Pertanyaan pembaca: Apa sebenarnya situasi pemotongan pajak gaji dan ZVW dari pensiun saya?
Pembaca yang budiman,
Di situs tersebut saya menemukan banyak informasi menarik tentang beremigrasi ke Thailand. Sangat mendidik dan bermanfaat. Informasi tentang pemotongan manfaat pensiun jika Anda tinggal di Thailand masih agak tidak jelas/membingungkan bagi saya.
Saya berniat untuk melakukan perjalanan ke Thailand secepat mungkin dan menetap di sana. Saya baru saja mengambil 'pensiun dini'. Itu berarti membatalkan pendaftaran dari Belanda (lebih mudah melakukannya pada tahun 2021). Itu juga berarti saya tidak dapat mempertahankan asuransi kesehatan saya.
Meskipun belum jelas visa mana yang dapat dikeluarkan pada waktunya, saya menduga bahwa itu akan menjadi 'O non-imigran'. Saya memenuhi semua persyaratan usia dan pendapatan. Saya akan menyewa rumah di sana, dll. Pensiun penuh saya akan ditransfer ke Thailand segera setelah saya memiliki rekening bank Thailand.
• Apa artinya pemotongan dari manfaat pensiun saya?
• Apakah jenis visa berpengaruh? Saya kira tidak, tapi saya ingin mendengar pengalaman orang lain.
• Dapatkah saya meminta penyedia pensiun untuk tidak lagi memotong premi ZVW terkait pendapatan?
• Dapatkah saya meminta penyedia pensiun ini untuk tidak memotong pajak upah dan kontribusi asuransi nasional? Lagi pula, saya tidak lagi berkewajiban membayar pajak untuk pensiun ini, bukan?
• Dokumen apa yang harus saya serahkan kepada penyedia pensiun untuk menghentikan pemotongan ini?
Saya sekarang dan/atau segera memiliki tiga pensiun:
- Pensiun perusahaan
- Pensiun ABP – Apakah penting bahwa saya (bukan pegawai negeri 'nyata') dipekerjakan oleh pemerintah kota daripada pemerintah pusat? Saya telah bekerja selama beberapa tahun di Universitas Amsterdam dan beberapa tahun di SVB (di TI, dan saya tidak mengerti AOW……)
- AOW (di masa depan)
Saya ingin mendengar pengalaman Anda!
Dengan Tulus,
John
John, jika Anda beremigrasi dari Belanda dan mulai tinggal atau tinggal di Thailand, kewajiban asuransi nasional akan berhenti. Ini berarti tidak ada lagi pembayaran premi, tetapi juga tidak ada akrual untuk AOW selama bertahun-tahun di Thailand, tidak ada lagi hak untuk kerabat yang masih hidup untuk ANW, tidak ada lagi hak untuk WLZ dan kemungkinan masa tunggu ketika kembali ke Belanda. Tidak ada hak atas WLZ sama dengan tidak ada hak atas Undang-Undang Asuransi Kesehatan sehingga Anda tidak diasuransikan atau Anda harus mencari sesuatu yang lain pada waktu yang tepat.
Sekarang pensiun. Saya dapat menyarankan Anda untuk membaca perjanjian pencegahan pajak berganda, yang dapat Anda temukan diwetten.nl. Pasal 18 dan 19.
Pensiun kerja, selain pensiun negara, dialokasikan ke TH berdasarkan perjanjian.
Pensiun negara telah dialokasikan ke NL di bawah perjanjian. Harap dicatat: ABP membayar pensiun negara dan perusahaan, tetapi saya rasa Anda tahu bagaimana kualifikasi pensiun Anda.
AOW dikenakan pajak di kedua negara.
Jika Anda menginginkan pembebasan dari pajak upah dan kontribusi asuransi nasional, Anda harus bertanya kepada otoritas pajak asing di Heerlen. Majikan lebih suka berada di sisi yang aman sebelum mereka berhenti menahan. Jika Anda membatalkan pendaftaran dari NL, otoritas pajak akan secara otomatis menerima pesan sehingga Anda dikenal di sana. Minta formulir online dan isi.
Pengecualian itu telah menjadi topik hangat di blog ini selama bertahun-tahun karena otoritas pajak telah meminta lebih dari hak mereka selama 4 tahun. Saya dapat menyarankan Anda untuk membaca blog ini tentang hal ini (fungsi pencarian ada di kiri atas) dan khususnya membaca artikel oleh Lammert de Haan, penasihat pajak.
AOW adalah sesuatu untuk masa depan, katamu. Apakah Anda harus mentransfernya dari bulan ke bulan atau setelah akhir tahun masih harus dilihat saat itu karena mungkin ada perjanjian pajak baru.
John, mengajukan pembebasan sangat mudah jika Anda mengikuti prosedur yang benar. Bukti dari otoritas pajak Thailand bahwa Anda dikenakan pajak di sini, formulir ro 22 dan pernyataan bahwa Anda tinggal di sini sudah cukup.
Aplikasi saya disetujui dalam waktu 2 bulan setelah aplikasi, jadi tidak terlalu sulit. Melibatkan Lammert de Haan menyelamatkan Anda dari sakit kepala.
apakah pengecualian juga berlaku untuk AOW?
hai han, di mana saya dapat menemukan tuan lammert de haan itu, saya pernah ke 3 kantor pajak tetapi mereka tidak dapat membantu saya di mana pun, atau membayar 50.000 baht dulu baru saya kena pajak di thailand ini adalah cerita saya. gr theo.
Hai Theo,
Lihat tanggapan saya terhadap pertanyaan John.
Saya memahami bahwa Anda mengalami masalah saat mengajukan deklarasi untuk PIT. Dalam hal itu tidak ada yang baru di bawah matahari (Thailand). Jika diinginkan, saya akan menyiapkan pengembalian pajak Anda (formulir PND91).
Dengan Tulus,
Lammert de Haan.
Undang-Undang Asuransi Kesehatan: shorturl.at/bhGP8
5,45-6,7% dari pendapatan kotor Anda merupakan tambahan dari premi asuransi kesehatan yang dibayarkan langsung sekitar € 110 x 12 bulan + € 385 maks yang dapat dikurangkan. Sisanya, hingga kira-kira € 5800 pp/tahun, dibayarkan dari Pot Komunal Besar, juga dikenal sebagai Perbendaharaan Negara. Jadi jika Anda memutuskan untuk meninggalkan NL, Anda harus mengatur sendiri asuransi kesehatan, sesuatu yang tidak menjadi lebih mudah dengan bertambahnya usia dan menjadi sangat dramatis dengan ketergantungan + perawatan yang sangat tua di Thailand. Ini adalah alasan bagi saya untuk tetap menggunakan asuransi kesehatan NLe.
Terlepas dari semua ketentuan hukum yang dapat ditemukan di situs ini, situasi pribadi Anda sangat penting bagi saya.
Misalnya, terlepas dari hukum, saya tidak berhasil mentransfer pajak atas pensiun negara saya ke Thailand. Administrasi Pajak dan Bea Cukai hanya menyatakan bahwa mereka memiliki hak untuk membuat pilihan itu, dan jusnya tidak sebanding dengan kubisnya bagi saya.
Saya juga menganggap penting untuk melihat situasi pribadi Anda: apakah Anda memiliki tabungan, atau apakah Anda memerlukan pensiun setiap bulan. Undang-Undang Pajak Thailand mengatakan bahwa jika Anda tidak membawa penghasilan Anda ke Thailand pada tahun Anda menerimanya, tetapi misalnya setahun kemudian, Anda tidak berutang pajak apa pun. Jadi, jika Anda dapat meminta pensiun Anda (di mana Anda bisa mendapatkan pembebasan pajak) dibayarkan dalam NL, itu adalah keuntungan.
Di sisi lain, jika Anda tidak dapat mengirimkan formulir RO-22 ke Otoritas Pajak, Anda tidak akan diberikan pengecualian… itu membuat saya keberatan yang tak terhitung jumlahnya dan setengah tahun surat bolak-balik. Dan untuk mendapatkan RO-22 dari kantor pajak provinsi, Anda perlu membuktikan 2 fakta penting:
– bahwa Anda membayar pajak di Thailand
– bahwa Anda tinggal di Thailand selama lebih dari 180 hari.
Apakah Anda memiliki tabungan, dan dapatkah Anda menginvestasikannya dalam obligasi di sini, misalnya, dengan pengembalian, misalnya, 5%, lalu Anda membayar pajak atas dividen Anda, dan Anda mendapatkan RO-22 itu tanpa harus mentransfer pendapatan Anda.
Setelah emigrasi, kewajiban pajak tetap ada untuk pensiun pemerintah (misalnya AOW-ABP), untuk pensiun swasta, pembebasan dapat diperoleh dengan mengajukan permohonan pembebasan dari pajak gaji.
Bukti domisili pajak terbaru harus dilampirkan pada permohonan, setelah itu pengecualian dapat diberikan. Karena masyarakat di Belanda tidak lagi memiliki asuransi, maka tidak ada lagi premi asuransi nasional yang harus dibayar dan oleh karena itu tidak ada lagi premi ZVW. Jika premi telah ditahan oleh lembaga penerima manfaat setelah emigrasi, maka premi tersebut dapat diminta kembali dari Otoritas Pajak.
Hai Marty Duyts,
Saya akan menyarankan Anda untuk tidak hanya merujuk pada tunjangan AOW atau pensiun ABP sebagai contoh pensiun pemerintah. Hal ini terus menimbulkan kesalahpahaman di antara pembaca Blog Thailand.
Secara formal, manfaat AOW bukanlah pensiun dalam arti Undang-Undang Pensiun dan juga tidak tercakup dalam Pasal 18 dan 19 Perjanjian Pajak Berganda yang disepakati antara Belanda dan Thailand. Nyatanya, Traktat tidak menyebutkan manfaat jaminan sosial, termasuk pensiun hari tua, dan karena itu dikenakan pajak baik di Belanda maupun, pada prinsipnya, di Thailand (asalkan dibayarkan di sana pada tahun kenikmatan).
Manfaat AOW tidak difasilitasi pajak melalui pemotongan premi dan karenanya berbeda secara substansial dari manfaat pensiun. Hanya dengan tinggal di Belanda dan bahkan tanpa penghasilan apa pun dan dengan demikian membayar premi, Anda sudah mendapatkan hak pensiun negara
Dalam banyak kasus, pensiun ABP juga tidak diperoleh dalam posisi pemerintahan, tetapi dalam hubungan kerja hukum swasta. Selain itu, Anda mungkin juga berurusan dengan apa yang disebut pensiun hibrida, yaitu diperoleh sebagian dalam posisi pemerintah dan sebagian lagi dalam hubungan kerja swasta.
Dalam praktik konsultasi saya, saya terlalu sering menemukan bahwa bahkan pengacara pajak, ketika mereka melihat huruf "ABP", berasumsi bahwa itu menyangkut pensiun di bawah hukum publik dan oleh karena itu hanya dikenakan pajak di Belanda (pasal 19 Perjanjian). . Namun seringkali intinya benar-benar terlewatkan.
Itu sebabnya saya minta hati-hati.
Hai John,
Jadi Anda berniat beremigrasi ke Thailand. Banyak yang telah mendahului Anda. Sebagian besar dari mereka belum mempersiapkan hal-hal dengan baik, tetapi tampaknya berbeda dengan Anda. Anda ingin memiliki wawasan yang baik sebelumnya tentang konsekuensi fiskal/keuangan dari emigrasi semacam itu dan itu tampaknya sangat masuk akal bagi saya.
Jadi saya akan mulai menjawab pertanyaan Anda segera.
Saya membaca bahwa Anda menerima pensiun perusahaan dan pensiun dari ABP. Sehubungan dengan yang terakhir, Anda menunjukkan dan saya juga dapat menyimpulkan dari pemberi kerja yang Anda sebutkan bahwa Anda tidak menikmati status pegawai negeri dalam pengertian Undang-Undang Pegawai Negeri Sipil.
Majikan Anda berafiliasi dengan ABP sebagai apa yang disebut lembaga B-3. Hal ini sering terjadi di lembaga pendidikan dan kesehatan hukum swasta dan di lembaga semi pemerintah seperti SVB. Per 1 Januari 2020 pegawai SVB notabene telah memperoleh status PNS dalam pengertian UU Kepegawaian karena dihapuskannya lembaga B-3.
Pensiun kerja Anda dan pensiun ABP Anda karenanya dapat dianggap sebagai pensiun menurut hukum perdata dan, berdasarkan Pasal 18, paragraf 1, Perjanjian untuk menghindari pajak berganda yang dibuat antara Belanda dan Thailand, hanya dikenakan pajak di Thailand.
Setelah emigrasi, ABP hanya akan memotong pajak gaji. Kontribusi asuransi nasional dan kontribusi Undang-Undang Asuransi Kesehatan terkait pendapatan akan dibatalkan karena Anda tidak lagi termasuk dalam lingkaran tertanggung wajib untuk undang-undang ini.
Untuk mencegah hilangnya AOW sebesar 2% per tahun karena Anda tinggal di luar Belanda, Anda dapat mengambil asuransi sukarela dengan SVB.
Sebagian besar penyedia pensiun bertindak dengan cara yang sama seperti ABP. Namun, jika pensiun perusahaan Anda ditempatkan pada perusahaan asuransi seperti AEGON atau Nationale-Nederlanden, Anda harus ingat bahwa, selain pajak gaji, premi dan kontribusi yang disebutkan juga akan dipotong. Lembaga-lembaga ini menderita kekurangan pengetahuan hukum yang mengerikan. Anda kemudian dapat memberlakukan pengabaian pemotongan yang tidak dapat dibenarkan ini melalui pemberitahuan keberatan, untuk diserahkan ke Kantor/Kantor Pajak dan Bea Cukai di Luar Negeri.
Pajak gaji adalah cerita yang berbeda. Meskipun ini diizinkan secara hukum, mengingat putusan Mahkamah Agung pada akhir tahun sembilan puluhan abad lalu dan memorandum penjelasan yang menyertai RUU yang menyebabkan pembatalan laporan pajak gaji menurut undang-undang, sebagian besar penyedia pensiun memerlukan begitu -disebut pernyataan Pengecualian, yang akan dikeluarkan oleh Kantor Pajak dan Bea Cukai. Namun, layanan ini hanya mengeluarkan pernyataan seperti itu setelah Anda dapat mengirimkan apa yang disebut pernyataan kewajiban pajak untuk negara tempat tinggal Anda, yang akan dikeluarkan oleh Kantor Pendapatan Thailand (formulir RO22). Untuk ini, pertama-tama Anda harus mengajukan deklarasi di Thailand untuk Pajak Penghasilan Pribadi.
Terlepas dari kenyataan bahwa saya menyelesaikan dua kasus dengan sukses tahun ini di Pengadilan Distrik Zeeland – Brabant Barat, lokasi Breda, dan di mana saya menunjukkan dengan bukti selain pernyataan kewajiban pajak untuk negara tempat tinggal pelanggan yang relevan. wajib pajak Thailand, Administrasi Pajak dan Bea Cukai / Kantor Luar Negeri dengan keras kepala mematuhi persyaratan untuk dapat menyampaikan pernyataan tersebut.
Secara kebetulan, Anda akan menerima pengembalian pajak gaji yang dipotong secara tidak benar dan kontribusi asuransi nasional apa pun atas pengembalian pajak (dan kemudian tanpa menunjukkan bahwa Anda adalah wajib pajak Thailand!). Anda juga akan menerima pengembalian dana atas kontribusi asuransi kesehatan terkait pendapatan yang dipotong secara salah berdasarkan permintaan dan untuk diserahkan ke kantor Administrasi Pajak dan Bea Cukai/Utrecht.
Ini berbeda dengan manfaat AOW Anda yang akan diterima pada waktunya.
Karena Perjanjian yang diakhiri dengan Thailand tidak memuat ketentuan apa pun mengenai tunjangan jaminan sosial, sementara apa yang disebut pasal sisa juga hilang, hukum nasional berlaku untuk tunjangan ini. Ini berlaku untuk Belanda dan Thailand.
Belanda mengenakan pajak atas keuntungan AOW Anda sebagai negara sumber dan Thailand juga dapat mengenakan pajak atas keuntungan ini sebagai negara tempat tinggal.
Anda menulis bahwa seluruh pembayaran pensiun Anda (bulanan) akan ditransfer ke Thailand pada waktunya. Namun, jika Anda memiliki rumah yang ditempati pemilik di Belanda yang dapat Anda jual dengan nilai lebih atau jika Anda memiliki sumber daya yang cukup, maka saya akan memikirkannya. Ini berlaku lebih lagi segera setelah manfaat AOW Anda dimulai.
Thailand mengenakan pajak atas pendapatan penduduk asing yang diperoleh melintasi perbatasan hanya sejauh pendapatan ini dibawa masuk ke Thailand pada tahun dinikmatinya. Jenis visa tidak berperan dalam hal ini. Anda hanya perlu tinggal atau tinggal di Thailand selama 180 hari menurut undang-undang perpajakan Thailand atau 183 hari menurut Traktat. Inilah yang disebut penentuan basis pengiriman uang.
Saya secara teratur menghitung konsekuensi pajak dari emigrasi semacam itu bagi orang-orang yang berniat beremigrasi ke negara mana pun. Jika Anda ingin menggunakan ini, silakan hubungi saya melalui alamat email saya: [email dilindungi].
Anda kemudian akan menerima perhitungan pajak penghasilan Belanda dan pungutan premi sebelum dan sesudah emigrasi dan Pajak Penghasilan Pribadi Thailand.
Semoga berhasil dengan rencanamu.
Hai John,
Saya telah tinggal di Thailand sejak 2009, tetapi sudah memiliki visa pensiun pada Oktober 2008 selama satu tahun, yang memerlukan perjalanan ke kantor Imigrasi di provinsi atau kabupaten terkait setiap tiga bulan untuk mengonfirmasi alamat tempat tinggal. Pada awalnya agak tidak jelas mengenai pajak Belanda, baik yang berkaitan dengan pensiun kerja dan, dalam kasus saya, sejak 2012, AOW.
Baru-baru ini, saya telah diberitahu tentang pedoman yang benar dalam kontak langsung melalui email dan telepon dengan salah satu inspektur Administrasi Pajak dan Bea Cukai di Luar Negeri. AOW dikenakan pajak di Belanda, tentu saja tanpa kontribusi jaminan sosial, demikian juga tanpa ZVW. Di Thailand Anda harus mengatur sendiri asuransi kesehatan. Pemberitahuan relokasi ke CAK di Belanda dianjurkan.
Semua Pensiun Perusahaan dialokasikan ke Thailand sesuai dengan perjanjian yang ada dengan Belanda.
Seiring waktu, otoritas pajak mengharapkan bukti kewajiban pajak di Thailand dapat diserahkan. Jadi, Anda harus menghubungi sendiri otoritas pajak Thailand.
Kebetulan nama depan saya sama.
Dengan Tulus,
John.
John sayang,
Prospek yang bagus!
Apakah Anda juga mempertimbangkan kerugian emigrasi, termasuk:
* selama Anda belum mencapai usia pensiun negara bagian, Anda kehilangan diskon 2% per tahun, Anda tentu saja dapat mengkompensasinya dengan premi pensiun negara sukarela [untuk pensiun upah minimum adalah 2400 euro per tahun]
* karena semua peraturan yang lebih ketat seputar bank, semakin sulit setiap tahun bagi penduduk non-NL untuk memelihara rekening bank Belanda. Lagi pula, Anda tidak ingin menyimpan semua tabungan Anda di Thailand, karena bagaimanapun Anda akan selalu menjadi tamu di Thailand.
* sebelumnya disebutkan, asuransi kesehatan di Thailand menjadi lebih sulit dan mahal seiring bertambahnya usia
Berikut ini adalah tentang asuransi AOW tambahan sukarela. Saya dipotong 8% dari pensiun negara saya dan kemudian harus membayar Euro 4 selama 2.400 tahun (total Euro 9.600). Perhitungan sederhana menunjukkan kepada saya pada saat itu bahwa titik impas adalah sekitar usia 76 tahun. Oleh karena itu diputuskan untuk tidak membayar iuran sukarela dan menerima pensiun negara yang lebih rendah. Tentu saja, titik impas setiap orang dapat berbeda, terutama karena peningkatan usia pensiun negara. Jadi buat perhitungan apakah membayar premi AOW sukarela menguntungkan atau tidak.
Beberapa informasi tambahan:
premi terkait dengan pendapatan:
Minimum 529 jika Anda tidak memiliki penghasilan (tetapi dapat menunjukkan tempat tinggal Anda) dan maksimal 5294 (penghasilan dari 34.712).
Hanya pendapatan yang diperhitungkan, bukan ukuran aset apa pun.
Dalam hal rekening bank, akan berguna untuk bekerja dengan Transferwise, yang dapat dilihat di UE dan dapat digunakan sebagai bank, bekerja dengan cepat dan lebih murah daripada bank Belanda dan Anda juga langsung menerima kartu kredit .
Salam Harry
Moderator: Kami telah memposting pertanyaan Anda sebagai pertanyaan pembaca.
Ini akan segera membuat Anda pusing, semua pensiun, pajak, dan potongan itu, tetapi saya masih ingin mengajukan pertanyaan sederhana yang tidak dapat saya temukan jawabannya sendiri:
Saya hidup secara eksklusif dengan pensiun negara.
Saya telah membatalkan pendaftaran dari Belanda dan telah tinggal di Thailand selama bertahun-tahun.
Jumlah saya saat ini:
AOW: 1245,04
Dukungan pendapatan AOW: 25,63
Total kotor: 1270
Pajak gaji – 123,08
Saya menerima bersih: 1147,59
Pertanyaan saya: apakah ada hal lain yang dapat saya lakukan untuk menghilangkan pajak gaji atau haruskah saya puas dengan ini?
Paul, jika Anda tinggal di TH, AOW dikenakan pajak di NL. Tetapi TH juga diperbolehkan untuk memungut, meskipun AOW bersih Anda mungkin tidak melebihi semua pengecualian dan braket nol%.
John sayang,
Jika Anda benar-benar tinggal di Thailand, meskipun dengan izin tinggal sementara yang diperbarui setiap tahun, maka dana pensiun perusahaan Anda sepenuhnya dialokasikan ke Thailand untuk keperluan perpajakan. Saya baru-baru ini memenangkan prosedur perpajakan yang menghapuskan segala macam pernyataan dari otoritas pajak untuk memastikan bahwa dana pensiun pemerintah tidak boleh dikenakan pajak di Belanda. Otoritas pajak tidak mengajukan banding. Fiskus sudah mengatur SPT dan ketetapan pajaknya sesuai dengan putusan pengadilan. Pemotong pajak juga telah diberitahu oleh otoritas pajak untuk tidak melakukan pemotongan apa pun.Kentang panas tua yang telah digunakan oleh otoritas pajak selama bertahun-tahun kini telah dibuang ke negeri dongeng. Juga segala macam persyaratan mengenai kewajiban mengajukan SPT Thailand, mengirimkan salinannya, bukti penilaian Thailand dan pembayarannya hanyalah beberapa hal yang ditolak. Karena Anda tinggal di Thailand, Anda tidak diasuransikan di Belanda. AOW dialokasikan ke Belanda. Penjelasan tentang pensiun ABP Anda telah diberikan.
Anda dapat meminta otoritas pajak Belanda untuk pembebasan pajak upah atas pensiun kerja itu.
Anda kemudian akan menerima formulir yang harus diisi oleh inspektur Thailand mengenai tempat tinggal Anda.
Semoga sukses Theo
Terima kasih banyak atas tanggapannya.
Banyak pertanyaan sekarang telah terjawab dan berkontribusi pada pembenaran pilihan saya.
Pilihan sebenarnya sudah dibuat. Sekarang lebih tentang 'pembuktian rasional'.
Saya akan mengajukan pertanyaan yang lebih sensitif privasi melalui email.
Saya akan melaporkan kembali jika ada masalah pajak!