Pregunta do lector: cal é exactamente a situación coa dedución do imposto sobre nóminas e ZVW da miña pensión?
Queridos lectores,
No sitio atopei moita información interesante sobre a emigración a Tailandia. Moi educativo e útil. A información sobre as deducións da prestación da pensión se vives en Tailandia aínda é algo pouco clara/confusa para min.
Teño a intención de viaxar a Tailandia canto antes e instalarme alí. Recentemente tomeime a "xubilación anticipada". Iso significa cancelar o rexistro dos Países Baixos (máis cómodo facelo en 2021). Isto tamén significa que non podo manter o meu seguro de saúde.
Aínda que aínda non está claro que visados se poden expedir no seu momento, sospeito que será un 'O non inmigrante'. Cumpro todos os requisitos de idade e ingresos. Alugarei unha casa alí, etc. En canto teña unha conta bancaria tailandesa, transferirei a miña pensión completa a Tailandia.
• Que significa isto para as deducións da miña pensión?
• Importa o tipo de visado? Sospeito que non, pero gustaríame escoitar as experiencias doutras persoas.
• Podo pedirlle ao provedor de pensións que xa non deduza a prima ZVW relacionada coa renda?
• Podo pedirlle a este provedor de pensións que non reteña o imposto sobre os salarios nin as cotas de seguro nacional? Despois de todo, xa non son obrigado a pagar impostos por estas pensións, non si?
• Que documentos teño que presentar ao provedor de pensións para suspender estas deducións?
Agora e/ou pronto teño tres pensións:
- Pensión da empresa
- Pensión ABP - ¿Importa que eu (non un funcionario "real") fose empregado polo concello sobre o goberno central? Levo varios anos traballando na Universidade de Ámsterdam e algúns anos na SVB (en TI, e non entendo AOW……)
- AOW (no futuro)
Encantaríame escoitar as túas experiencias!
Saúdos,
John
John, se emigras dos Países Baixos e comezas a vivir ou a quedarte en Tailandia, a obriga de seguro nacional cesará. Isto significa que non hai que pagar máis primas, pero tampouco hai que devengar o AOW durante os anos en Tailandia, non hai dereitos para os familiares sobreviventes para o ANW, non hai máis dereitos para o WLZ e posiblemente un período de espera ao regresar aos Países Baixos. Ningún dereito a WLZ equivale a non ter dereito á Lei de seguros de saúde, polo que non estás asegurado ou tes que buscar outra cousa a tempo.
Agora as pensións. Pódoche aconsellar que leas o tratado para a prevención da dobre imposición, que podes atopar en wetten.nl. Artigos 18 e 19.
A pensión profesional, que non sexa a pensión estatal, atribúese a TH segundo o tratado.
A pensión estatal foi asignada a NL en virtude do tratado. Teña en conta: ABP paga as pensións estatais e das empresas, pero creo que sabes como é a túa pensión.
AOW está gravable en ambos os países.
Se queres unha exención do imposto sobre os salarios e das cotas de seguro nacional, debes preguntar ás autoridades fiscais estranxeiras de Heerlen. Os empresarios prefiren estar seguros antes de deixar de reter. Se da de baixa de NL, as autoridades fiscais recibirán automaticamente unha mensaxe, polo que é coñecido alí. Solicita o formulario en liña e encheo.
Esa exención é un tema candente neste blog dende hai anos porque as autoridades fiscais levan 4 anos pedindo máis do que teñen dereito. Pódoche aconsellar que leas este blog sobre este tema (a función de busca está na parte superior esquerda) e que leas en particular os artigos de Lammert de Haan, asesor fiscal.
AOW é algo para o futuro, dis. Se terá que transferir iso de mes a mes ou despois de final de ano queda por ver para entón porque entón pode haber un novo convenio fiscal.
John, solicitar unha exención é fácil se segues os procedementos axeitados. A proba das autoridades fiscais tailandesas de que estás suxeito a impostos aquí, un formulario ro 22 e unha declaración de que vives aquí son suficientes.
A miña solicitude foi aprobada nun prazo de 2 meses despois da solicitude, polo que non é tan difícil. Enganchar a Lammert de Haan aforrache algúns dores de cabeza.
¿A exención tamén se aplica á AOW?
Ola Han, onde podo atopar a ese señor Lammert de Haan, estiven en 3 oficinas de impostos, pero non me poden axudar en ningún lado, nin pagar 50.000 baht primeiro, entón estou pasivo en Tailandia. Esta foi a miña historia. gr theo.
Ola Theo,
Vexa a miña resposta ás preguntas de John.
Entendo que está a ter problemas para presentar unha declaración para o PIT. Nese aspecto non hai nada novo baixo o sol (tailandés). Se o desexa, prepararei a súa declaración (modelo PND91).
Saúdos,
Lammert de Haan.
Lei de seguros de saúde: shorturl.at/bhGP8
O 5,45-6,7% dos seus ingresos brutos súmase á prima do seguro de saúde pagada directamente de aproximadamente 110 € x 12 meses + 385 € de franquía máxima. O resto, ata aproximadamente 5800 € pp/ano, págase con cargo á Gran Pota Comunal, tamén coñecida como Facenda Nacional. Entón, se decides deixar NL, terás que contratar un seguro de saúde por ti mesmo, algo que non se fai máis doado co aumento da idade e que se fai completamente dramático con persoas maiores + dependentes de coidados en Tailandia. Este é un motivo para que eu permaneza no seguro de saúde de NLe de todos os xeitos.
Ademais de todas as disposicións legais que se poden consultar neste sitio, a súa situación persoal é moi importante para min.
Por exemplo, a pesar da lei, non conseguín transferir o imposto sobre a miña pensión estatal a Tailandia. A Administración Tributaria e Aduaneira simplemente afirma que teñen dereito a facer esa elección, e o zume non me vale o repolo.
Tamén creo que é importante mirar a túa situación persoal: tes aforro, ou necesitas a túa pensión todos os meses. A Lei Tributaria Tailandesa di que se non traes os teus ingresos a Tailandia no ano que obtelos, pero, por exemplo, un ano despois, non debes ningún imposto. Polo tanto, se pode pagar a súa pensión (pola que pode obter a exención de impostos) en NL, iso é un beneficio.
Por outra banda, se non pode presentar o modelo RO-22 ante a Axencia Tributaria, non se lle concederá unha exención... custoume infinidade de obxeccións e medio ano de cartas de ida e volta. E para obter un RO-22 da túa oficina fiscal provincial, debes demostrar dous feitos importantes:
– que pagas impostos en Tailandia
– que permaneza en Tailandia máis de 180 días.
Tes aforros e podes investilo en bonos aquí, por exemplo, cun rendemento de, por exemplo, 5%, despois pagas impostos sobre o teu dividendo e obtén ese RO-22 sen ter que transferir os teus ingresos.
Despois da emigración, a responsabilidade fiscal segue sendo para as pensións do goberno (por exemplo, o AOW-ABP), para as pensións privadas pódese obter unha exención solicitando unha exención do imposto sobre a nómina.
Á solicitude deberá achegarse un xustificante recente de residencia fiscal, tras o cal poderá concederse a exención. Dado que a xente xa non está asegurada nos Países Baixos, non se deben pagar primas de seguro nacional e, polo tanto, non se deben pagar primas de ZVW. Se, tras a emigración, as primas foron descontadas polas axencias de prestacións, poderán ser reclamadas á Administración Tributaria e Aduaneira.
Ola Marty Duyts,
Aconsello que non se refira simplemente a unha prestación AOW ou a unha pensión ABP como exemplos de pensión do goberno. Isto suscita constantemente malentendidos entre os lectores do blog de Tailandia.
Formalmente, unha prestación AOW non é unha pensión no sentido da Lei de Pensións e tampouco está cuberta polos artigos 18 e 19 do Tratado de Dobre Imposición celebrado entre os Países Baixos e Tailandia. De feito, o Tratado non fai mención ás prestacións da seguridade social, incluída a pensión de vellez, polo que tributan tanto nos Países Baixos como, en principio, en Tailandia (sempre que se pague alí no ano de desfrute).
Un beneficio AOW non está facilitado polos impostos mediante a dedución da prima e, polo tanto, difire substancialmente dun beneficio de pensión. Só por vivir nos Países Baixos e mesmo sen ningún ingreso e, polo tanto, pagar primas, xa acumulas dereitos de pensión estatais.
En moitos casos, unha pensión ABP tampouco se acumula dentro dunha posición no goberno, senón dentro dunha relación laboral de dereito privado. Ademais, tamén pode estar lidando cunha pensión denominada híbrida, é dicir, devengada en parte dentro dun cargo de goberno e en parte nunha relación laboral privada.
Na miña práctica de consultoría, atópome con demasiada frecuencia con que mesmo os avogados tributarios, cando ven as letras "ABP", asumen que se trata dunha pensión de dereito público e, polo tanto, só tributa nos Países Baixos (art. 19 do Tratado). . Pero moitas veces perden por completo o punto.
Por iso pido certa precaución.
Ola Xoán,
Así que pretendes emigrar a Tailandia. Moitos xa te precederon. Unha gran parte deles non prepararon ben as cousas, pero iso parece ser diferente contigo. Gustaríache ter unha boa visión de antemán das consecuencias fiscais/financeiras de tal emigración e iso paréceme moi sensato.
Entón, comezarei a responder as túas preguntas de inmediato.
Lin que cobras unha pensión da empresa e unha pensión da ABP. Con respecto a isto último, vostede indica e tamén podo deducir dos empresarios que especificou que non gozaba da condición de funcionario no sentido da Lei do Funcionario.
Os teus empresarios estaban afiliados á ABP como as chamadas institucións B-3. Isto ocorre a miúdo en institucións educativas e sanitarias de dereito privado e en institucións semi-gobernamentais como a SVB. A partir do 1 de xaneiro de 2020, os empregados da SVB obtiveron, por certo, a condición de funcionarios no sentido da Lei do Funcionario pola supresión das institucións B-3.
Polo tanto, a súa pensión profesional e a súa pensión ABP poden considerarse pensións de dereito privado e, de conformidade co artigo 18, parágrafo 1, do Tratado para evitar a dobre imposición celebrado entre os Países Baixos e Tailandia, só tributan en Tailandia.
Despois da emigración, a ABP só reterrá o imposto sobre os salarios. Cancelaranse as cotizacións ao seguro nacional e a cotización da Lei de seguro de saúde relacionada coa renda porque xa non estarás dentro do círculo de asegurados obrigatorios destas leis.
Para evitar unha perda de AOW do 2% ao ano que vive fóra dos Países Baixos, pode contratar un seguro voluntario coa SVB.
A maioría dos provedores de pensións actúan do mesmo xeito que ABP. Non obstante, se a súa pensión de empresa foi depositada nunha aseguradora como AEGON ou Nationale-Nederlanden, debes ter en conta que, ademais do imposto sobre os salarios, tamén se realizarán retencións das primas e achegas mencionadas. Estas institucións padecen unha atroz falta de coñecemento xurídico. Poderá, entón, facer efectiva a renuncia a estas deducións inxustificadas mediante un escrito de reclamación, que deberá presentar ante a Administración Tributaria e Aduaneira/Oficina no Estranxeiro.
O imposto sobre a nómina é unha historia diferente. Aínda que isto está legalmente permitido, á vista dunha sentenza do Tribunal Supremo a finais dos anos noventa do pasado século e da exposición de motivos que acompañaba ao proxecto de lei que supuxo a anulación da declaración estatutaria do imposto sobre nóminas, a maioría dos prestadores de pensións esixen -denominada declaración de exención, a expedir pola Administración Tributaria e Aduaneira. Non obstante, este servizo só emite tal declaración despois de que poida enviar unha declaración de responsabilidade fiscal do seu país de residencia, que será emitida pola súa oficina de ingresos de Tailandia (formulario RO22). Para iso, primeiro terás que ter presentado unha declaración en Tailandia para o Imposto sobre a Renda das Persoas Físicas.
A pesar de que este ano concluín con éxito dous casos no Tribunal de Distrito de Zeeland - Brabante Occidental, lugar de Breda, e nos que demostrei con probas distintas á declaración de responsabilidade fiscal do país de residencia que os clientes relevantes estaban Os residentes fiscais de Tailandia, a Administración Tributaria e Aduaneira/Oficina no estranxeiro cumpren obstinadamente o requisito de poder presentar a devandita declaración.
Por certo, reembolsaráselle o imposto sobre o salario retido incorrectamente e as contribucións ao seguro nacional nunha declaración de impostos (e despois sen demostrar que es residente fiscal de Tailandia!). Tamén recibirá o reembolso de calquera contribución ao seguro de saúde relacionada coa renda deducida indebidamente, previa solicitude e que deberá presentar na Oficina de Utrecht/Administración Tributaria e Aduaneira.
Isto é diferente con respecto ao seu beneficio AOW que se recibirá no seu momento.
Dado que o Tratado celebrado con Tailandia non contén ningunha disposición sobre as prestacións da seguridade social, aínda que tamén falta un artigo denominado residual, a lei nacional aplícase a esta prestación. Isto aplícase tanto aos Países Baixos como a Tailandia.
Os Países Baixos gravan o teu beneficio AOW como estado de orixe e Tailandia tamén pode gravar este beneficio como estado de residencia.
Escribes que terás todos os teus pagos de pensións (mensuais) transferidos a Tailandia no seu momento. Non obstante, se tes unha vivenda en propiedade nos Países Baixos que podes vender con plusvalía ou se tes recursos suficientes, entón pensaría niso. Isto aplícase aínda máis en canto comeza o teu beneficio AOW.
Tailandia grava os ingresos transfronteirizos dos residentes estranxeiros só na medida en que estes ingresos se introducen en Tailandia no ano en que se gozan. O tipo de visado non xoga ningún papel nisto. Só tes que vivir ou permanecer en Tailandia durante 180 días segundo a lei fiscal tailandesa ou 183 días segundo o Tratado. Esta é a denominada determinación da base de remesas.
Eu fago regularmente un cálculo das consecuencias fiscais dunha emigración deste tipo para as persoas que pretenden emigrar a calquera país. Se queres usar isto, póñase en contacto comigo a través do meu enderezo de correo electrónico: [protexido por correo electrónico].
A continuación, recibirá un cálculo do imposto sobre a renda e das primas holandesas antes e despois da emigración e do imposto sobre a renda das persoas físicas de Tailandia.
Moita sorte cos teus plans.
Ola Xoán,
Vivo en Tailandia desde 2009, pero xa tiña un visado de xubilación en outubro de 2008 durante un ano, o que require unha viaxe á oficina de inmigración da provincia ou distrito correspondente cada tres meses para confirmar o enderezo residencial. Ao principio non estaba algo claro no que respecta aos impostos holandeses, tanto no que respecta ás pensións profesionais como, no meu caso, a partir de 2012, a AOW.
Recentemente, fun informado das pautas correctas nos contactos directos vía correo electrónico e teléfono cun dos inspectores da Administración Tributaria e Aduaneira no Exterior. O AOW tributa nos Países Baixos, por suposto sen cotizacións á seguridade social, así que tamén sen ZVW. En Tailandia tes que contratar un seguro de saúde. Recoméndase un aviso de traslado ao CAK nos Países Baixos.
Todas as pensións da empresa son asignadas a Tailandia de acordo co tratado que existe cos Países Baixos.
Co paso do tempo, as autoridades fiscais esperan que se poida presentar unha proba de obrigación fiscal en Tailandia. Polo tanto, terás que poñerte en contacto coas autoridades fiscais tailandesas.
Casualmente, o meu nome é o mesmo.
Saúdos,
Xoán.
Querido John,
Que boa perspectiva!
Considerou tamén as desvantaxes da emigración, entre elas:
* mentres aínda non teñas a idade de pensión estatal, perderás un 2% anual de desconto, por suposto que podes compensar cunha prima de pensión estatal voluntaria [para unha pensión de salario mínimo é de 2400 euros anuais]
* Debido a todas esas regulacións máis estritas que rodean aos bancos, cada ano faise máis difícil para os non residentes en NL manter unha conta bancaria holandesa. Despois de todo, non queres manter todos os teus aforros en Tailandia, porque despois de todo sempre serás un hóspede en Tailandia.
* mencionado anteriormente, o seguro de saúde en Tailandia faise máis difícil e caro a medida que envelleces
O seguinte trata sobre o seguro complementario AOW voluntario. Recortáronme un 8% na miña pensión estatal e despois tiven que pagar 4 euros durante 2.400 anos (un total de 9.600 euros). Un cálculo sinxelo mostroume naquel momento que o punto de equilibrio estaba ao redor dos 76 anos. Por iso decidiuse non pagar a cotización voluntaria e aceptar unha pensión estatal máis baixa. Por suposto, o punto de equilibrio pode ser diferente para todos, especialmente debido ao aumento da idade de pensión estatal. Entón, faga un cálculo se pagar a prima voluntaria de AOW é rendible ou non.
Algunha información adicional:
a prima depende da renda:
Mínimo 529, = sen ingresos (pero poder mostrar o que vive) e un máximo de 5294, = (ingresos de 34.712, =).
Só se teñen en conta os ingresos, non o tamaño de ningún activo.
No caso dunha conta bancaria, entón é útil traballar con Transferwise, que se pode ver na UE e pode usarse como banco, funciona rapidamente e é menos caro que os bancos holandeses e tamén recibe unha tarxeta de crédito de inmediato .
Saúdos Harry
Moderador: publicamos a túa pregunta como pregunta dun lector.
Pronto vaiche marear, todas esas pensións e impostos e deducións, pero aínda así gustaríame facer unha pregunta sinxela que non atopo a resposta por min mesmo:
Vivo exclusivamente da pensión do Estado.
Baixeime o rexistro dos Países Baixos e levo anos vivindo en Tailandia.
Os meus importes son actualmente:
AOW: 1245,04
AOW apoio á renda: 25,63
Total bruto: 1270
Imposto sobre a nómina – 123,08
Recibo neto: 1147,59
A miña pregunta: hai algo máis que podo facer para librarme do imposto sobre a nómina ou terei que conformarme con isto?
Paul, se vives en TH, AOW tributa en NL. Pero TH tamén está autorizado a cobrar, aínda que o seu AOW neto non supere todas as exencións e o tramo do cero por cento.
Querido John,
se realmente vives en Tailandia, aínda que teñas un permiso de residencia temporal que se renova anualmente, entón a túa pensión profesional atribúese totalmente a Tailandia para a taxa. Recentemente gañei un procedemento fiscal no que todo tipo de declaracións das autoridades fiscais para conseguir que as pensións do goberno non tributen nos Países Baixos foron remitidas ao lixo. As autoridades fiscais non están apelando. A Administración tributaria xa dispuxo as declaracións e liquidacións fiscais segundo a sentenza xudicial. o axente de retencións tamén foi informado polas autoridades fiscais de non facer ningunha retención.O vello tema candente que leva anos empregando as autoridades fiscais queda agora relegado á terra das fábulas. Todo tipo de requisitos relativos a estar obrigado a facer unha declaración tailandesa, a enviar unha copia desta, o xustificante dunha avaliación tailandesa e o pagamento son só algunhas das cousas que foron rexeitadas. Como vives en Tailandia, non estás asegurado nos Países Baixos. AOW foi asignado aos Países Baixos. Xa se dá arriba unha explicación da súa pensión ABP.
Podes solicitar ás autoridades fiscais holandesas unha exención do imposto sobre os salarios nesa pensión profesional.
entón recibirá un formulario que o inspector tailandés debe cubrir sobre o seu lugar de residencia.
Moita sorte Theo
Moitas grazas a todos polas respostas.
Moitas preguntas foron respondidas agora e contribúen a fundamentar a miña elección.
A elección xa estaba feita. Agora trátase máis sobre a "substanciación racional".
Farei as preguntas máis sensibles á privacidade por correo electrónico.
Informarei de volta se hai algún problema fiscal!