Pitanje čitateljice: Kakva je točno situacija s odbitkom poreza na plaću i ZVW-a od moje mirovine?
Dragi čitatelji,
Na stranici sam našao mnogo zanimljivih informacija o emigriranju u Tajland. Vrlo poučno i korisno. Informacije o odbicima od mirovine ako živite u Tajlandu su mi još uvijek malo nejasne/zbunjujuće.
Namjeravam otputovati na Tajland što je prije moguće i tamo se nastaniti. Nedavno sam otišao u prijevremenu mirovinu. To znači odjavu iz Nizozemske (prikladnije je to učiniti 2021.). To također znači da ne mogu zadržati svoje zdravstveno osiguranje.
Iako još nije jasno koje se vize mogu izdati u dogledno vrijeme, pretpostavljam da će to biti 'neuseljeničko O'. Ispunjavam sve uvjete dobi i prihoda. Tamo ću iznajmiti kuću itd. Puna će mi mirovina biti prebačena na Tajland čim otvorim račun u tajlandskoj banci.
• Što to znači za odbitke od moje mirovine?
• Je li vrsta vize važna? Sumnjam da nije, ali volio bih čuti tuđa iskustva.
• Mogu li zatražiti od davatelja mirovine da više ne odbija ZVW premiju koja se odnosi na dohodak?
• Mogu li od ovog davatelja mirovinskog osiguranja zatražiti da ne zadržava porez na plaću i doprinose za nacionalno osiguranje? Uostalom, za te mirovine više nisam obveznik poreza, zar ne?
• Koje dokumente moram predati davatelju mirovine kako bih zaustavio te odbitke?
Sada i/ili uskoro imam tri mirovine:
- Mirovina poduzeća
- ABP mirovina – Je li bitno što sam ja (ne 'pravi') državni službenik bio zaposlen u općini preko središnje uprave? Zaposlen sam niz godina na Sveučilištu u Amsterdamu i nekoliko godina na SVB (u IT-u, i ne razumijem AOW……)
- AOW (u budućnosti)
Voljela bih čuti vaša iskustva!
S poštovanjem,
Jovan
Johne, ako emigrirate iz Nizozemske i počnete živjeti ili ostanete u Tajlandu, obveza nacionalnog osiguranja prestaje. To znači da nema više plaćanja premija, ali također nema obračunavanja za AOW tijekom godina u Tajlandu, nema prava za preživjele rođake za ANW, nema više prava za WLZ i mogućeg razdoblja čekanja pri povratku u Nizozemsku. Bez prava na WLZ jednako je i bez prava prema Zakonu o zdravstvenom osiguranju i stoga niste osigurani ili morate na vrijeme potražiti nešto drugo.
Sada mirovine. Mogu vam savjetovati da pročitate ugovor o sprječavanju dvostrukog oporezivanja, koji možete pronaći na web stranici wetten.nl. Članci 18. i 19.
Profesionalna mirovina, osim državne mirovine, dodjeljuje se TH prema ugovoru.
Državna mirovina dodijeljena je NL prema ugovoru. Imajte na umu: ABP plaća i državnu i kompanijsku mirovinu, ali mislim da znate kako vaša mirovina ispunjava uvjete.
AOW je oporeziv u obje zemlje.
Ako želite oslobođenje od plaćanja poreza na plaću i doprinosa za nacionalno osiguranje, morate se obratiti stranim poreznim vlastima u Heerlenu. Poslodavci radije žele biti sigurni prije nego prestanu zadržavati porez. Ako se odjaviš iz NL, porezna će automatski dobiti poruku, tako da si tamo poznat. Zatražite obrazac online i ispunite ga.
To je oslobođenje već godinama aktualna tema na ovom blogu jer poreznici već 4 godine traže više od onoga što im pripada. Savjetujem vam da pročitate ovaj blog o ovoj temi (funkcija pretraživanja nalazi se gore lijevo), a posebno pročitajte članke Lammerta de Haana, poreznog savjetnika.
AOW je nešto za budućnost, kažete. Hoćete li to morati prenositi iz mjeseca u mjesec ili nakon kraja godine, do tada ćemo vidjeti jer tada može doći do novog poreznog sporazuma.
Johne, prijava za izuzeće je laka stvar ako slijedite odgovarajuće procedure. Dovoljan je dokaz tajlandskih poreznih vlasti da ovdje podliježete porezu, obrazac ro 22 i izjava da živite ovdje.
Moja je prijava odobrena u roku od 2 mjeseca nakon prijave, tako da nije tako teško. Angažiranje Lammerta de Haana štedi vam glavobolje.
primjenjuje li se izuzeće i na AOW?
bok han, gdje mogu pronaći tog gospodina lammerta de haana, bio sam u 3 porezna ureda, ali mi nigdje ne mogu pomoći, ili prvo plati 50.000 XNUMX bahta, onda sam oporeziv na Tajlandu, to je bila moja priča. gr theo.
Bok Theo,
Pogledajte moj odgovor na Johnova pitanja.
Razumijem da imate problema s podnošenjem prijave za porez na dohodak. U tom pogledu nema ništa novo pod (tajlandskim) suncem. Po želji, pripremit ću Vašu poreznu prijavu (obrazac PND91).
S poštovanjem,
Lammert de Haan.
Zakon o zdravstvenom osiguranju: shorturl.at/bhGP8
5,45-6,7% vašeg bruto prihoda je dodatak izravno plaćenoj premiji zdravstvenog osiguranja od otprilike 110 € x 12 mjeseci + 385 € maksimalne franšize. Ostatak, do otprilike 5800 € po pp godišnje, isplaćuje se iz Velikog zajedničkog lonca, također poznatog kao Nacionalna riznica. Dakle, ako odlučite napustiti NL, morat ćete sami organizirati zdravstveno osiguranje, nešto što ne postaje lakše s godinama i postaje potpuno dramatično sa stvarno starijima + ovisnicima o skrbi u Tajlandu. To je razlog da ipak ostanem u NLe zdravstvenom osiguranju.
Osim svih zakonskih odredbi koje možete pronaći na ovim stranicama, vrlo mi je važna vaša osobna situacija.
Na primjer, unatoč zakonu nisam uspio prebaciti porez na državnu mirovinu na Tajland. Porezna i Carinska uprava jednostavno kažu da imaju pravo na taj izbor, a sok mi nije vrijedan kupusa.
Također mislim da je važno sagledati svoju osobnu situaciju: imate li ušteđevinu ili vam treba mirovina svaki mjesec. Tajlandski porezni zakon kaže da ako svoj prihod ne donesete u Tajland u godini u kojoj ste ga ostvarili, nego npr. godinu dana kasnije, ne dugujete nikakav porez. Dakle, ako svoju mirovinu (za koju možete dobiti oslobođenje od poreza) možete isplaćivati u NL, to je profit.
S druge strane, ako ne možete podnijeti obrazac RO-22 Poreznoj upravi, nećete dobiti izuzeće... koštalo me bezbrojnih prigovora i pola godine pisama naprijed-natrag. A da biste dobili RO-22 od svog pokrajinskog poreznog ureda morate dokazati 2 važne činjenice:
– da plaćate porez na Tajlandu
– da boravite u Tajlandu duže od 180 dana.
Imate li ušteđevinu i možete li to ovdje uložiti u obveznice npr. s prinosom od npr. 5%, onda na dividendu platite porez i dobijete taj RO-22 bez transfera prihoda.
Nakon iseljavanja, porezna obveza ostaje za državne mirovine (npr. AOW-ABP), za privatne mirovine izuzeće se može dobiti podnošenjem zahtjeva za izuzeće od poreza na plaće.
Uz zahtjev je potrebno priložiti nedavni dokaz o poreznoj rezidentnosti, nakon čega se može odobriti izuzeće. Budući da ljudi više nisu osigurani u Nizozemskoj, više nema dospjelih premija nacionalnog osiguranja, pa stoga ni premija ZVW-a. Ako su agencije za beneficije nakon iseljavanja zadržale premije, one se mogu zatražiti od Porezne uprave.
Bok Marty Duyts,
Savjetovao bih vam da ne spominjete samo AOW naknadu ili ABP mirovinu kao primjere državne mirovine. To stalno izaziva nesporazume među čitateljima Thailand Bloga.
Formalno, naknada AOW nije mirovina u smislu Zakona o mirovinama, a također nije obuhvaćena člancima 18. i 19. Ugovora o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja sklopljenog između Nizozemske i Tajlanda. Zapravo, Ugovor ne spominje beneficije socijalnog osiguranja, uključujući starosnu mirovinu, te se stoga oporezuje iu Nizozemskoj i, u načelu, na Tajlandu (pod uvjetom da se ondje isplaćuje u godini uživanja).
AOW naknada nije porezno olakšana odbitkom premije i stoga se bitno razlikuje od mirovine. Samim time što živite u Nizozemskoj, pa čak i bez ikakvih prihoda i time plaćate premije, već stječete prava na državnu mirovinu
U mnogim slučajevima ABP mirovina također se ne steče unutar državnog položaja, već unutar privatnopravnog radnog odnosa. Osim toga, možda se radi i o takozvanoj hibridnoj mirovini, tj. stečenoj dijelom na državnom položaju, a dijelom u privatnom radnom odnosu.
U svojoj konzultantskoj praksi prečesto nailazim na to da čak i porezni pravnici, kada vide slova „ABP“, pretpostavljaju da se radi o mirovini prema javnom pravu i da se stoga oporezuje samo u Nizozemskoj (čl. 19. Ugovora). Ali često potpuno promaše bit.
Zato molim za malo opreza.
Bok John,
Dakle, namjeravate emigrirati u Tajland. Mnogi su vam već prethodili. Velik dio njih nije dobro pripremio stvari, no kod vas je izgleda drugačije. Htjeli biste unaprijed imati dobar uvid u fiskalno/financijske posljedice takvog iseljavanja i to mi se čini vrlo razumnim.
Stoga ću odmah početi odgovarati na vaša pitanja.
Pročitao sam da primate mirovinu tvrtke i mirovinu od ABP-a. U pogledu potonjeg navodite, a mogu zaključiti i iz poslodavaca koje ste naveli da niste uživali status državnog službenika u smislu Zakona o državnim službenicima.
Vaši su poslodavci bili povezani s ABP-om kao takozvane B-3 institucije. To se često događa u privatnim obrazovnim i zdravstvenim ustanovama te u poludržavnim ustanovama kao što je SVB. Od 1. siječnja 2020. službenici SVB-a su, inače, stekli status državnih službenika u smislu Zakona o državnim službenicima zbog ukidanja ustanova B-3.
Vaša profesionalna mirovina i vaša ABP mirovina stoga se mogu smatrati mirovinama prema privatnom pravu i, u skladu s člankom 18. stavkom 1. Ugovora o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja sklopljenog između Nizozemske i Tajlanda, oporezuju se samo u Tajlandu.
Nakon iseljavanja, ABP će odbijati samo porez na plaću. Ukidaju se doprinosi za nacionalno osiguranje i doprinosi prema Zakonu o zdravstvenom osiguranju s obzirom na dohodak jer po tim zakonima više ne spadate u krug obveznih osiguranika.
Kako biste spriječili gubitak AOW od 2% godišnje ako živite izvan Nizozemske, možete sklopiti dobrovoljno osiguranje kod SVB-a.
Većina davatelja mirovina postupa na isti način kao ABP. Međutim, ako je vaša mirovina u poduzeću uplaćena kod osiguravajućeg društva kao što je AEGON ili Nationale-Nederlanden, morate imati na umu da će osim poreza na plaću biti zadržane i navedene premije i doprinosi. Ove institucije pate od užasnog nedostatka pravnog znanja. Zatim možete izvršiti odricanje od ovih neopravdanih odbitaka putem obavijesti o prigovoru, koju treba podnijeti Poreznoj i Carinskoj upravi/Uredu za inozemstvo.
Porez na plaće je druga priča. Iako je to zakonski dopušteno, s obzirom na presudu Vrhovnog suda s kraja devedesetih godina prošlog stoljeća i obrazloženje uz prijedlog zakona koje je dovelo do ukidanja zakonskog obračuna poreza na plaće, većina davatelja mirovina zahtijeva tzv. -izjava o izuzeću koju izdaju Porezna i Carinska uprava. Međutim, ova služba izdaje takvu izjavu tek nakon što možete podnijeti takozvanu izjavu o poreznoj obvezi za svoju zemlju prebivališta, koju izdaje vaš tajlandski porezni ured (obrazac RO22). Za ovo ćete prvo morati podnijeti prijavu u Tajlandu za porez na osobni dohodak.
Unatoč činjenici da sam ove godine doveo dva slučaja do uspješnog završetka na Okružnom sudu Zeeland – West Brabant, lokacija Breda, i u kojima sam dokazima osim izjave o poreznoj obvezi za zemlju prebivališta pokazao da su relevantni kupci poreznih rezidenata Tajlanda, Porezna i carinska uprava/Ured za inozemstvo tvrdoglavo se pridržavaju uvjeta mogućnosti podnošenja navedene izjave.
Usput, dobit ćete povrat netočno zadržanog poreza na plaću i svih doprinosa za nacionalno osiguranje u poreznoj prijavi (i onda bez dokazivanja da ste porezni rezident Tajlanda!). Također ćete dobiti povrat svih krivo zadržanih doprinosa za zdravstveno osiguranje vezanih uz dohodak na zahtjev koji se podnosi Poreznoj i Carinskoj upravi/uredu u Utrechtu.
Ovo je drugačije s obzirom na vašu AOW beneficiju koju ćete primiti u dogledno vrijeme.
Budući da Ugovor sklopljen s Tajlandom ne sadrži nikakvu odredbu o naknadama socijalne sigurnosti, a nedostaje i tzv. rezidualni članak, na ovu naknadu primjenjuje se nacionalno pravo. To se odnosi i na Nizozemsku i na Tajland.
Nizozemska oporezuje vašu AOW naknadu kao državu izvora, a Tajland također može oporezivati ovu naknadu kao državu prebivališta.
Pišete da će vam cjelokupna mirovina (mjesečna) biti prebačena na Tajland u dogledno vrijeme. Međutim, ako u Nizozemskoj imate kuću u kojoj stanuje vlasnik koju možete prodati s viškom vrijednosti ili ako inače imate dovoljno sredstava, razmislio bih o tome. Ovo se još više odnosi čim vaša beneficija AOW počne.
Tajland oporezuje dohodak stranih rezidenata ostvaren preko granice samo ako se taj dohodak unese u Tajland u godini u kojoj se ostvaruje. Vrsta vize pri tome ne igra nikakvu ulogu. Morate živjeti ili ostati u Tajlandu samo 180 dana prema tajlandskom poreznom zakonu ili 183 dana prema Ugovoru. To je takozvano određivanje osnovice doznaka.
Redovito radim izračun poreznih posljedica takvog iseljavanja za ljude koji namjeravaju emigrirati u bilo koju zemlju. Ako želite koristiti ovo, kontaktirajte me putem moje e-mail adrese: [e-pošta zaštićena].
Tada ćete dobiti izračun nizozemskog poreza na dohodak i naknada za premije prije i nakon iseljavanja i tajlandskog poreza na osobni dohodak.
Sretno s tvojim planovima.
Bok John,
Živim u Tajlandu od 2009., ali sam već imao umirovljeničku vizu u listopadu 2008. na godinu dana, što zahtijeva odlazak u imigracijski ured u odgovarajućoj pokrajini ili okrugu svaka tri mjeseca kako bih potvrdio adresu stanovanja. U početku je bilo pomalo nejasno u vezi s nizozemskim porezima, kako u pogledu profesionalnih mirovina tako i, u mom slučaju, od 2012., AOW.
Nedavno sam se informirao o točnim smjernicama u izravnim kontaktima putem e-maila i telefona s jednim od inspektora Porezne i Carinske uprave u inozemstvu. AOW se oporezuje u Nizozemskoj, naravno bez socijalnih doprinosa, dakle i bez ZVW-a. U Tajlandu morate sami srediti zdravstveno osiguranje. Preporučuje se obavijest o preseljenju u CAK u Nizozemskoj.
Sve mirovine Društva dodjeljuju se Tajlandu u skladu s ugovorom koji postoji s Nizozemskom.
Porezne vlasti očekuju da će se s vremenom moći dostaviti dokaz o poreznoj obvezi u Tajlandu. Stoga ćete morati sami stupiti u kontakt s tajlandskim poreznim vlastima.
Igrom slučaja, moje ime je isto.
S poštovanjem,
Ivan.
Dragi John,
Kakva lijepa perspektiva!
Jeste li također razmotrili nedostatke emigracije, uključujući:
* sve dok još niste napunili dob za državnu mirovinu, gubite 2% godišnje popusta, naravno to možete nadoknaditi dobrovoljnom državnom mirovinskom premijom [za mirovinu s minimalnom plaćom to je 2400 eura na godišnjoj osnovi]
* zbog svih onih strožih propisa koji okružuju banke, nerezidentima Nizozemske je svake godine sve teže održavati račun u nizozemskoj banci. Uostalom, ne želite svu svoju ušteđevinu držati u Tajlandu, jer na kraju krajeva uvijek ćete biti gost u Tajlandu.
* prethodno spomenuto, zdravstveno osiguranje u Tajlandu postaje sve teže i skuplje kako starite
U nastavku je riječ o dobrovoljnom dopunskom AOW osiguranju. Srezali su mi 8% državne mirovine i onda sam morao plaćati 4 eura za 2.400 godine (ukupno 9.600 eura). Jednostavna računica mi je u to vrijeme pokazala da je točka rentabilnosti bila oko 76. godine. Stoga je odlučeno da se ne plaća dobrovoljni doprinos i da se prihvati niža državna mirovina. Naravno, prag rentabilnosti može biti različit za svakoga, posebno zbog povećanja starosne dobi za državnu mirovinu. Stoga napravite izračun je li plaćanje dobrovoljne AOW premije isplativo ili ne.
Neke dodatne informacije:
premija ovisi o prihodu:
Minimalno 529 ako nemate prihoda (ali možete pokazati od čega živite) i najviše 5294 (prihod od 34.712).
U obzir se uzima samo prihod, a ne veličina imovine.
U slučaju bankovnog računa, onda je korisno raditi s Transferwiseom, koji se može vidjeti u EU i može se koristiti kao banka, radi brzo i jeftiniji je od nizozemskih banaka, a također dobivate kreditnu karticu odmah .
Pozdrav Harry
Moderator: Vaše pitanje smo objavili kao pitanje čitatelja.
Ubrzo će vam se zavrtjeti u glavi od svih tih mirovina i poreza i odbitaka, ali ja bih ipak postavio jedno jednostavno pitanje na koje ni sam ne mogu pronaći odgovor:
Živim isključivo od državne mirovine.
Odjavio sam se iz Nizozemske i već godinama živim na Tajlandu.
Moji iznosi trenutno su:
AOW: 1245,04
Dohodovna potpora AOW: 25,63
Ukupno bruto: 1270
Porez na plaću – 123,08
Primam neto: 1147,59
Moje pitanje: postoji li još nešto što mogu učiniti da se riješim poreza na plaće ili ću se morati zadovoljiti s ovim?
Paul, ako živite u TH, AOW se oporezuje u NL. Ali TH također smije naplaćivati, iako vaš neto AOW ne mora premašiti sva izuzeća i okvir od nula posto.
Dragi John,
Ako stvarno živite u Tajlandu, čak i ako je to na privremenoj boravišnoj dozvoli koja se obnavlja jednom godišnje, tada se vaša mirovina u tvrtki u potpunosti dodjeljuje Tajlandu za porezne svrhe. Nedavno sam dobio porezni postupak u kojem su izbačene sve vrste izjava poreznih vlasti kako bi se osiguralo da se čak ni državne mirovine ne bi trebale oporezivati u Nizozemskoj. Poreznici se ne žale. Porezne su vlasti već sredile porezne prijave i obračune u skladu s presudom suda. Porezna uprava također je obavijestila poreznog agenta da ne vrši odbitke, a stari vrući krumpir koji su godinama koristili poreznici sada je prebačen u zemlju bajki. Također sve vrste zahtjeva u vezi s obvezom podnošenja tajlandske porezne prijave, slanja njezine kopije, dokaza o tajlandskoj procjeni i plaćanja iste samo su neke stvari koje su odbijene. Budući da živite u Tajlandu, niste osigurani u Nizozemskoj. AOW je dodijeljen Nizozemskoj. Objašnjenje vaše ABP mirovine je već dostavljeno.
Od nizozemskih poreznih vlasti možete zatražiti izuzeće od poreza na plaću za tu profesionalnu mirovinu.
tada ćete dobiti obrazac koji tajlandski inspektor mora ispuniti u vezi s vašim mjestom prebivališta.
Sretno Teo
Hvala svima puno na odgovorima.
Na mnoga pitanja sada je odgovoreno i doprinose potkrepljenju mog izbora.
Izbor je zapravo već bio napravljen. Sada je više riječ o 'racionalnom potkrepljivanju'.
Pitanja osjetljivija na privatnost postavit ću putem e-pošte.
Javit ću vam se ako bude problema s porezom!