Nizozemské daňové úřady mají problém s mou adresou v Belgii
Vážení čtenáři,
Není to poprvé, co mají nizozemské daňové úřady pochybnosti o mé adrese bydliště v Belgii. Již dávno jsem ve své korespondenci rozlišoval mezi korespondenční adresou a adresou bydliště, jelikož většinu roku pobývám v Thajsku a mám tak lepší dohled nad nizozemskými daňovými úřady zasílanými na mě. Inspektorát nizozemského oddělení daňové a celní správy v zahraničí v Heerlenu však zahájil další vyšetřování toho, co je vlastně moje „skutečná adresa bydliště“, a není spokojen s důkazem, že jsem registrován v Belgii.
Nyní jsem této službě zaslal své daňové výměry za posledních 5 let ve prospěch belgických finančních úřadů, stejně jako kopie mého občanského průkazu, osvědčení o registraci od Populační služby města Ghent a také korespondenci týkající se mého důchody zaslané na mou adresu v Gentu.
Mám povolení od stěhovacího oddělení magistrátu Ghent zůstat v Thajsku déle než 1 rok. Nizozemská daňová a celní správa však pochybuje, zda tato adresa, oficiálně označená belgickými úřady jako moje domácí adresa, je mou „skutečnou domácí adresou, což je podle mého názoru neopodstatněné, protože úředníci musí svá rozhodnutí zakládat na oficiálních prohlášeních, a nikoli na podezření, že Ve skutečnosti bydlím jinde.
Existují další nizozemští občané, kteří mají podobné potíže s nizozemskými daňovými úřady?
S pozdravem,
Niek
Redakce: Máte otázku pro čtenáře Thailandblogu? Použij to kontakt.
Tato adresa v Belgii nevypadá přesně jako vaše „skutečná adresa domova“. Předpokládám, že vám belgická obec udělila povolení k pobytu v zahraničí na více než rok na základě zvláštních belgických právních předpisů. Nizozemské úřady tím nejsou vázány.
Niek, registrace v Gentu automaticky neznamená, že je to také vaše daňová rezidence. Pokud jsem správně četl vaši otázku, myslím, že služba v Heerlenu může zjistit, že nežijete v Gentu, ale v Thajsku... Protože tam trávíte většinu roku, říkáte si, a máte povoleno do Gentu zůstat tam i rok.
Jaká je vaše daňová rezidence?
Doporučuji vám najmout si daňového poradce se znalostí daňových dohod NL-BE, BE-TH a NL-TH.
A můžete využít rad Lammerta de Haana v tomto blogu. https://www.thailandblog.nl/expats-en-pensionado/van-welk-land-ben-jij-fiscaal-inwoner/ i když se to týká smlouvy NL-TH.
Eriku, moje daňová rezidence je Gent a jako důkaz jsem již několik let posílal své daňové výměry společnosti Heerlen.
Eriku, Niek je Holanďan a má holandský příjem.
Pokud žijete v Belgii, může Belgie v zásadě vybírat daně z vaší dávky AOW a zaměstnaneckého důchodu a/nebo výplaty anuity.
Když žijeme v Thajsku, nepřichází v úvahu smlouva BE-TH, ale pouze smlouva NL-TH. V takovém případě bude jeho dávka AOW zdaněna jak v Nizozemsku, tak v Thajsku. Thajsko pak musí poskytnout snížení podle čl. 23 odst. 6 Smlouvy.
Ačkoli se vámi citovaný článek zakládá na situaci Nizozemsko – Thajsko, ustanovení v něm týkající se stanovení daňové rezidence se vztahují na všechny daňové smlouvy uzavřené Nizozemskem. Eea je založena na vzorové smlouvě OECD.
Lamberte, souhlasím. Otázkou zůstává, proč Heerlen podněcuje debatu o tom, kde bydlet. Ale to možná od Nieka ještě uslyšíme.
Šetření pobytu se provádí pravidelně v případě, že má inspektor pochybnosti.
Před několika měsíci Nejvyšší soud rozhodl v případu, ve kterém samozvaný „daňový poradce“ předstíral, že žije v Thajsku.
Inspektor zjistil, že všechna prohlášení a konzultační práce, které zpracovával, byly prováděny s holandskou IP adresou, takže tím to skončilo.
Myslel si, že vše zařídil chytře. Za tímto účelem dokonce prodal svůj dům v Nizozemsku svému dvouletému synovi, který proto nebyl schopen herectví, a který žil v Thajsku (tak si to myslím).
To vše mu bylo k ničemu. A navzdory podvodům spáchaným ve velkém měřítku nenašel haagský soud žádné důvody, aby mu uložil pokutu za přestupek. Nejvyšší soud se tímto názorem soudu řídil.
Znám však bezpočet případů s méně dalekosáhlou formou podvodu. byla uložena pokuta.
Protože u nizozemských daňových úřadů vzbudilo podezření, protože jsem si nechal posílat jejich poštu na svou „korespondenční adresu“ v Thajsku a ne na „domovskou adresu“ v Gentu.
Nieku, kvůli nepříliš spolehlivému doručování pošty v Thajsku jsem to před 20 lety udělal přesně naopak: veškerou papírovou poštu z daní a SVB bratrovi do NL. Mimochodem už léta existuje mijnoverheid.nl a podobné stránky, kde se můžete přihlásit pomocí DigiD a vše si přečíst nebo vytisknout.
Nizozemec, který oficiálně žije v Belgii, ale většinu roku žije v Thajsku, přirozeně vyvolává otázky.
Jako finanční úřad by mě zajímalo, zda jste snad nezavedli stavbu za účelem vyhýbání se nizozemským daním, což se mi zdá pravděpodobné, že v Nizozemsku neplatíte daně.
Nerozumím daňovým zákonům, ale kdybych byl daňovým úředníkem, zdanil bych vaše příjmy v Nizozemsku, protože ve skutečnosti nežijete v Belgii, protože většinu roku žijete v Thajsku.
Možná dokonce (skoro) po celý rok.
A v Thajsku pravděpodobně neplatíte daně, i když byste měli, pokud tam žijete většinu roku.
Již jsem poznamenal, že v Belgii již roky platím daně, takže o „výstavbě lanoví“ vůbec nemůže být řeč.
milý Nicku,
Opravdu není divu, že Heerlen pochybuje o vašem skutečném místě bydliště.
Jako správce souborů jsem 'rozumný; znát příslušnou legislativu.
Neuvádíte, odkud máte příjem: Belgie nebo Nizozemsko??? Tato skutečnost dělá velký rozdíl.
V Belgii můžete získat povolení k pobytu mimo Belgii déle než 1 rok. ale to je jednorázové a lze je získat pouze za určitých podmínek, na které pravděpodobně NEMÁTE: studium nebo zaměstnání v zahraničí. Pokud tedy pobýváte mimo Belgii déle než 1 rok a nesplňujete tyto podmínky, jste vázáni zákonnou deregistrační povinností a budete opět spadat pod nizozemský daňový systém, pokud vaše příjmy pocházejí z Nizozemska. Pokud pochází z Belgie, zůstáváte belgickým plátcem daně a jste již zdaněni u zdroje s ročním přiznáním a zúčtováním.
Možná teď vysoko a nízko namítáte, že to podle vás není stavba, ale ve skutečnosti je. Neznám nizozemské daňové sazby a nebudu se do nich pouštět, ale předpokládejme, že jsou pro vás v Nizozemsku nevýhodnější než v Belgii, proto veškerá snaha udržet si adresu v Belgii, aniž byste tam zůstávali, poštovní adresu v Nizozemí……..
Je velká šance, že to jednou skončí špatně.
Lung Addie, můj příjem pochází z Nizozemska a daňové výměry mého příjmu v Nizozemsku a Belgii se od sebe téměř neliší. Svědčí o tom i skutečnost, že jsem musel vyplnit i přiznání za období 2016-2020, která jsem vyplnil pro Belgii pro Nizozemsko, takže to nikdy nebyl důvod, proč jsem chtěl být daňovým rezidentem v Belgii.
Sporným bodem je, zda nizozemské daňové orgány mohou odmítnout, že podle belgických orgánů máte bydliště v Belgii, zatímco jste také daňovým rezidentem, pokud je známo, že jste pobývali mimo Belgii déle než 180 dní... Dokud nejsem oficiálně vyřazen z evidence obyvatel, nadále pobývám v Belgii podle belgického zákonodárce;
A abych nebyl oficiálně deportován, mám oficiální povolení zůstat v Thajsku o 1 rok déle, aniž bych k tomu musel uvádět důvod.
rok, kdy můžete zůstat mimo Belgii (vaše město), lze ve vašem městě prodloužit o další 1 rok.
Není to tak, že důvody pro to jsou pouze: studium nebo zaměstnání.
Myslím, že jsou dvě věci, které se vzájemně zaměňují0.
Ve vaší obci můžete požádat o pobyt mimo obec po dobu 1 roku, abyste nemohli být odhlášeni, lze prodloužit o 1 rok.
Povolení k pobytu mimo Belgii je něco úplně jiného
Milý Ruudje,
když řekneš A, musíš říct i B. Rád bych od Vás slyšel, jaké další důvody zákonodárce uvádí, které by mohly vést k pozastavení odhlašovací povinnosti. Dva důvody jsem našel pouze v textech, které jsem uvedl ve své odpovědi. Pokud je to možné, také odkaz na jeho zdroj, protože to může být užitečné pro můj soubor „Zrušení registrace pro Belgičany“.
Možná nejsem Belgičan – i když se mi tam líbilo žít a pracovat 4 roky – ale na webu města Gent jsem našel následující:
https://stad.gent/nl/burgerzaken/migratie/reizen-en-vertrek-uit-belgie/vertrek-uit-belgie
Fakta jsou: přestěhována do Belgie před 5 lety, odhlášena z Nizozemska.
Odvedena daň v Belgii po dobu 5 let.
Důchody nad určitou částku se v Holandsku zdaňují, mohl jsem se dočíst docela nedávno.
Předpokládejme také, že životní list pochází z Belgie, takže opět fakt.
Jak finanční úřady získávají fakta o pobytu v Thajsku a proč?
Nejde jí bd z cesty? Fakta jsou podpořena belgickými dokumenty a jsou platná již 5 let. Z daňového hlediska se mi to zdá správné.
Holandský BD nemá nic společného s vaším životem v Belgii. To je váš balíček.
Musí se držet faktů a jinak SAMI dokázat, že by to nebylo správné.
Nizozemské úřady opravdu nejsou lidé, možná se to neděje lidsky a AI (nebo algoritmy) je aktivní a pak inspektor (nebo možná ne) pokračuje, za předpokladu, že algoritmus je správný.
Měli byste dostat zálohovou platbu ve výši 2 eur až 49krát.
Což se mi zase a víc vrátilo. Ano, muselo se to zaplatit, protože jinak… to znáte.
Poprvé jsem jim kvůli tomu volal. Zvláštní, že podruhé to bylo opět 2 eur.
"Jsme nizozemští bd, asimilujeme vás, odpor je marný." “
Nyní jsme obeznámeni s podvodem s mateřskými přirážkami.
ahoj Nicku,
Aniž bych se díval do své křišťálové koule, předvídám pro vás velké problémy.
Inspektor ve vás zahájil pobytové šetření. To znamená, že má důvody pochybovat o správnosti svého (daňového) bydliště v Gentu, jak navrhujete.
Již jste uvedl, že žijete nebo zůstáváte v Thajsku po většinu roku. Tím dáváte najevo, že nejste daňovým rezidentem Belgie. Z nařízení 183 vychází jako obvykle také Smlouva o zamezení dvojího zdanění uzavřená mezi Nizozemskem a Belgií.
Podle článku 4 obecného zákona o státních daních se místo, kde osoba žije, „posuzuje podle okolností“.
Jaké okolnosti byste měli zvážit? Vyjmenuji několik:
1. Kde máte k dispozici udržitelný domov?
2. S jakou zemí máte nejužší osobní a ekonomické vztahy (středisko životních zájmů)?
3. Kde obvykle pobýváš?
Pokud se tak ještě nestalo, očekávám, že si inspektor vyžádá i výpisy z vaší banky (bank) a kopii stránek vašeho pasu. To je zvláště důležité pro získání odpovědi na otázky 2 a 3.
To je běžný postup inspektora v záležitostech tohoto druhu.
Inspektor pak rychle přijde na to, že nejste daňovým rezidentem Belgie. Skutečnost, že jste zaplatili daň v Belgii, na to nemá vliv. Ačkoli se v zásadě předpokládá daňové sídlo v Belgii (ECLI:NL:HR:2006:AR5759), tato zásada se odchyluje, pokud inspektor může prokázat, že:
• posouzení belgických finančních úřadů je založeno na nesprávných nebo neúplných údajích resp
• poplatek nemůže být přiměřeně založen na žádném pravidle belgického práva.
A zdá se, že se to ubírá tímto směrem.
Jaké to má důsledky?
• Nepožíváte smluvní ochranu na základě smlouvy uzavřené Nizozemskem s Belgií, ale maximálně na základě smlouvy Nizozemsko – Thajsko (pokud chce inspektor okamžitě zajít tak daleko).
• Na rozdíl od situace, kdy žijete v Belgii, Nizozemsko vybírá daň z vaší dávky AOW. Za tímto účelem můžete očekávat dodatečné hodnocení maximálně 5 let.
• Stále budete muset provést nezbytná opatření k vrácení daně již zaplacené v Belgii. Šetření inspektora a výsledek jeho zjištění vám však mohou pomoci (finanční úřady jsou přece vaším nejlepším přítelem).
Povolení oddělení stěhování magistrátu Ghent zůstat v Thajsku déle než 1 rok je v tomto kontextu neplatné (technická smlouva).
Lammert de Haan, daňový specialista (se specializací na mezinárodní daňové právo a sociální pojištění).
Moderátor: Otázky by měly být zasílány jako čtenářské dotazy.
milý Nicku,
přečtěte si prosím pozorně obě odpovědi pana Lammerta de Haana.
Pokud jde o nizozemské daňové právo, má mnohem lepší postavení než já, ale jeho rozhodnutí se v podstatě scvrkává na to, co jsem se vám pokusil krátce vysvětlit. Zachází do detailů a velkou chybou, kterou jste udělal, je, že vaše hlavní bydliště není v Belgii, ale v Thajsku, což lze velmi snadno prokázat. Od okamžiku, kdy je na základě vašeho pasu požadováno vaše bydliště, budete mít velký problém. Existuje dokonce možnost, že nyní budete platit daně dvakrát, protože nizozemské finanční úřady mohou vrátit po dobu 5 let a to, co jste již zaplatili v Belgii: lhůta pro podání námitek již vypršela, takže bude pro vás obtížné něco vymáhat. V Belgii s tím mám dostatečné znalosti a zkušenosti. Přeji hodně štěstí s administrativou.
Milá Lung Addie,
Na základě zjištění a závěrů nizozemského inspektora může Niek podat belgickým daňovým úřadům žádost o OFICIÁLNÍ snížení/revizi již uložených a konečných výměrů. To je možnost, která zůstává i po uplynutí lhůty pro podání námitek.
Milý Lamberte,
děkuji za užitečné informace. Pokud k tomu dojde, bude hodně záležet na zjištěních a závěrečné zprávě daňového inspektora. Je to považováno za podvod... neznalost je argument, který je málo přijímán, protože každý by měl znát zákon, což samozřejmě není tento případ.
Ze zkušenosti vím, že po uplynutí lhůty pro podání námitek není revize snadno dostupná. Měl jsem velké problémy se získáním posouzení na osobu s velmi těžkou Alzheimerovou chorobou, pro kterou se zde na TB objevila naléhavá žádost o administrativní pomoc a jejíž spis jsem úspěšně vyřídil u belgických daňových úřadů. I s lékařskými potvrzeními, že nebyl způsobilý podat zprávu, to nebyla hračka. Natož když mají podezření na nějaký podvod....
Lung addie, rád bych vás ohledně této záležitosti dále kontaktoval; Pokud souhlasíte, toto je moje adresa [chráněno e-mailem]