Spurning lesenda: Hver er staðan nákvæmlega með frádrátt launaskatts og ZVW af lífeyri mínum?

John, að sækja um undanþágu er stykki af köku ef þú fylgir réttum verklagsreglum. Sönnun frá taílenskum skattyfirvöldum um að þú sért skattskyldur hér, ro 22 eyðublað og yfirlýsing um að þú búir hér nægir.
Umsóknin mín var samþykkt innan 2 mánaða frá umsókn, svo það er ekki svo erfitt. Að taka þátt í Lammert de Haan sparar þér höfuðverk.

Hæ Jóhann,

Svo þú ætlar að flytja til Tælands. Margir hafa þegar farið á undan þér. Stór hluti þeirra hefur ekki undirbúið hlutina vel, en það virðist vera öðruvísi hjá þér. Þú vilt hafa góða innsýn fyrirfram í fjárhagslegar/fjárhagslegar afleiðingar slíks brottflutnings og það finnst mér mjög skynsamlegt.

Svo ég byrja strax að svara spurningum þínum.

Ég las að þú færð félagslífeyri og lífeyri frá ABP. Varðandi hið síðarnefnda gefur þú til kynna og ég get líka dregið þá ályktun af þeim vinnuveitendum sem þú tilgreindir að þú hafir ekki notið stöðu embættismanns í skilningi laga um opinbera starfsmenn.
Vinnuveitendur þínir voru tengdir ABP sem svokallaðar B-3 stofnanir. Þetta gerist oft á einkaréttarlegum mennta- og heilbrigðisstofnunum og í hálfopinberum stofnunum eins og SVB. Frá 1. janúar 2020 hafa starfsmenn SVB að vísu hlotið stöðu embættismanna í skilningi laga um opinbera starfsmenn vegna niðurlagningar B-3 stofnana.

Atvinnulífeyrir þinn og ABP lífeyrir getur því talist lífeyrir samkvæmt einkarétti og samkvæmt 18. mgr. 1. gr. sáttmálans til að koma í veg fyrir tvísköttun sem gerður er milli Hollands og Tælands, eru einungis skattlagðir í Tælandi.

Eftir brottflutning mun ABP aðeins draga frá launaskatti. Framlag almannatrygginga og tekjutengd sjúkratryggingalag falla niður vegna þess að þú fellur ekki lengur undir skyldutryggingu í þessum lögum.
Til að koma í veg fyrir tap á AOW upp á 2% á ári sem þú býrð utan Hollands geturðu tekið frjálsa tryggingu hjá SVB.

Flestir lífeyrisveitendur starfa á sama hátt og ABP. Hins vegar, ef fyrirtækislífeyrir þinn hefur verið settur hjá vátryggjendum eins og AEGON eða Nationale-Nederlanden, verður þú að hafa í huga að auk launaskatts verður einnig haldið eftir umræddum iðgjöldum og iðgjöldum. Þessar stofnanir þjást af skelfilegum skorti á lögfræðiþekkingu. Þá er hægt að knýja fram niðurfellingu á þessum óréttmætu frádráttum með andmælatilkynningu sem skal skilað til skatts og tollstjóra/skrifstofu erlendis.

Launaskattur er önnur saga. Þó það sé heimilt samkvæmt lögum, með hliðsjón af dómi Hæstaréttar í lok tíunda áratugar síðustu aldar og greinargerð með frumvarpinu sem leiddi til þess að lögbundið launaskattsyfirlit var fellt niður, krefjast flestir lífeyrisveitendur þess -kallað Undanþáguyfirlit, gefið út af Skatt- og tollstofu. Hins vegar gefur þessi þjónusta aðeins út slíka yfirlýsingu eftir að þú getur sent inn svokallaða skattskylduyfirlit fyrir búsetuland þitt, sem gefin verður út af Taílenska skattstofunni þinni (eyðublað RO22). Fyrir þetta þarftu fyrst að hafa lagt fram yfirlýsingu í Tælandi fyrir tekjuskatt einstaklinga.

Þrátt fyrir að ég hafi leitt til lykta tvö mál á þessu ári fyrir Héraðsdómi Sjálands – Vestur-Brabant, Breda, og þar sem ég sýndi fram á með öðrum sönnunargögnum en skattskylduyfirliti fyrir búsetulandið að viðkomandi viðskiptavinir væru skattabúar í Tælandi, skatta- og tollyfirvöld/skrifstofa erlendis standa þrjósk við kröfuna um að geta lagt fram umrædda yfirlýsingu.

Fyrir tilviljun færðu endurgreiddan ranglega staðgreiddan launaskatt og hvers kyns iðgjöld til almannatrygginga á skattframtali (og þá án þess að sýna fram á að þú sért með skattheimtu í Tælandi!). Þú munt einnig fá endurgreitt ranglega frádregin tekjutengd sjúkratryggingaframlag sé þess óskað og skal skilað til skatta- og tollstjórans/skrifstofunnar í Utrecht.

Þetta er öðruvísi með tilliti til AOW-bóta sem þú færð á sínum tíma.
Þar sem sáttmálinn sem gerður var við Taíland inniheldur engin ákvæði um bætur almannatrygginga, en svokallaða afgangsgrein vantar einnig, gilda landslög um þessa bætur. Þetta á bæði við um Holland og Tæland.
Holland skattleggur AOW-bætur þínar sem upprunaríki og Taíland gæti einnig skattlagt þennan ávinning sem búseturíki.

Þú skrifar að þú munt fá allar lífeyrisgreiðslur þínar (mánaðarlega) fluttar til Tælands á sínum tíma. Hins vegar, ef þú ert með eign í Hollandi sem þú getur selt með umframverðmæti eða ef þú hefur á annan hátt nægar fjármuni, þá myndi ég hugsa um það. Þetta á enn frekar við um leið og AOW-bæturnar þínar hefjast.
Taíland skattleggur aðeins tekjur erlendra íbúa sem fást yfir landamærin að því marki sem þessar tekjur eru færðar til Taílands á því ári sem þær njóta sín. Tegund vegabréfsáritunar gegnir engu hlutverki í þessu. Þú þarft aðeins að búa eða dvelja í Tælandi í 180 daga samkvæmt tælenskum skattalögum eða 183 daga samkvæmt sáttmálanum. Þetta er svokölluð greiðslugrunnsákvörðun.

Reglulega geri ég útreikning á skattalegum afleiðingum slíks brottflutnings fyrir fólk sem ætlar að flytjast til hvaða lands sem er. Ef þú vilt nota þetta, vinsamlegast hafðu samband við mig í gegnum netfangið mitt: [netvarið].
Þú færð síðan útreikning á hollenskum tekjuskatti og iðgjaldaálögum fyrir og eftir brottflutning og á tælenska persónutekjuskattinum.

Gangi þér vel með áætlanir þínar.

Kæri John,

Hvílíkt gott tækifæri!

Hefur þú líka íhugað ókostina við brottflutning, þar á meðal:

* svo framarlega sem þú ert ekki enn kominn á lífeyrisaldur ríkisins missir þú 2% á ári í afslætti, þú getur auðvitað bætt það upp með frjálsu lífeyrisiðgjaldi [fyrir lágmarkslaunalífeyri er þetta 2400 evrur á ársgrundvelli]
* Vegna allra þessara strangari reglna um banka er það gert erfiðara með hverju ári fyrir íbúa utan NL að halda hollenskum bankareikningi. Þegar öllu er á botninn hvolft viltu ekki geyma allan sparnaðinn þinn í Tælandi, því þegar allt kemur til alls verður þú alltaf gestur í Tælandi.
* áður nefnt verða sjúkratryggingar í Tælandi erfiðari og dýrari eftir því sem þú eldist

Fundarstjóri: Við höfum sent spurninguna þína sem spurningu lesenda.