Pregunta do lector: declaración de impostos en Tailandia, canto imposto sobre a renda pagar?
Queridos lectores,
Lin ampla e atentamente o expediente fiscal, pero quedo con algunhas ambigüidades. Por certo, xa teño exencións do imposto sobre a renda das pensións da miña empresa das autoridades fiscais de NL.
No ficheiro ao final da "Pregunta 2" o seguinte:
“Neste blog: os estranxeiros pagan un 7 por cento de impostos. Iso non está establecido na lei e non está de acordo co tratado: a non discriminación tamén significa ningún favoritismo. O IVE neste país é do 7 por cento.
CONCLUSIÓN
A pensión tributa en TH".
Gustaríame presentar unha declaración ante as autoridades fiscais tailandesas en Pattaya antes de finais de marzo de 2017. Canto imposto sobre a renda terei que pagar aquí polas pensións da miña empresa holandesa? Enriba lin que os estranxeiros teñen que pagar o 7%, pero tamén que non está na lei. Onde podo atopar a porcentaxe máis correcta no ficheiro ou en que ligazón?
Na ligazón http://www.rd.go.th/publish/6045.0.html3.1 Taxas impositivas progresivas, atópase a seguinte táboa:
As taxas do imposto sobre a renda das persoas físicas aplicables á renda impoñible son as seguintes
Tipos impositivos do IRPF
Renda Impoñible
(baht) Tipo impositivo
(%)
0-150,000 exentos
máis de 150,000 pero menos de 300,000 5
máis de 300,000 pero menos de 500,000 10
máis de 500,000 pero menos de 750,000 15
máis de 750,000 pero menos de 1,000,000 20
máis de 1,000,000 pero menos de 2,000,000 25
máis de 2,000,000 pero menos de 4,000,000 30
Uns 4,000,000 35
A implantar para os exercicios fiscais 2013 e 2014.
Os meus ingresos son duns 600.000 baht ao ano. Esta táboa mostra que entón teño que pagar un 15% sobre 600.000 150.000. Quizais deberían reducirse os 7 15 exentos? Para min é confuso, o XNUMX% non legal fronte ao XNUMX% na táboa PIT. Que debería ser?
Tamén teño unha segunda pregunta:
Cando presente esa declaración do imposto sobre a renda en Pattaya o próximo ano, podo probar o importe en función das miñas declaracións anuais. Pero escoito a xente de aquí que a oficina de Facenda non quere velo, senón que quere ver a contabilidade bancaria. Non obstante, nos meus libros bancarios podes ver canto diñeiro transfirei da miña conta de ING á miña conta de Thai Kasikorn, pero ese diñeiro é a suma das pensións da miña empresa AOW PLUS. AOW xa está gravada en NL, entón como podo mostrar a cantidade de PENSIÓN que recibín a través da conta bancaria? Iso é imposible? Como o soluciono?
Grazas por adiantado.
Tester de feitos
Hai un tratado de dobre imposición entre os Países Baixos e Tailandia que establece claramente, nos artigos 18 e 19, que as pensións (estatais) e outros ingresos procedentes do emprego anterior SÓ son tributables no estado onde se paga a pensión ou outros ingresos procedentes do emprego anterior.
Entón, por que deberías buscar máis lonxe onde podes pagar impostos?
Estimado probador de feitos. En primeiro lugar, permítanme dicir que o IVE do 7% non ten nada que ver coa declaración. Ademais indicas que, polo tanto, debes pagar o 15% sobre B.600000. Na miña humilde opinión, iso non é correcto.
Tes pensión, polo que debes ter 65 ou máis anos, entón tes dereito a unha exención de 190.000 B. (réxime 0702/3649), polo que se desconta deses 600.000 B. O que queda é 410.000 B. Despois hai un subsidio persoal de 30.000 B, que tamén se desconta. Polo que queda B.380.000.
Entón a táboa de impostos: 0 – 150000 = NIL permanece B. 230000,–
150000 – 300000 = 5 % 5 % de 150000 = B.7500
300000 – 500000 = 10 % 10 % de 80000 8000 = B. XNUMX
O imposto acumulado é entón B 15500 e iso é algo menos que o 15% sobre o B.600000.
Se os especialistas fiscais de entre nós pensan o contrario, gustaríame saber sobre iso porque tampouco teño o monopolio da sabedoría.
Se descargas o formulario fiscal, os formularios en tailandés e en inglés son exactamente os mesmos. Non hai distinción no pago de impostos se es estranxeiro ou tailandés, así que nin idea de que queres dicir con pagar ese imposto do 7% como estranxeiro. Tampouco sei o que significa MartinX. No tratado fiscal entre os Países Baixos e Tailandia, o pago de impostos sobre AOW e as pensións estatais foi asignado aos Países Baixos. Se permaneces en Tailandia máis de 180 días ao ano e, polo tanto, estás obrigado a pagar impostos aquí, pagarás impostos sobre as pensións doutras empresas aquí.
Aquí tes un resumo da lei fiscal tailandesa.
1. Subsidio persoal Baht
• Contribuínte: 30,000
• Cónxuxe (se o cónxuxe non ten ingresos): 30,000
• Fillos de contribuínte (máximo 3), cada un: 15,000
• Asignación complementaria por estudos por fillo: 2,000
• Atención parental, cada unha: 30,000
• Atención á familia discapacitada ou incapacitada
membros, cada un: 60,000
• Atención a un discapacitado ou incapacitado
distinto dun familiar: 60,000
Ademais, un residente tailandés que teña 65 anos ou máis ten dereito
á exención do imposto sobre a renda das persoas físicas sobre a renda ata un importe non
superior a 190,000 baht.
Entón podes deducir dos teus ingresos 30.000 thb e se tes 65 190.000 thb.
Entón, se non cometo un erro de cálculo e tes 65, 600.000-30.000-190.000 = 380.000 thb de ingresos impoñibles. Isto colocarache entre tres parénteses sobre o primeiro 150.000 0 % do seguinte ata 300.000 thb, o 5 % é de 7500 thb e os 80.000 thb restantes no 10 % son 8000 thb. Entón, para pagar 15500 thb.
Non sei se pasa o mesmo en todas partes, pero en Samui cada ano as autoridades fiscais axúdanche a cubrir os formularios. Para iso nin sequera hai que ir á fiscalía, pero foron primeiro no Tesco e agora nun gran centro comercial (Festival Central). Traer a súa/s forma/s de ingresos anuais da súa pensión é suficiente.
Estimado verificador de feitos,
Pasas por alto un gran problema, para instalarte en Tailandia debes ter uns ingresos de polo menos 800.000 Bhat ao ano.
600.000 Bhat é moi pouco, a non ser que teñas unha gran reserva de polo menos 800.000.
Saúdos Nico
Trátase dunha pensión de 600.000 thb, a iso súmase o AOW. Eses 800.000 tamén poden ser unha combinación de diñeiro no banco e pensión. Para que non teñan que ser ingresos,
Se vives en Tailandia, a pensión da empresa está libre de impostos sobre a renda nos Países Baixos, pero tributa en Tailandia na medida en que entre en Tailandia. A pensión estatal tributa nos Países Baixos. AOW non é unha pensión senón un beneficio dunha prestación social e, polo tanto, tributa nos Países Baixos, polo que está libre de impostos en Tailandia.Por certo, hai bastantes exencións en Tailandia. Cálculo do importe a pagar segundo táboa. Visita a un contador tailandés e fai que heme presente esa declaración e liquidala coas autoridades fiscais. Custa case nada.
William Doeser
Wim Doeser, teño/coñezo a un amigo contable que foi á oficina de impostos por min, con formularios, e volveu coa mensaxe de que era un turista e, polo tanto, non estaba suxeito a impostos en Tailandia. Permanecemos aquí cunha extensión dun ano da súa visa de non inmigrante de 3 meses. Así que os turistas. Só estás obrigado aos impostos se vives e traballas aquí, cousa que nós non facemos. Non vives aquí e non traballas aquí, pero podes permanecer aquí durante 1 ano cada vez, co permiso do Ministerio de Inmigración (nota "quedar" = non vivir). Iso con eses 180 días é bolo vello porque o daquela primeiro ministro Anand puxo fin a iso. Despois tiven que ir ao Ministerio de Finanzas de Sanam Luang BKK para obter unha exención de impostos que tiña que mostrar no aeroporto á saída.
Esta é a información da oficina de ingresos. (Actualizado).
1.Suxeito pasivo
Os contribuíntes clasifícanse en "residentes" e "non residentes". "Residente" significa calquera persoa que resida en Tailandia durante un período ou períodos que suman máis de 180 días en calquera ano fiscal (calendario). Un residente de Tailandia está obrigado a pagar impostos sobre os ingresos de fontes en Tailandia, así como sobre a parte dos ingresos de fontes estranxeiras que se introduzan a Tailandia. Non obstante, un non residente só está suxeito a impostos sobre os ingresos procedentes de fontes en Tailandia.
Polo tanto, non sei de onde sacas que non es residente fiscal aquí se permanece aquí máis de 180 días ao ano.
Estimado verificador de feitos,
Supoño que esas pensións profesionais non son tributables nos Países Baixos. Podes ler sobre cales son as rendas tributables nos Países Baixos e cales en Tailandia no tratado para evitar a dobre imposición entre Tailandia e os Países Baixos. Para 2016, tes que pagar 9,500 baht de Imposto sobre a Renda Persoal (PIT). Supoño que estás solteiro.
O cálculo é o seguinte: 600,000 baht menos a dedución permitida para o cálculo do IRPF por ingresos do traballo 60,000 baht, menos a bonificación do contribuínte único 30,000 baht e menos 190,000 baht porque tes 65 anos ou máis (ver arriba). A renda impoñible pasa a ser de 320,000 baht. Para iso paga o 150,000% de impostos no primeiro tramo de 0 e o 150,000% de impostos (300,000 baht) no tramo de 5 - 7,500 baht e o 20,000% de impostos (10 baht) nos 2,000 baht restantes. Polo tanto, en total 9,500 baht de impostos PIT.
Saiba que para o cálculo da renda impoñible para o ano 2017 aumentaranse tanto a dedución de 60,000 baht como a bonificación de 30,000 baht.
Permíteme darche un consello para abrir dúas contas salariais tailandesas. Transfire as cantidades que tributan nos Países Baixos ao primeiro e transfire as pensións profesionais ao segundo. Co último folleto vai ás autoridades fiscais tailandesas, faga unha cita para axudarlle a completar o seu imposto e envíe copias deste folleto. O probador de feitos está listo!
Éxito!
É correcta esa dedución, ingresos do traballo. Traduzo que como renda do traballo, a pensión cae dentro deste.
Si, as pensións entran en "Rendas derivadas do traballo":
"A Sección 40 A renda imputable é a renda das seguintes categorías, incluíndo calquera cantidade de impostos pagadas polo contribuínte ou por calquera outra persoa en nome dun contribuínte.
(1) Ingresos derivados do traballo, xa sexa en forma de salario, salario, dietas, bonificación, recompensa, gratificación, pensión, subsidio de aluguer da vivenda, valor monetario da residencia sen aluguer proporcionada por un empresario, pago da débeda dun empregado feito por un empresario, ou calquera diñeiro, propiedade ou beneficio derivado do emprego”.
E despois continúa coas categorías 2 a 8.
O problema para as autoridades fiscais de Tailandia é que alí viven estranxeiros duns centos de países diferentes, que probablemente teñan todo tipo de tratados fiscais diferentes a efectos fiscais.
A maioría das oficinas non poden seguir isto e teñen un sistema sinxelo.
Todo o que traes ao país está gravado.
Deberías ver canto che custa ese cálculo máis do que realmente deberías pagar.
Dado que probablemente non poderás convencer á oficina de Pattaya, iso significa que tes que presentar o problema ás autoridades fiscais de Bangkok.
Sen dúbida teñen o coñecemento alí.
Entón podes considerar se queres ou non facer o esforzo.
Por certo, as taxas que se indican nas respostas non están de acordo co tratado.
Tailandia podería cobrar máis impostos, pero non o fai (aínda?).
Gustaríame saber de onde sacas a idea de que todo o que traes ao país está gravado. A lei fiscal tailandesa establece que estás obrigado a declarar ingresos, como a pensión. Se transfieres aforros, estes non tributan e non tes que presentar declaración. Agora os tratados fiscais non diferirán moito neste punto, os impostos están asignados a Tailandia ou ao país de orixe.
Tamén me gustaría saber a que se refire por que as taxas que se indican nas respostas non están de acordo co tratado?
E Tailandia podería cobrar máis impostos, pero aínda non o está a facer?
Se miras o formulario de impostos e unha nómina (da miña muller) aquí, é a sinxeleza en si.
Tes toda a razón ao dicir que só tributan a renda.
Só ter razón e ter razón son dúas cousas diferentes.
As autoridades fiscais de Tailandia gravarán o diñeiro que traia, a menos que poida demostrar que non debe ningún imposto sobre el.
É practicamente imposible que as autoridades fiscais tailandesas saiban de onde procede o teu diñeiro e, por iso, poñen a carga da proba de que non debes impostos por ese diñeiro.
Esquecín o número do artigo do tratado fiscal, que é 19, 20 21.
Ese artigo permite que Tailandia pague o seu imposto en Tailandia, calculado, por exemplo, na súa pensión estatal máis o seu seguro de pensións.
O imposto sobre o seu AOW será entón deducido deste.
Pero esa cantidade que se desconta de novo, por suposto tamén inclúe as túas exencións e o tipo impositivo máis baixo.
Entón, supoñamos que AOW é de 1.000 euros ao mes e o seguro de pensións = 2.000 euros ao mes.
Despois o imposto calcúlase en 3.000 euros.
Desta descontarase entón o imposto de 1.000 euros da AOW.
A AOW, por suposto, tamén incluirá as túas exencións en Tailandia e as baixas taxas.
Polo tanto, é só unha pequena cantidade que se desconta desa factura fiscal.
En definitiva, a valoración é, polo tanto, maior que se só tiveses 2.000 euros no seguro de pensións.
Non entendo moi ben por que ten que presentar unha declaración se é necesario. Tes máis de 50 anos e aquí tes un visado cerimonial (supoño). Debes presentar anualmente unha declaración da renda, que podes facer en función das contas anuais que recibas. Se iso é suficiente, vexa o ficheiro, entón por que molestarse? Informe cada 90 días. E iso é todo. Se fose vostede, mantería a miña conta bancaria holandesa e deixaría que o diñeiro ingresase nela (se fose posible ou parcialmente non é posible para o SVB) e transferiría diñeiro a unha conta bancaria tailandesa se fose necesario. Non pode ser máis sinxelo. ([protexido por correo electrónico])
Na discusión asúmese que AOW tributa en NL. Unha vez máis mirei o meu propio AOW e atopei que SVB non aplica ningunha dedución (!!). Polo tanto, o AOW bruto págase neto.
Nunca pedín a SVB unha exención. Teño un desconto na miña pensión estatal porque traballei no estranxeiro uns 5 anos e non paguei unha prima.
Non podo imaxinar que SVB só me exime de calquera dedución. Polo tanto, a conclusión debe ser: AOW tamén é, en principio, tributable aquí en Tailandia.
Non podes obter unha exención de AOW porque isto sempre se grava nos Países Baixos. Polo tanto, se recibe a súa pensión estatal sen tributar, aínda debe pagar impostos nos Países Baixos. Se non o fas, seguirás recibindo unha reclamación adicional.
Creo que deberías ter coidado con isto. A partir de 2015, eliminouse o imposto sobre a nómina dos expatriados e a SVB debería deducilo. Porén, iso non me pasou a min e en xuño de 2015 pedínlle á SVB que tivese en conta o imposto sobre nóminas. Polo tanto, a conclusión é que o SVB non o implica automaticamente. Coa miña declaración de impostos de 2015, apareceu inmediatamente o importe que aínda se debe durante os primeiros 6 meses.
Ademais, en 2014 non se retivo ningún imposto do meu AOW (iniciado a finais de 2013). Por certo, as primas AOW non son deducibles de impostos, polo que pagas impostos dúas veces.
Eu noto. Consultarase de novo coa SVB no seu momento.
Estimado Teun, ata 2014 incluído, o pago Aow foi bruto/neto e non paguei ningún imposto por iso.
De novo: isto cambiou o 01/01/2015. Sen dúbida recibirá no seu momento unha liquidación fiscal adicional para o ano 2015. Para evitalo no futuro, o mellor é enviar un correo electrónico á SVB indicando que debe ter en conta o imposto sobre nóminas.
Harry,
Acabo de botar unha ollada á miña declaración anual de 2014 de SVB. A explicación ao dorso di baixo o título "Loonbelastingskorting" (na parte dianteira di que isto é aplicable):
“……..¿A súa declaración anual baixo 'loonbelasting' indica E 0,00? Entón as bonificacións fiscais son máis altas que o imposto sobre a nómina que hai que pagar”.
Isto paréceme claro. En principio, aplícase o imposto sobre a nómina, pero este pasa a ser nulo debido ás bonificacións fiscais aplicadas.
Pode ser que no meu caso (a menor prestación de AOW porque non paguei unha prima durante 4-5 anos porque traballei fóra dos Países Baixos) e polo tanto unha redución de aproximadamente un 10% (5 x 2%).
De todos os xeitos, todos parecen ter razón. Impoñible pero sen impostos debido a un crédito fiscal máis elevado sobre a nómina.
Aínda é bo saber, non?
Tampouco é ilóxico. O nivel de asistencia social é do 70% do salario mínimo (aprox. 1500 E p/m). E iso sae a uns 1.000 E p/m. Supoño que BV Nederland non concede axuda en forma de cantidade BRUTA. Pero dunha cantidade neta. Despois de todo, por que gravar despois unha prestación de asistencia social que pagaches ti mesmo? Iso sería terapia ocupacional.
Un AOW de aproximadamente 1.000 E p/m (persoa única) é, polo tanto, equiparable ao nivel de asistencia social. E así BV Nederland non cobra ningún imposto, como indica a propia SVB.
Se unha persoa (AOW) indica que non invoca a non aplicación dun crédito fiscal, entón AOW aparentemente págase bruto = neto.
A explicación da miña visión xeral anual de 2015 ofrece a mesma información que sobre 2014.
No que a min respecta, así o aclarou o propio SVB.
Polo tanto, se paga ou non impostos en Tailandia depende de:
1. a que oficina tributaria está suxeito e
2. que funcionario coñeces nesa oficina.
Entón iso provoca as diferenzas.
Na práctica, a conclusión, sobre todo, é que a maioría de nós non temos ingresos impoñibles de facto nos esquemas tailandeses.
A pregunta clave é entón: NL aínda pode cobrar impostos en Tailandia se non se paga ningún imposto. Eu mesmo non o penso. Se Tailandia aparentemente aplica unha taxa do 0%, as autoridades fiscais holandesas teñen que aceptala.
Podo estar de acordo cos puntos 1 e 2 que menciona, o descoñecemento dos funcionarios sobre as normas e despois facer algo diso.
Nunha resposta anterior, xa se indica que o máis sinxelo é ter unha conta que reciba ingresos impoñibles e outra que reciba ingresos non tributables (AOW, aforro, etc.).
As autoridades fiscais holandesas non teñen nada que ver coa forma en que as taxas, deducións e exencións fiscais están en Tailandia. Entón, se a pensión non é moi alta, non hai nada que pagar. Non sei se podes presentar unha declaración se non debes nada. Se non, ao solicitar unha exención, as autoridades fiscais holandesas terán que conformarse cun formulario fiscal cuberto, que non se procesará.
Só estou a responder á mensaxe de Teun de que a SVB non fai dedución do seu AOW.
Isto pode ser correcto porque depende do tratado fiscal entre NL e o país onde viviches por última vez. En Francia, por exemplo, TODOS os ingresos se acumulan en Francia (FR é MOITO máis forte nas negociacións que NL!), polo que a SVB non fixo nin dedución. Polo tanto, é cuestión de atraso.
Isto non significa que dende que saíches dese país, xa que vives en Th e hai outro tratado fiscal en cuestión, non teñas ningunha obriga fiscal con NL e que a SVB debería reter! Vive barato pero perigoso! Chamar ao SVB é aínda máis perigoso.
aad,
En realidade, pregúntome por que SVB (se debería/pode) non retiveron ningún imposto desde o principio (finais de 2013). Antes de mudarme a Tailandia (finais de 2008), vivía nos Países Baixos. Estou entón obrigado a considerar e informar a SVB de que deben facer o seu traballo correctamente? E no futuro -a pesar das exencións para a miña pensión complementaria- presentar unha declaración anual nos Países Baixos?
Estaba contento de desfacerse desa xeoda.
Xusto o seguinte. As primas de AOW pagadas no pasado non eran deducibles de impostos. Entón, por que o beneficio AOW tamén está gravado?
Despois de todo, no caso das pensións complementarias (empresas), as primas pagadas eran deducibles fiscalmente, polo que é lóxico que tributen estas pensións complementarias. Vivindo en Tailandia, pode solicitar e recibir unha exención das autoridades fiscais dos Países Baixos. A exención de AOW tamén debería ser posible nesa lóxica.
Hai unha curiosa discrepancia no sistema AOW. E se só vives en AOW aquí en Tailandia (entón tes TBH 8 toneladas + nunha conta bancaria tailandesa) pagarás impostos nos Países Baixos polo teu AOW, pero negaráche o teu dereito a un seguro de saúde nos Países Baixos!! ! E entón tes que contratar un seguro de saúde en Tailandia que é 2-3 veces máis caro. Polo tanto, para BV Nederland as luxurias (é dicir, os ingresos fiscais), pero non o dereito do contribuínte á posibilidade de ter moito seguro de saúde nos Países Baixos (polo que pagou primas todos estes anos!).
Por último: como pode unha persoa solteira nos Países Baixos sobrevivir con só unha prestación AOW de aproximadamente 1100 p/m brutos se ademais ten que pagar un imposto do 18 % por iso? É dicir, uns 900,- p/m netos. Sobre todo se iso inclúe a prima de seguro de saúde de 110 E p/m, 500 E de aluguer e 100 E noutros gastos fixos (mobles, G/W/L, etc.). Entón definitivamente recibirá un subsidio de aluguer. Ben, mellor non tributar entón eu pensaría.
O AOW é un sistema de reparto, o que significa que utilizas a prima AOW para pagar o beneficio AOW doutra persoa nos Países Baixos.
En contraste co seguro de pensións, non aforras para o futuro.
Polo tanto, non se pode comparar a AOW cunha pensión nin as regras para ela.
Vives en Tailandia e gastas a túa pensión estatal en Tailandia.
Como resultado, os Países Baixos carecen de todo tipo de ingresos, como o IVE, os impostos ambientais e calquera ingreso dunha pensión que tribute en Tailandia, pero pola que previamente deduciu impostos nos Países Baixos e pagou menos cotas á seguridade social.
Tampouco compras o teu pan nos Países Baixos, que á súa vez vai a costa do emprego.
E discrepancias no sistema.
Toda a vida paguei impostos polos fillos doutra persoa.
Para os avós doutra persoa.
Para a educación especial dos demais.
Para o club de fútbol dos demais.
Por un gravame solidario para a caixa do seguro de saúde.
Escolle vivir en Tailandia, onde os alugueres adoitan ser máis baratos e se non tes un gran aire acondicionado na parede, a electricidade é máis barata.
E onde a comida tailandesa barata. é.
Escolle un paquete total con todas as vantaxes e desvantaxes.
Moitos anciáns probablemente se pregunten como poden vivir os anciáns dos Países Baixos cunha pensión de vellez tan semellante.
Non obstante, reciben un crédito fiscal, que non obtén en Tailandia.
Iso volve doer.