Queridos lectores,
Non é a primeira vez que as autoridades fiscais holandesas teñen dúbidas sobre o meu enderezo residencial en Bélxica. Hai tempo que fixen unha distinción na miña correspondencia entre enderezo de correspondencia e enderezo residencial, xa que permanezo en Tailandia a maior parte do ano e deste xeito teño un mellor control sobre o correo que me dirixe as autoridades fiscais holandesas. Pero a Inspección do Departamento de Administración Tributaria e Aduaneira dos Países Baixos no estranxeiro en Heerlen iniciou unha investigación adicional sobre cal é realmente o meu "enderezo residencial real" e non está satisfeito coa proba de que estou rexistrado en Bélxica.
Agora enviei a este servizo as miñas valoracións fiscais dos últimos 5 anos para a Administración Tributaria belga, así como as copias do meu carné de identidade, o certificado de empadroamento do Departamento de Poboación do concello de Gante e, en anexo, a correspondencia relativa ás miñas pensións enviada. ao meu enderezo en Gante.
Teño permiso do Departamento de Mudanzas do municipio de Gante para permanecer en Tailandia durante máis de 1 ano. Pero as autoridades tributarias holandesas dubidan de que este enderezo, que foi designado oficialmente como o meu domicilio polas autoridades belgas, sexa o meu domicilio real, o que na miña opinión non está xustificado, xa que os funcionarios deben basear as súas decisións en declaracións oficiais e non en sospeitas de que Eu "de feito" vivo noutro lugar.
Hai máis belgas holandeses que experimentan dificultades similares coas autoridades fiscais holandesas?
Saúdos,
Nick
Editores: Tes algunha pregunta para os lectores de Thailandblog? Úsao contacto.
Ese enderezo en Bélxica non me parece exactamente o teu "enderezo real". Supoño que o feito de que un concello belga che dea permiso para permanecer no estranxeiro durante máis dun ano estará baseado na lexislación especificamente belga. As autoridades holandesas non están obrigadas por isto.
Niek, estar rexistrado en Gante non significa automaticamente que esa sexa tamén a túa residencia fiscal. Se lin ben a túa pregunta, creo que o servizo de Heerlen pode descubrir que non vives en Gante senón en Tailandia... Porque estás alí a maior parte do ano, dis ti mesmo, e podes ir incluso a Gante. quedar alí un ano.
Cal é a súa residencia fiscal?
Aconsélloche contratar un asesor fiscal con coñecemento dos tratados fiscais NL-BE, BE-TH e NL-TH.
E os consellos de Lammert de Haan neste blog poden serlle útiles. https://www.thailandblog.nl/expats-en-pensionado/van-welk-land-ben-jij-fiscaal-inwoner/ aínda que se refira ao tratado NL-TH.
Eric, a miña residencia fiscal é Gante e tamén enviei as miñas avaliacións fiscais durante varios anos a 'Heerlen' como proba.
Erik, Niek é holandés e goza dunha renda holandesa.
Se vives en Bélxica, Bélxica pode, en principio, cobrar impostos sobre a túa prestación AOW e a pensión da empresa e/ou a prestación de anualidades.
Cando vives en Tailandia, o Tratado BE-TH non entra en escena, senón só o Tratado NL-TH. O seu beneficio AOW será gravado tanto nos Países Baixos como en Tailandia. Tailandia deberá conceder entón unha redución en virtude do artigo 23, apartado 6, do Tratado.
Aínda que o artigo que citaches está baseado na situación entre os Países Baixos e Tailandia, as disposicións nel relativas á determinación da residencia fiscal aplícanse a todos os tratados fiscais celebrados polos Países Baixos. E.a. baséase no modelo de tratado da OCDE.
Lammert, estou de acordo contigo. A pregunta segue sendo por que Heerlen está a iniciar a discusión sobre o lugar de residencia. Pero quizais o volvamos escoitar de Niek.
As investigacións de residencia realízanse regularmente no caso de que o inspector teña dúbidas.
Hai uns meses, o Tribunal Supremo pronunciouse nun caso no que un autodenominado "asesor fiscal" finxiu residir en Tailandia.
O inspector descubrira que todas as declaracións e traballos de consultoría dos que se ocupaba estaban feitos cunha dirección IP holandesa e así se fixeron os grelos.
Pensaba que o arranxara todo con intelixencia. Para iso, incluso vendera a súa casa nos Países Baixos ao seu fillo de 2 anos e, polo tanto, incapacitado que vive en Tailandia (pénsao).
Todo isto non lle serviu de nada. E, a pesar da fraude cometida a gran escala, o Tribunal de Apelación da Haia non atopou motivos para impoñerlle unha multa penal. O Tribunal Supremo seguiu esta opinión do Tribunal.
Non obstante, coñezo infinidade de casos que implican unha forma de fraude de menor alcance. impúxose unha multa por falta.
Porque as autoridades fiscais holandesas espertaron a sospeita porque me enviaron o seu correo ao meu "enderezo de correspondencia" en Tailandia e non ao meu "enderezo de casa" en Gante.
Niek, debido á entrega de correo non moi fiable en Tailandia, fixen exactamente o contrario hai 20 anos: todo o correo en papel de impostos e SVB ao meu irmán nos Países Baixos. Por certo, hai anos que hai mijnoverheid.nl e sitios similares nos que podes iniciar sesión con DigiD e ler ou imprimir todo.
Unha persoa holandesa que vive oficialmente en Bélxica pero vive en Tailandia durante a maior parte do ano, naturalmente, suscita preguntas.
Como autoridade fiscal, gustaríame saber se tal vez instalou unha construción para evadir impostos holandeses, o que me parece probable que non pague impostos nos Países Baixos.
Non sei nada sobre as leis fiscais, pero se fose un funcionario fiscal, gravaría os teus ingresos nos Países Baixos, porque en realidade non vives en Bélxica, porque vives en Tailandia a maior parte do ano.
Quizais incluso (case) todo o ano.
E tamén en Tailandia probablemente non pagues impostos, aínda que deberías se vives alí a maior parte do ano.
Observei antes que levo anos pagando impostos en Bélxica, polo que non hai cuestión de "facer unha construción".
Querido Nick,
Non é de estrañar que Heerlen teña dúbidas sobre o teu lugar de residencia real.
Como xestor de ficheiros son razoable; coñecedor da lexislación ao respecto.
Non indicas de onde proceden os teus ingresos: Bélxica ou Holanda??? Este feito fai unha gran diferenza.
Podes obter permiso en Bélxica para permanecer fóra de Bélxica durante máis de 1 ano. pero esta é unha ocasión e só se pode obter baixo determinadas condicións para as que probablemente NON sexa elixible: estudar ou ter un traballo no estranxeiro. Polo tanto, se permaneces fóra de Bélxica durante máis de 1 ano e non cumpre estas condicións, estás obrigado pola obriga legal de dar de baixa e volverás caer no sistema fiscal holandés se os teus ingresos proceden dos Países Baixos. Se é orixinario de Bélxica, segues sendo contribuínte belga e xa estás gravado en orixe cunha declaración e liquidación anual.
Agora podes argumentar en todo momento que esta non é unha construción, segundo a túa opinión, pero de feito si. Non coñezo os tipos impositivos holandeses e non vou afondar neles, pero supoño que son máis desvantaxosos para vostede nos Países Baixos que en Bélxica, de aí todo o esforzo por manter un enderezo en Bélxica, sen quedar alí, un enderezo postal. nos Países Baixos……..
Hai moitas posibilidades de que algún día acabe mal.
Lung Addie, os meus ingresos proceden dos Países Baixos e as valoracións fiscais dos meus ingresos nos Países Baixos e en Bélxica apenas difiren entre si. Isto quedou demostrado polo feito de que tamén tiven que completar as declaracións fiscais de 2016-2020 que fixera para Bélxica para os Países Baixos, polo que nunca foi un motivo polo que quixera ser responsable dos impostos en Bélxica.
O punto en cuestión é se as autoridades fiscais neerlandesas poden negar que, segundo as autoridades belgas, ten un enderezo residencial en Bélxica, mentres tamén é residente fiscal, se se sabe que reside fóra de Bélxica durante máis de 180 anos. días... Mentres non me baixan oficialmente do padrón de poboación, sigo residindo en Bélxica segundo o lexislador belga;
E para non ser deportado oficialmente, teño permiso oficial para permanecer en Tailandia durante 1 ano máis sen ter que dar ningunha razón para iso.
ese ano en que podes permanecer fóra de Bélxica (a túa cidade), pódese prorrogar na túa cidade por 1 ano máis.
Non é o caso de que as razóns para isto sexan só: estudar ou ter traballo.
Creo que hai dúas cousas que se confunden entre si0.
No teu concello podes solicitar a permanencia fóra do municipio durante 1 ano para non ser dado de baixa, prorrogable 1 ano.
O permiso para quedar fóra de Bélxica é algo completamente diferente
Querido Ruudje,
se dis A tamén debes dicir B. Gustaríame saber que outras razóns achega o lexislador que poidan levar á suspensión da obriga de baixa. Só atopei os dous motivos nos textos que indiquei na miña resposta. Se é posible, tamén unha referencia á fonte, xa que pode ser útil para o meu ficheiro "Cancelar a subscrición para belgas".
Quizais non sexa belga, aínda que me gustou vivir e traballar alí durante 4 anos, pero atopei o seguinte na páxina web da cidade de Gante:
https://stad.gent/nl/burgerzaken/migratie/reizen-en-vertrek-uit-belgie/vertrek-uit-belgie
Os feitos son: trasladouse a Bélxica hai 5 anos, dado de baixa dos Países Baixos.
Impostos pagados en Bélxica durante 5 anos.
Hai pouco lin que as pensións superiores a unha determinada cantidade tributan nos Países Baixos.
Supoña tamén que o certificado de vida procede de Bélxica, polo que de novo é un feito.
Como obteñen as autoridades fiscais datos sobre a estadía en Tailandia e por que?
Non está realmente fóra de liña a BD? Os feitos están avalados por documentos belgas e levan 5 anos. En canto a impostos paréceme correcto.
O BD holandés non ten nada que ver coa túa vida en Bélxica. Ese é o teu paquete.
Deben aterse aos feitos e, en caso contrario, demostrar que non é correcto.
As autoridades holandesas realmente non son humanas, quizais isto non ocorre humanamente e unha IA (ou algoritmos) está activa e despois un inspector (ou quizais non) continúa, asumindo que o algoritmo é correcto.
Se recibe un anticipo de, bueno, 2 euros, dúas veces.
Que volvía unha e outra vez. Si, había que pagar, porque senón... xa sabes.
A primeira vez que os chamei por isto. Estraño que a segunda vez fose tamén 2 euros.
“Somos o bd holandés, asimilarémoste, a resistencia é inútil. ”
Agora sabemos sobre a estafa do subsidio parental.
Ola Nick,
Sen mirar a miña bola de cristal, prevénche grandes problemas.
O inspector iniciou unha investigación na súa residencia. Isto significa que ten motivos para dubidar da corrección de ser residente (fiscal) en Gante, como vostede suxire.
Xa indicas que vives ou permaneces en Tailandia a maior parte do ano. Indica que non é residente fiscal en Bélxica. Como é habitual, o Tratado para evitar a dobre imposición celebrado polos Países Baixos con Bélxica tamén se basea no réxime 183.
Segundo o artigo 4 da Lei Xeral Tributaria do Estado, o lugar de residencia é “xulgado segundo as circunstancias”.
Que circunstancias debes ter en conta? Vou mencionar algúns:
1. Onde tes dispoñible un fogar sustentable?
2. Con que país están máis estreitas as súas relacións persoais e económicas (centro de intereses vitais)?
3. Onde te quedas habitualmente?
Se aínda non ocorreu, espero que o inspector tamén solicite os extractos diarios do teu banco (s), así como unha copia das páxinas do teu pasaporte. Isto é especialmente importante para obter unha resposta ás preguntas 2 e 3.
Este é o camiño normal que segue o inspector neste tipo de asuntos.
O inspector chegará axiña á conclusión de que non é residente fiscal en Bélxica. O feito de que pagase impostos en Bélxica non cambia isto. Aínda que en principio se asume a residencia fiscal en Bélxica (ECLI:NL:HR:2006:AR5759), este principio desvíase se o inspector fai plausible que:
• a valoración das autoridades fiscais belgas baséase en datos incorrectos ou incompletos ou
• a taxa non pode basearse razoablemente en ningunha norma de dereito belga.
E as cousas parecen ir nesa dirección.
Cales son as consecuencias disto?
• Non goza da protección do tratado sobre a base do Tratado celebrado polos Países Baixos con Bélxica, pero como moito sobre a base do Tratado Holanda – Tailandia (se o inspector quere chegar tan lonxe de inmediato).
• En contraste coa situación cando vives en Bélxica, os Países Baixos gravan a túa prestación AOW. Para iso, pode esperar unha avaliación adicional dun máximo de 5 anos.
• Aínda terás que realizar as accións necesarias para recuperar o imposto xa pagado en Bélxica. Non obstante, a investigación do inspector e o resultado dos seus descubrimentos poden ser útiles para ti (as autoridades fiscais son o teu mellor amigo despois de todo).
O permiso do Departamento de Mudanzas do municipio de Gante para permanecer en Tailandia durante máis de 1 ano é nulo neste contexto (Tratado técnico).
Lammert de Haan, especialista fiscal (especializado en dereito fiscal internacional e seguros sociais).
Moderador: as preguntas deben enviarse como preguntas dos lectores.
Querido Nick,
lea atentamente ambas as respostas do señor Lammert de Haan.
Está moito mellor situado ca min en canto á lexislación fiscal holandesa, pero a súa decisión redúcese esencialmente no que intentei explicarche en breves termos. Entra en detalles e o gran erro que cometeches é que a túa residencia principal non está en Bélxica senón en Tailandia e iso pódese probar moi facilmente. Desde o momento en que se solicite o teu estado de residencia en base ao teu pasaporte, terás un gran problema. Incluso existe a posibilidade de que agora pague impostos dúas veces, xa que as autoridades fiscais holandesas poden devolver durante 5 anos e o que xa pagou en Bélxica: o período de obxección xa expirou, polo que será difícil para vostede recuperar algo. En Bélxica, teño coñecementos e experiencia suficientes con iso. Deséxolle a mellor das sortes coa administración.
Querido Lung Addie,
En base aos achados e conclusións do inspector holandés, Niek pode presentar unha solicitude ás autoridades fiscais belgas para obter unha redución/revisión EXOFICIAL das avaliacións xa impostas e finais. Esa é a opción que queda unha vez transcorridos os prazos de reclamación.
Querido Lambert,
grazas pola información útil. Moito dependerá, se se trata diso, das conclusións e do informe final do Inspector de Facenda. Considérase fraude... o descoñecemento é un argumento que poucas veces se acepta xa que se espera que todos coñezan a lei, cousa que por suposto non é así.
Sei por experiencia que non é fácil obter unha revisión despois de que expire o período de obxección. Tiven moitas dificultades para obter unha revisión para esa persoa, con alzhéimer moi grave, para a que se publicou aquí unha convocatoria de urxencia de asistencia administrativa en TB e cuxo expediente representei con éxito cos impostos belgas. Mesmo con certificados médicos que indicaban que era incompetente para presentar o seu informe, non era nada fácil. E menos se sospeitan de posible fraude...
Lung addie, gustaríame contactar contigo máis sobre este asunto; Se estás de acordo, este é o meu enderezo [protexido por correo electrónico]