는 '벨기에인 등록 취소' 파일에 유용할 수 있습니다.
저는 벨기에 사람이 아닐 수도 있습니다. 4년 동안 그곳에서 생활하고 일하는 것을 즐겼지만 겐트 시 웹사이트에서 다음을 발견했습니다.
https://stad.gent/nl/burgerzaken/migratie/reizen-en-vertrek-uit-belgie/vertrek-uit-belgie
사실: 5년 전에 벨기에로 이주했으며 네덜란드에서 등록이 취소되었습니다.
벨기에에서 5년간 세금을 냈습니다.
일정 금액 이상의 연금은 네덜란드에서 세금이 부과됩니다. 최근에 읽을 수 있었습니다.
또한 종신 증명서가 벨기에에서 온다고 가정하면 다시 한 번 사실입니다.
세무 당국은 태국 체류에 대한 사실을 어떻게 입수하며 그 이유는 무엇입니까?
bd가 그녀의 길을 가고 있지 않습니까? 사실은 벨기에 문서에 의해 뒷받침되며 5년 동안 지속되었습니다. 세금 관점에서 볼 때 그것은 나에게 맞는 것 같습니다.
Dutch BD는 벨기에 생활과 아무 관련이 없습니다. 그것이 당신의 패키지입니다.
그들은 사실을 고수해야 하고 그렇지 않으면 그것이 옳지 않을 것이라는 것을 스스로 증명해야 합니다.
네덜란드 당국은 실제로 인간이 아닙니다. 아마도 이것은 인간적으로 발생하지 않고 AI(또는 알고리즘)가 활성화된 다음 검사관(또는 아닐 수도 있음)이 계속해서 알고리즘이 옳다고 가정합니다.
최대 2회까지 49유로의 선불금을 받아야 합니다.
나는 점점 더 많이 돌아 왔습니다. 예, 돈을 지불해야 했습니다. 왜냐하면 그렇지 않으면…
이것에 대해 처음으로 전화를 걸었습니다. 두 번째도 역시 2유로라는 것이 이상합니다.
“우리는 네덜란드 bd입니다. 우리는 당신을 동화시킬 것입니다. 저항은 무의미합니다. ”
우리는 이제 부모 할증료 사기에 대해 잘 알고 있습니다.
안녕 닉,
내 수정 구슬을 들여다보지 않고, 나는 당신에게 큰 문제를 예견합니다.
조사관이 귀하에 대한 주거 조사를 시작했습니다. 이것은 당신이 제안한 것처럼 그가 겐트에 있는 그의 (세금) 거주지의 정확성을 의심할 이유가 있음을 의미합니다.
귀하는 183년의 대부분을 태국에 거주하거나 체류한다고 이미 표시했습니다. 그렇게 함으로써 귀하는 벨기에의 조세 거주자가 아님을 나타냅니다. 평소와 같이 네덜란드와 벨기에 사이에 체결된 이중과세방지조약도 XNUMX조 규정에 근거하고 있다.
일반 국세법 제4조에 따르면 사람이 사는 경우는 “사정에 따라 판단”한다.
어떤 상황을 고려해야 합니까? 몇 가지 이름을 지정하겠습니다.
1. 지속 가능한 주택을 이용할 수 있는 곳은 어디입니까?
2. 귀하의 개인적, 경제적 관계가 가장 가까운 국가는 어디입니까(중요한 이익의 중심지)?
3. 주로 어디에 머무시나요?
아직 발생하지 않은 경우 검사관이 은행의 은행 명세서와 여권 페이지 사본을 요청할 것으로 예상합니다. 이것은 질문 2와 3에 대한 답을 얻기 위해 특히 중요합니다.
이것은 이런 종류의 문제에 대한 검사관의 정상적인 과정입니다.
검사관은 귀하가 벨기에의 세법상 거주자가 아니라는 결론을 신속하게 내릴 것입니다. 벨기에에서 세금을 냈다는 사실은 여기에 영향을 미치지 않습니다. 원칙적으로는 벨기에의 조세 거주가 가정되지만(ECLI:NL:HR:2006:AR5759), 조사관이 다음을 입증할 수 있는 경우 이 원칙은 벗어납니다.
• 벨기에 세무 당국의 평가가 부정확하거나 불완전한 데이터를 기반으로 한 경우 또는
• 추가 부담금은 벨기에 법률의 어떠한 규칙에도 합리적으로 근거할 수 없습니다.
그리고 그 방향으로 가고 있는 것 같습니다.
이것의 결과는 무엇입니까?
• 귀하는 네덜란드와 벨기에가 체결한 조약에 근거하여 조약의 보호를 누리지는 못하지만, 기껏해야 네덜란드-태국 조약에 근거하여 보호를 받습니다(사찰관이 즉시 그렇게 하고 싶어하는 경우).
• 벨기에에 거주하는 상황과 달리 네덜란드에서는 AOW 혜택에 세금을 부과합니다. 이를 위해 최대 5년의 추가 평가를 기대할 수 있습니다.
• 벨기에에서 이미 납부한 세금을 환급받기 위해서는 필요한 조치를 취해야 합니다. 그러나 조사관의 조사와 조사 결과는 귀하에게 도움이 될 수 있습니다(결국 세무 당국은 귀하의 가장 친한 친구입니다).
1년 이상 태국에 체류할 수 있는 겐트(Ghent) 지방 자치 단체의 철거 부서의 허가는 이 맥락(조약-기술적)에서 무효입니다.
Lammert de Haan, 세금 전문가(국제 세법 및 사회 보험 전문).
진행자: 질문은 독자 질문으로 제출해야 합니다.
친애하는 닉,
Mr Lammert de Haan의 두 답변을 주의 깊게 읽으십시오.
그는 네덜란드 세법에 관해 나보다 훨씬 더 나은 위치에 있지만 그의 결정은 본질적으로 내가 여러분에게 간략하게 설명하려고 했던 내용으로 귀결됩니다. 그는 자세히 설명했는데 당신이 저지른 큰 실수는 당신의 주 거주지가 벨기에가 아니라 태국에 있다는 것이며 이는 매우 쉽게 입증될 수 있습니다. 여권을 기준으로 거주국을 요청하는 순간부터 큰 문제가 발생합니다. 네덜란드 세무 당국이 5년 동안 세금을 반환할 수 있고 벨기에에서 이미 납부한 세금을 두 번 납부하게 될 가능성도 있습니다. 이의 제기 기간이 이미 만료되었으므로 어떤 것도 돌려받기 어려울 것입니다. 벨기에에서는 이에 대한 충분한 지식과 경험이 있습니다. 행정의 행운을 빕니다.
친애하는 폐 애디,
네덜란드 검사관의 조사 결과 및 결론에 따라 Niek은 이미 부과된 최종 평가액의 공식 축소/수정을 위해 벨기에 세무 당국에 요청을 제출할 수 있습니다. 그것은 이의 제기 기간이 만료된 후에도 남아 있는 옵션입니다.
친애하는 램버트,
유용한 정보 감사합니다. 이에 관해서는 세무 조사관의 조사 결과와 최종 보고서에 많은 것이 달려 있습니다. 그것은 사기로 간주됩니까… 무지는 모든 사람이 법을 알아야 하기 때문에 거의 받아들여지지 않는 주장입니다. 물론 그렇지 않습니다.
이의 제기 기간이 만료된 후에는 수정본이 쉽게 제공되지 않는다는 것을 경험을 통해 알고 있습니다. 매우 심각한 알츠하이머병에 걸린 그 사람에 대한 검토를 받는 데 많은 어려움을 겪었습니다. 행정 지원에 대한 긴급 호소가 여기 TB에 표시되었고 벨기에 세무 당국에서 파일을 성공적으로 처리했습니다. 보고서를 제출할 능력이 없다는 진단서를 가지고도 식은 죽 먹기가 아니었다. 그들이 사기를 의심한다면 말할 것도 없고…
폐 애디, 이 문제와 관련하여 추가로 연락드리고 싶습니다. 동의하시면 제 주소입니다 [이메일 보호]