Hyvät lukijat
Muutin Thaimaahan vuonna 2006 ja asun Chiang Maissa. Olisin poistanut minut Alankomaista ja sitten olen verovelvollinen Thaimaassa. Vuonna 2005 sain valtion eläkettä.
Vuodesta 2006 alkaen maksu lähetettiin suoraan pankkiini Chiang Maissa joka kuukausi. Alankomaissa minun ei tarvinnut maksaa veroa tuona aikana vapautuksen vuoksi. Mutta se muuttui vuonna 2019. Palkasta tuli veroa 140 € kuukaudessa noin 1.600 XNUMX € vuodessa tuon vuoden veroilmoituksellani, en voinut ilmoittaa vähennyksiä.
Lähetin tuloveroilmoitukseni Chiang Main veroviranomaisille vuonna 2019. Pankkini on tehnyt tulosteen tuloista AOW:sta ja minun piti maksaa siitä tuloveroa. Onneksi heillä on paljon vähennyksiä Thaimaassa
Alankomailla ja Thaimaalla on molemmilla oikeus periä veroa AOW:n etuuden määrästä. Nyt minulla on ongelma, että maksan veroa samasta asiasta kahdessa maassa. Minulla on siis pyyntö palkanmaksun palautuksesta vuodelta 2019, ja se on hylätty
Molempiin pyyntöihin olen liittänyt kaikki tarvittavat asiakirjat, mukaan lukien asuinpaikka RO 22.
Tämän jälkeen esitin Haagin valtiovarainministeriölle kaksinkertaisen verotuksen estämistä koskevan pyynnön, joka myös hylättiin.
Valtiovarainministeriön vastaus:
Perustuu NL-Th. Voivatko sekä Alankomaat että Thaimaa periä tästä etuudesta.. Ei ole kysymys kaksinkertaisesta verotuksesta, joka on vastoin NL-Th. Pyyntösi aineellinen arviointi ei siis anna mitään syytä luopua Alankomaiden veron kantamisesta sopimuksen perusteella.
Kuka voi auttaa minua saamaan vapautuksen palkkaverosta Alankomaista?
Ystävällisin terveisin,
Henk
Henk, miksi luulet Alankomaiden vetäytyvän? Eikä Thaimaa?
Jätän oikeudellisen puolen asiantuntijoille, mutta uskon, että päädyt perustamissopimuksen artiklaan 25, koska AOW:ta ja vastaavia etuja EI mainita sopimuksessa eikä sopimuksessa ole kaksinkertaisen verotuksen järjestelmää AOW:lle. Katso tästä https://wetten.overheid.nl/BWBV0003872/1976-06-09
Paljon helpompi ratkaisu on EI siirtää AOW:ta Thaimaahan kokonaiseksi vuodeksi, vaan jättää se Hollannin pankkiin ja siirtää vasta tammikuun ensimmäisellä puoliskolla. Silloin se ei ole tuloa Thaimaassa, vaikka saattaa kestää jonkin verran vaivaa saada virkailija tästä. Ongelma on sitten ratkaistu.
Sanot muuten, että joudut maksamaan palkkaveroa vain vuonna 2019. Se on jo voimassa 1.
Henk, koko vuosi voi olla vähän tiukkaa. Mielestäni muutama kuukausi riittää, jotta tulot ovat niin korkeat/pienet, että vero on nolla. Siirrät nämä kuukaudet tammikuun ensimmäisellä viikolla, jolloin ne eivät ole enää tuloja vaan säästöjä.
Erik, mitä sinä itse Alankomaissa sinulla ei ole vähennyksiä ja Thaimaassa monia
Lopeta tulojesi lähettäminen Thaimaahan. Rahan siirto itse 3–5 kertaa vuodessa rahapalvelun, esimerkiksi TransferWisen, kautta säästää sinua monelta kurjilta.
Martin, jos rahat, jotka siirrät Thaimaahan TransferWisen kautta, ovat tuloja, jotka olet ansainnut kyseisenä vuonna, sitä verotetaan edelleen Thaimaassa (sikäli kuin Thaimaa saa periä niistä sopimuksen mukaan).
Siirtotapa ei ole johtava. Vaikka nostaisit rahaa Thaimaassa pankkikortillasi tai maksaisit hollantilaiselle pankkitilille ja kyseessä olisi tulot, puhumme silti Thaimaan verotettavista tuloista.
HUOMAA: En mainosta keinoja pitää tulot mahdollisimman kaukana Thaimaan veroviranomaisten näkyviltä veron kiertämiseksi!
Mottona on siksi pitää 2 erillistä NL-käyttötiliä, toinen tuloillesi ja toinen säästöistäsi. Ja siirrot Thaimaahan aina säästövirroista syötetyltä maksutililtä, joko säästö- tai arvopaperitililtä.
Alankomailla ja Thaimaalla on sopimukset yksityisistä eläkkeistä. AOW:n tai muiden virkamieseläkkeiden jne. osalta verot vähennetään AINA Alankomaissa. Sopimuksen piiriin kuuluvat yksityisten eläkkeiden eläkkeet, valtiosta riippumattomien järjestöjen edut, varat jne. Voit siis valita, missä maassa haluat maksaa veroa. Alankomaat voi vaatia todisteita siitä, että olet todella maksanut veroja Thaimaassa. Ilman veroviranomaisten todistetta tai hyväksyntää Alankomaissa vero pidätetään maksun lähteessä. Mitä tulee AOW:n palkkaveron vähennykseen vuodesta 2017 alkaen, tämä johtuu verolain muutoksesta taannehtivasti. Vuodesta 2017 alkaen Euroopan ulkopuolella asuvat ihmiset eivät saa enää vähentää mitään AOW:staan jne., vaan he saavat kiinteän prosentuaalisen vähennyksen (veloitan 6 %). En koskaan maksanut veroa AOW:stani vuoteen 2019 asti. Tämän vuoden alussa minulla oli verot vuosilta 2017 ja 2018 AOW:stani (noin 3.000 2019 euroa). Arvioni vuodelta 2019 oli nolla, koska vuodelta XNUMX pidätettiin palkkaveroa. Minulla on myös useita yksityisiä eläkkeitä Hollannista ja olen valinnut (ilman veroviranomaisten ongelmia) maksaa tästä veroa Thaimaassa.
Peter, toisin kuin sanot, et saa valita, missä maksat veroja. Alankomaiden ja Thaimaan välillä tehty sopimus kaksinkertaisen verotuksen välttämiseksi pätee kuitenkin tähän.
Väitteesi, jonka mukaan Alankomaat voisi vaatia todisteita siitä, että olet todella maksanut veroa Thaimaassa, on myös virheellinen. Jos et ole jostain syystä (kuten lukuisat ja suuret vapautukset, vähennykset ja veroton summa) velkaa henkilökohtaista tuloveroa, verotusoikeus ei palaa Alankomaihin.
Saadaksesi vapautuksen palkanmaksun ennakonpidätyksestä, sinun on vain todistettava, että olet Thaimaan verotuksellinen asukas. Kuinka todistaa se, on keskusteltu monta kertaa Thaimaa-blogissa.
Sinun ei tarvitse edes todistaa sitä saadaksesi palautuksen palkasta, jota ei ole velkaa Alankomaissa veroilmoituksella. Tällöin Vero- ja Tullihallinto noudattaa virheettömästi ulkomaalaisrekisterin tietoja.
Mitä tulee Alankomaiden verolainsäädännön muutokseen vuodesta 2015 alkaen (eikä siis, kuten kirjoitat, vuodesta 2017 alkaen), viittaan Henkille (tämän lukijan kysymyksen esittäjälle) osoittamaani vastaukseen.
Hei Henk,
AOW-etuusi liittyen kirjoitat:
”Hollannissa minun ei tarvinnut maksaa veroa tuona aikana vapautuksen vuoksi. Mutta se muuttui vuonna 2019."
Et ole kuitenkaan koskaan ollut vapautettu palkka-/tuloverosta valtion eläkkeesi yhteydessä. Palkkavero laskettiin jokaisesta AOW-etuudesta. Se, että ennakonpidätystä ei myöhemmin tehty, johtuu siitä, että valitsit ilmeisesti asukkaan verovelvollisen aseman ja jonka seurauksena sinulla oli oikeus muun muassa verohyvitykseen aivan kuin asuisit Alankomaissa. Teidän kohdallanne yleinen verohyvitys, vanhuksen verohyvitys ja yksin asuvan vanhuksen verohyvitys olivat laskettua palkkaveroa suuremmat, joten vähennystä ei tehty. Mutta se on pohjimmiltaan eri asia kuin "vapautus".
Vuodesta 2015 lähtien oikeus valita, kohdellaanko veronmaksajaa kotimaisena vai ulkomaisena veronmaksajana on lakannut, ja vuoden 2001 tuloverolaissa tehtiin ero ulkomailla asuvan verovelvollisen ja ulkomailla asuvan verovelvollisen välillä. Jos asut esimerkiksi Thaimaassa, sinua pidetään ei-kelpoisena ulkomailla asuvana verovelvollisena, minkä seurauksena menetit muun muassa oikeuden verohyvitykseen. Vuodesta 2015 lähtien SVB:n olisi pitänyt pidättää sinulta palkkavero ja siten ilman verohyvitysten vähentämistä. SVB on kuitenkin jättänyt huomioimatta tämän lainmuutoksen tuhansien etuuksien saajien osalta, kuten se on jättänyt sinullekin.
Tämä loi kaksijakoisen ulkomaisten veronmaksajien sisällä. Tämän ei-toivotun epätasa-arvoisen kohtelun lopettamiseksi astui voimaan 1 lakimuutos, jonka mukaan mikään edustuslaitos ei saa vähentää verohelpotuksia ulkomailla asuessaan palkkaverosta.
Vuosilta 2015-2018 olit onnekas, ettei Vero- ja Tullihallinto lähettänyt sinulle veroilmoitusta. Toivottavasti se pysyy sellaisena sinulle. AOW-etusi vuoksi tekemälläsi palkkaverovapautuspyynnöllä olisit voinut ampua itseäsi jalkaan, kun se löydettiin!
Puhut vain AOW-edusta. Tämä yhdistettynä siihen, että et ole saanut kutsua tehdä veroilmoitus, saa minut epäilemään, että tulosi rajoittuvat tähän AOW-etuuteen. Ilmoittamamiesi summien perusteella päätän, että tuloverosi oli noin 220-225 euroa, joten kaksinkertaista verotusta ei juurikaan ole.
Mutta olkoon kuinka: valtiovarainministeriöltä saamasi vastaus on enemmän tai vähemmän oikea. Sekä Alankomaat että Thaimaa voivat periä sosiaaliturvaetuuksia, kuten AOW-, WAO-, WIA- tai WW-etuuksia. Tämä ei kuitenkaan perustu Alankomaiden ja Thaimaan välillä tehdyn sopimuksen sopimusmääräykseen kaksinkertaisen verotuksen välttämiseksi, vaan tällaisen määräyksen puuttumiseen ja sen seurauksena molempiin maihin sovelletaan kansallista lainsäädäntöä. Alankomaat verottaa sitten AOW-etuasi lähdemaana ja Thaimaa samoin kuin asuinmaata (sikäli kuin olet maksanut tämän etuuden sinä vuonna, jolloin nautit siitä).
Sama tilanne on myös Pakistanin, Sri Lankan ja Filippiinien kanssa tehtyjen kaksinkertaisen verotuksen välttämissopimusten osalta.
Rakas Lambert,
Kiitos ammattitaidosta minulle!
G
Ajatukseni oli kysyä lukijoilta, joilla on sama ongelma kuin minulla. Nimittäin selvittää tapa saada vapautus palkkaverosta vuodelle 2019
.
Olen Thaimaan verotuksellinen asukas ja minulla on tulovero Thaimaassa vuodelta 2019. Mielestäni minulla on oikeus hakea vapautusta ??
Thaimaalla on oikeus verottaa Alankomaista tulevaa valtioneläkettä verossa asuvan maailmanlaajuisena tulona.
Jos se ei ole mahdollista, laitan sen alas.
Lammert onko sinulla asiakkaita, joilla on vain valtion eläke, mutta heillä on kuitenkin vapautus??
Tervehdys Henk
Hei Henk,
Mitä tulee palkkaveron vähentämiseen AOW-etuudesta Thaimaassa asuessa, tästä ei ole laillista mahdollisuutta saada vapautusta.
Yhdelläkään thaimaalaisista asiakkaistani ei ole tällaista poikkeusta.
Henk O, olet lukenut neuvon ja on selvää, että et voi tehdä mitään valtion eläkkeesi kaksinkertaiselle verotukselle. Sopimus tai Alankomaiden kansallinen lainsäädäntö eivät voi auttaa sinua tässä, enkä myöskään pelkää Thaimaan lainsäädäntöä.
Jäljelle jää perussopimuksen artikla 25, konsultaatioartikkeli, mutta saako kaksi osastoa liikkeelle muutamalla sadalla eurolla tai vaikkapa 10k bahtilla, on kysymys, johon voit vastata itse. Lisäksi sinun on lähetettävä tämä pyyntö asuinmaassasi. tarvitset siihen vakiintuneen thaimaalaisen veroneuvojan, eikä hän työskentele turhaan.
Voinko auttaa sinua viimeisessä kysymyksessäsi?
1. Se voi koskea alle yhtä kuukautta valtion nettoeläkettä vuodessa; mieti sitä. Katso ensimmäinen kommenttini kysymykseesi.
2. Noin 3-4-5 vuoden kuluttua saattaa tulla uusi sopimus, ja luotan siihen, että olemassa olevan sopimuksen (1975) aukot korjataan.
Onnea!
Kiitos Eric
Selvitän kaiken ja katson mitä teen.
Terveisiä Hank
Erik
Toisin kuin väität, Henk O ei saa esittää perustamissopimuksen 25 artiklan 3 kohdan mukaista pyyntöään kaksinkertaisen verotuksen välttämiseksi, jonka Alankomaat on tehnyt Thaimaan kanssa hänen kotimaassaan Thaimaassa, vaan alankomaalaisena veronmaksajana Alankomaiden valtiovarainministerille. Periaatteessa tähän ei liity kustannuksia.
Kiinnitin 26 tähän tapaukseen runsaasti huomiota Thaimaa Blogissa ja tein siten tarjouksen ottaa tämä vastaan hollantilaisten ryhmän puolesta. Tuolloin olit melko skeptinen tämän aloitteen suhteen.
Katso:
https://www.thailandblog.nl/lezersvraag/lezersvraag-aow-en-belasting-betalen-in-thailand/
Hieman supistetussa muodossa tämä viesti sisältää seuraavan tekstin:
"SOPIMUS
Millaisen mahdollisuuden sopimus tarjoaa estää AOW- tai WAO-etusi kaksinkertaisen verotuksen?
Alankomaat on tehnyt kaksinkertaisen verotuksen välttämistä koskevan sopimuksen yli 100 maan kanssa. Kaikki nämä sopimukset sisältävät määräyksen keskinäisestä sopimuksesta. Alankomaiden ja Thaimaan välillä tehdyssä kaksinkertaisen verotuksen välttämisestä tehdyssä sopimuksessa tästä määrätään tämän sopimuksen 25 artiklassa, siltä osin kuin se on olennaista, seuraavasti:
"Artikla 25. Sopimusjärjestely
3. Valtioiden toimivaltaisten viranomaisten on pyrittävä ratkaisemaan yhteisellä sopimuksella kaikki tämän sopimuksen tulkintaa tai soveltamista koskevat vaikeudet tai epäilykset. Ne voivat myös neuvotella keskenään kaksinkertaisen verotuksen poistamiseksi tapauksissa, joista tässä sopimuksessa ei määrätä.
4 Valtioiden toimivaltaiset viranomaiset voivat olla suoraan yhteydessä toisiinsa päästäkseen sopimukseen edellisissä kappaleissa tarkoitetulla tavalla.
• Molemmissa tapauksissa ”toimivaltainen viranomainen” on valtiovarainministeri tai hänen edustajansa.
• Alankomaiden ja Thaimaan välisen sopimuksen tarkoituksena on välttää kaksinkertainen verotus.
• Perustamissopimuksessa ei ole määräyksiä sosiaaliturvaetuuksista, mukaan lukien AOW- ja WAO-etuudet. Kaksinkertaisen verotuksen kumoaminen näiden etujen osalta on ensisijaisesti molempien ministerien asia.
Sosiaaliturvaetuuksien kaksinkertainen verotus on selvästi olemassa, koska perustamissopimuksessa ei ole määrätty tästä (ks. 3 kohdan viimeinen virke). Jos haluat saada toimivaltaiset viranomaiset neuvottelemaan keskenään, voit pyytää jotakin näistä viranomaisista tekemään niin. Ja sitten on selvää, että asiaa koskeva pyyntö osoitetaan Alankomaiden valtiovarainministerille. Tässä yhteydessä viitataan perustamissopimuksen 25 artiklan XNUMX kohdan viimeiseen virkkeeseen. Näin vältät thaimaalaisen asianajajan osallistumisen erityisesti kieliongelman ja siihen liittyvien kustannusten vuoksi.
Minusta on muuten järkevää olla esittämättä tällaista pyyntöä Alankomaiden valtiovarainministerille yksittäisenä henkilönä, vaan tehdä se kollektiivina, toisin sanoen useiden veronmaksajien kanssa, jotka todella käsittelevät tätä ongelmaa. Thaimaa Blogilla voi olla tässä koordinoiva rooli.
Olen myös valmis ottamaan tämän koordinoivan roolin ja ottamaan sitten yhteyttä johonkin ulkomailla asuvien hollantilaisten etuja edustavaan organisaatioon tai ottamaan itse yhteyttä valtiovarainministeriöön ottaakseni esille AOW- tai WAO-etuuden kaksinkertaisen verotuksen. Ota minuun yhteyttä sähköpostitse: [sähköposti suojattu].
Jos et kuitenkaan pysty todistamaan esimerkiksi ilmoituslomakkeella PND 91, sivut 1 ja 2, että olet todella velkaa henkilöveroa tai asuinmaasi verovelvollisuuden ilmoituksella (lomake RO 22), ei ole järkevää osallistua tähän kampanjaan.
Lammert de Haan, veroasiantuntija (erikoistunut kansainväliseen verooikeuteen ja sosiaalivakuutukseen)
Ja mikä oli tarjoukseni tulos? DDos-hyökkäys tietokoneelleni!
Saapuneet ovat täynnä ilmoittautumisia. Yhteensä jopa KAKSI, joista yksi asui Hollannissa ja toinen ei vielä saanut valtion eläkettä (mitä tarkoitat: kaksinkertainen verotus!).
No, Lammert, teit parhaasi ja saat DDOS-hyökkäyksen! Kiitos…. Mutta sinä selvisit.
Palatakseni asiaan ja tämäniltaiseen puheluumme, en usko, että yksinäisellä on mahdollisuutta johtaa kahta osastoa muutamalla sadalla dollarilla. Siinä mielessä Henkillä on nyt vähän toivoa.