Poštovani čitaoci,
Emigrirao sam na Tajland 2006. godine i živim u Chiang Maiju. Da sam se odjavio iz Holandije i onda sam obveznik poreza u Tajlandu. 2005. godine sam dobio državnu penziju.
Od 2006. godine ovu beneficiju sam mjesečno slao mojoj banci u Chiang Maiu. U Holandiji nisam morao da platim porez za to vreme zbog oslobođenja. Ali to se promijenilo 2019. Uz to, 140 € poreza na plate dodato je mjesečno na otprilike 1.600 € godišnje. Uz moju poresku prijavu za tu godinu, nisam mogao prijaviti nikakve odbitke.
Podnio sam poreznu prijavu poreznim vlastima u Chiang Maiju 2019. Moja banka je napravila ispis AOW prihoda i na to sam morao platiti porez na dohodak. Na sreću, na Tajlandu imaju mnogo odbitaka
I Holandija i Tajland imaju pravo da nametnu porez na iznos beneficije AOW. Sad imam problem što plaćam porez na istu stvar u dvije zemlje. Stoga sam podnio zahtjev za povraćaj poreza na zarade za 2019. godinu koji je odbijen
Uz oba zahtjeva sam priložio svu potrebnu dokumentaciju, uključujući i prebivalište RO 22.
Zatim sam podnio zahtjev Ministarstvu finansija u Hagu da se spriječi dvostruko oporezivanje i to je također odbijeno.
Odgovor Ministarstva finansija:
Na osnovu NL-Th. i Holandija i Tajland mogu naplatiti ovu pogodnost. Ne postoji dvostruko oporezivanje koje je u suprotnosti sa NL-Th ugovorom. Prema tome, suštinska procjena vašeg zahtjeva ne daje razlog za odustajanje od naplate holandskog poreza na osnovu sporazuma.
Ko mi može pomoći da dobijem oslobađanje od poreza na zarade iz Holandije?
Pozdrav,
Henk
Henk, zašto misliš da bi se Holandija trebala povući? A ne Tajland?
Pravnu stranu prepuštam stručnjacima, ali mislim da ćete završiti sa članom 25. ugovora jer AOW i slične beneficije NE pominju se u ugovoru i sporazum o dvostrukom oporezivanju za AOW nije uključen u ugovor. Vidi ovdje https://wetten.overheid.nl/BWBV0003872/1976-06-09
Mnogo lakše rješenje je NE prebaciti svoj AOW na Tajland cijelu godinu, već ga ostaviti u banci u Holandiji i prebaciti tek u prvoj polovini januara. Onda to nije prihod na Tajlandu, iako ćete možda imati poteškoća da uvjerite službenika u to. Problem je tada riješen.
Inače, kažete da samo u 2019. morate platiti porez na zarade. Ovo je na snazi od 1. januara 1. godine.
Henk, cijela godina može biti malo rigorozna. Mislim da je nekoliko mjeseci dovoljno da ti prihodi budu toliko visoki/niski da porez bude nula. Te mjesece prebacite u prvoj sedmici januara i tada to više nije prihod nego štednja.
Erik, čime se baviš u Holandiji, a na Tajlandu ih imaš mnogo?
Prestanite da prenosite svoj prihod na Tajland. Sami prijenos novca 3 do 5 puta godišnje putem servisa novca kao što je TransferWise uštedjet će vam mnogo jada.
Martine, ako se novac koji prenosite na Tajland putem TransferWise-a odnosi na prihod koji ste primili u toj godini, onda se i dalje oporezuje na Tajlandu (u mjeri u kojoj je Tajlandu dozvoljeno da naplaćuje porez na njega prema Ugovoru).
Način prenosa nije odlučujući. Čak i ako podižete novac u Tajlandu svojom bankovnom karticom ili vršite uplate na svoj holandski bankovni račun, a to se tiče prihoda, još uvijek govorimo o prihodu koji Tajland oporezuje.
NAPOMENA: Ja ne promoviram nikakve načine da prihod držim što dalje od pogleda tajlandskih poreznih vlasti kako bih izbjegao poreze!
Stoga je moto da odvojeno vodite 2 tekuća računa NL, jedan za vaš prihod, a drugi koji se hrani iz tokova vaše štednje. A transferi u Tajland uvijek dolaze sa tekućeg računa koji se hrani iz tokova štednje, kao što su štedni računi ili računi vrijednosnih papira.
Holandija i Tajland imaju sporazume o privatnim penzijama. Što se tiče AOW ili drugih penzija državnih službenika, itd., porez se UVIJEK odbija u Holandiji. Penzije iz privatnih penzija, beneficije od nevladinih tijela, imovina, itd. su obuhvaćene ugovorom. Tako možete izabrati u kojoj zemlji želite da platite porez. Holandija može tražiti dokaz da ste zaista platili porez na Tajlandu. Bez dokaza ili prihvatanja od poreskih vlasti, porez se zadržava u Holandiji na izvoru pogodnosti. Što se tiče zadržavanja poreza na zarade od AOW-a od 2017. godine nadalje, to je zbog promjene poreskog zakona sa retroaktivnim dejstvom. Od 2017. godine ljudima koji žive van Evrope više nije dozvoljeno da odbijaju ništa od svog AOW-a itd., ali dobijaju fiksni procenat odbitka (ja oduzimam 6%). Nikada nisam platio porez na svoj AOW do 2019. Početkom ove godine sam dobio procjenu za 2017. i 2018. na moj AOW (oko 3.000 €). Moja procena za 2019. je bila nula jer je porez na zarade zadržan za 2019. Takođe imam nekoliko privatnih penzija iz Holandije i odlučio sam (bez problema od poreskih organa) da plaćam porez na njih u Tajlandu.
Petre, suprotno onome što navodiš, nije ti dozvoljeno da biraš gdje ćeš plaćati porez. Uostalom, na to se primjenjuje Ugovor o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja koji je sklopila Nizozemska sa Tajlandom.
Vaša tvrdnja da Holandija može tražiti dokaz da ste zaista platili porez na Tajlandu je također netačna. Ako, iz bilo kojeg razloga (kao što su mnoga i visoka izuzeća, odbici i neoporezivi iznos), ne dugujete porez na lični dohodak, onda se pravo na naplatu ne vraća Holandiji.
Da biste dobili oslobođenje od poreza na zarade, potrebno je samo dokazati da ste porezni rezident Tajlanda. Kako to demonstrirati, raspravljalo se mnogo puta na blogu Tajlanda.
Ne morate to čak ni dokazivati da biste dobili povraćaj poreza na plaće koji ne dugujete u Holandiji. Poreska uprava tada besprekorno prati podatke upisane u Registar nerezidenata.
Što se tiče promene poreskog zakonodavstva u Holandiji od 2015. godine (a samim tim ne kako vi pišete od 2017. godine), pozivam se na svoj odgovor upućen Henku (koji postavlja pitanje ovog čitaoca).
zdravo Henk,
Što se tiče vaše AOW beneficije, pišete:
“U Holandiji za to vrijeme nisam morao platiti porez zbog oslobođenja. Ali to se promijenilo 2019.”
Međutim, nikada niste dobili oslobođenje od poreza na platu/poreza na dohodak u vezi sa vašom AOW beneficijom. Porez na platu obračunat je na svaku AOW beneficiju. Činjenica da naknadno nije došlo do zadržavanja je zbog činjenice da ste se očigledno odlučili za tretman kao rezidentni poreski obveznik i kao rezultat toga, baš kao da živite u Holandiji, između ostalog ste imali pravo na poreske olakšice. U vašem slučaju, opšti poreski kredit, poreski kredit starije osobe i poreski kredit samohrane starije osobe bili su veći od obračunatog poreza na zarade i stoga nije došlo do zadržavanja. Ali to se suštinski razlikuje od „izuzeća“.
Od 2015. godine ukinuto je pravo izbora da li će se tretirati kao domaći ili strani poreski obveznik, a Zakon o porezu na dohodak iz 2001. podijeljen je na kvalifikovane i nekvalifikovane strane poreske obveznike. Ako živite na Tajlandu, između ostalog, bićete klasifikovani kao nekvalifikovani strani poreski obveznici, što znači da gubite, između ostalog, pravo na poreske kredite. SVB je trebalo da vam zadrži porez na zarade od 2015. godine i stoga bez odbitka poreskih kredita. Međutim, SVB je ignorisao ovu izmenu zakona za hiljade korisnika beneficija, kao i za vas.
Ovo je stvorilo podjelu unutar nekvalifikovanih stranih poreskih obveznika. Kako bi se stao na kraj ovom nepoželjnom nejednakom tretmanu, od 1. januara 2019. godine stupila je na snagu izmjena zakona, što znači da nijedna beneficija ne može odbijati porezne kredite od poreza na zarade kada živi u inostranstvu.
Od 2015. do 2018. godine imali ste sreću da vam Poreska uprava nije poslala poziv za podnošenje poreske prijave. Za tvoje dobro, nadam se da će tako i ostati. Sa zahtjevom koji ste podnijeli za oslobađanje od poreza na plate na vašu AOW beneficiju, mogli ste pucati sebi u nogu nakon što ste otkrili!
Govorite samo o pogodnostima za AOW. Ovo, u kombinaciji sa činjenicom da niste pozvani da podnesete poreznu prijavu, čini me da sumnjam da je vaš prihod ograničen na ovu AOW beneficiju. Na osnovu iznosa koje ste naveli, zaključujem da je vaš porez na dohodak iznosio oko 220 € do 225 € i stoga gotovo da i nema dvostrukog oporezivanja.
Ali kako god bilo, odgovor koji ste dobili od Ministarstva finansija je manje-više tačan. I Holandiji i Tajlandu je dozvoljeno da naplaćuju poreze na davanja socijalnog osiguranja, kao što su AOW, WAO, WIA ili WW beneficije. Međutim, to nije na osnovu odredbe ugovora u Ugovoru o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja koji je Nizozemska zaključila s Tajlandom, već na osnovu nepostojanja takve odredbe i zbog koje se nacionalno pravo primjenjuje na oba zemljama. Holandija tada oporezuje vašu AOW beneficiju kao zemlja izvora, a Tajland, kao zemlja prebivališta, čini isto (ukoliko ste doprineli ovoj beneficiji u godini kada ste je primili).
Ista situacija se odnosi i na Ugovore o dvostrukom oporezivanju zaključene s Pakistanom, Šri Lankom i Filipinima.
Dragi Lamberte,
Hvala na profesionalnom savjetu za mene!
G
Moja ideja je bila da tražim informacije od čitalaca, koji imaju isti problem kao i ja. Naime, saznati na koji način dobiti oslobođenje od poreza na zarade za 2019. godinu
.
Ja sam porezni rezident Tajlanda i imam porez na dohodak na Tajlandu za 2019. Mislim da imam pravo tražiti oslobađanje??
Tajland ima pravo da oporezuje AOW beneficiju iz Holandije kao prihod poreznog rezidenta širom svijeta.
Ako to nije moguće, jednostavno ću odustati.
Lammert, imate li kupce koji imaju samo AOW, a ipak su imali izuzeće??
Pozdrav Henkq
zdravo Henk,
Što se tiče zadržavanja poreza na zarade na AOW beneficiju kada živite na Tajlandu, ne postoji zakonska opcija da se dobije izuzeće za ovo.
Nijedan od mojih kupaca iz Tajlanda nema takvo izuzeće.
Henk Oh, pročitali ste savjet i jasno je da ne možete učiniti ništa po pitanju dvostrukog oporezivanja vašeg AOW-a. Ni ugovor ni holandsko nacionalno zakonodavstvo vam ne mogu pomoći u tome, a ne bojim se ni tajlandskog zakonodavstva.
Ono što vam preostaje je član 25 ugovora, članak o konsultaciji, ali da li možete pomjeriti dva odjela za nekoliko stotina eura ili recimo 10 hiljada bahta to je pitanje na koje sami imate odgovor. Štaviše, taj zahtjev morate podnijeti u svojoj zemlji prebivališta; Za to vam je potreban dobro etablirani tajlandski porezni savjetnik i oni rade s razlogom.
Imam li neku pomoć za vaše posljednje pitanje?
1. Može uključivati manje od jednog mjeseca neto AOW godišnje; razmisli o tome. Pogledajte moj prvi komentar na vaše pitanje.
2. Za otprilike 3-4-5 godina može doći do novog ugovora i računam na to da će praznine u postojećem ugovoru (1975) biti zatvorene.
Uspjeh!
Hvala ti Erik
Sve ću srediti pa ću videti šta ću.
Pozdrav Hank
Erik,
Suprotno onome što navodite, Henk O ne smije podnijeti svoj zahtjev prema članu 25. stav 3. Ugovora o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja koji je Nizozemska zaključila sa Tajlandom u njegovoj zemlji prebivališta Tajland, već, kao holandski poreski obveznik, sa ministar finansija Holandije. U principu nema troškova.
Dana 26. novembra 2019. godine, posvetio sam dovoljno pažnje ovoj stvari u Thailand Blogu i ponudio sam da preuzmem ovo u ime grupe Holanđana. Tada ste bili prilično skeptični prema ovoj inicijativi.
vidi:
https://www.thailandblog.nl/lezersvraag/lezersvraag-aow-en-belasting-betalen-in-thailand/
U malo smanjenom obliku, ova poruka sadrži, između ostalog, sljedeći tekst:
„UGOVOR
Koju mogućnost nudi Ugovor da se spriječi dvostruko oporezivanje vaših AOW ili WAO beneficija?
Holandija je zaključila sporazum o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja sa više od 100 zemalja. Svi ovi ugovori uključuju odredbu o međusobnoj konsultaciji. U Ugovoru o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja koji je Nizozemska zaključila sa Tajlandom, to je regulirano članom 25. ovog Ugovora, koji, u relevantnom dijelu, glasi kako slijedi:
“Član 25. Sporazum o međusobnom dogovoru
3. Nadležni organi država će nastojati da zajedničkim dogovorom riješe sve poteškoće ili sumnje koje nastanu u vezi sa tumačenjem ili primjenom ovog sporazuma. Oni se takođe mogu međusobno konsultovati o eliminaciji dvostrukog oporezivanja u slučajevima koji nisu predviđeni ovim Ugovorom.
4. Nadležni organi država mogu direktno komunicirati jedni s drugima u svrhu postizanja sporazuma kako je navedeno u prethodnim stavovima.”
• „Nadležni organ“ u oba slučaja je ministar finansija ili njegov predstavnik.
• Svrha sporazuma zaključenog između Holandije i Tajlanda je izbjegavanje dvostrukog oporezivanja.
• Ugovor ne predviđa beneficije socijalnog osiguranja, uključujući beneficije AOW i WAO. Ukidanje dvostrukog oporezivanja u pogledu ovih beneficija je stvar par excellence za oba ministra.
Jasno je da postoji dvostruko oporezivanje u pogledu davanja socijalnog osiguranja jer za to nije predviđena nikakva odredba u Ugovoru (vidi posljednju rečenicu stava 3). Kako biste podstakli nadležne organe da se međusobno konsultuju o tome, možete zatražiti od jednog od ovih organa da to učini. A onda je očigledna stvar da se pošalje zahtjev ministru finansija Holandije. Pri tome se pozivati na posljednju rečenicu trećeg stava člana 25. Ugovora. To vam omogućava da izbjegnete angažiranje tajlandskog advokata, posebno u vezi s jezičnim problemom i povezanim troškovima.
Inače, čini mi se razumnim da se takav zahtjev ne obraćam ministru finansija Holandije kao pojedinac, već da to uradim kolektivno, odnosno sa više poreskih obveznika koji se zapravo bave ovim problemom. Tajlandski blog može igrati koordinirajuću ulogu u tome.
Takođe sam spreman da preuzmem ovu koordinirajuću ulogu, a zatim da kontaktiram jednu od organizacija koje zastupaju interese Holanđana koji žive u inostranstvu ili da se osobno obratim Ministarstvu finansija da zatražim ubiranje poreza. Dvostruko oporezivanje na AOW ili WAO korist, o kojoj će se tamo raspravljati. Molimo kontaktirajte me putem emaila: [email zaštićen].
Međutim, ako pomoću, na primjer, obrasca PND 91, stranice 1 i 2, ne možete dokazati da stvarno dugujete porez na dohodak ili putem izjave o poreznoj obavezi u vašoj zemlji rezidentstva (obrazac RO 22) , onda nema smisla učestvovati u ovoj promociji. uzeti.
Lammert de Haan, poreski stručnjak (specijaliziran za međunarodno porezno pravo i socijalno osiguranje)”
I šta je bio rezultat moje ponude? DDos napad na moj kompjuter!
Inbox je popunjen prijavama. Ukupno DVIJE, od kojih je jedna osoba živjela u Holandiji, a druga još nije primala državnu penziju (kako to mislite: dvostruko oporezivanje!).
Pa, Lammert, dao si sve od sebe i dobio si DDOS napad! Nezahvalnost je…. Ali preživio si.
Da se vratim na stvar i na naš večerašnji poziv, mislim da ni jedna osoba nema šanse da dva odjela rade za par stotina eura. U tom smislu, za Henka sada ima malo nade.