Уважаеми читатели,
Не за първи път холандските данъчни власти имат съмнения относно адреса ми на пребиваване в Белгия. Преди много време направих разлика в кореспонденцията си между адрес за кореспонденция и адрес на пребиваване, тъй като оставам в Тайланд през по-голямата част от годината и по този начин имам по-добър надзор върху холандските данъчни власти, които изпращат поща, адресирана до мен. Но Инспекторатът на нидерландската данъчна и митническа администрация в чужбина, отдел в Хеерлен, започна допълнително разследване за това кой всъщност е моят „действителен адрес на пребиваване“ и не се задоволи с доказателство, че съм регистриран в Белгия.
Сега изпратих на тази служба моите данъчни оценки за последните 5 години в полза на белгийските данъчни власти, както и копия от моята лична карта, удостоверение за регистрация от Службата за населението на община Гент, както и кореспонденцията относно моята пенсии, изпратени на моя адрес в Гент.
Имам разрешение от отдела за премествания на община Гент да остана в Тайланд за повече от 1 година. Но холандската данъчна и митническа администрация се съмнява дали този адрес, официално определен от белгийските власти като мой домашен адрес, е моят „действителен домашен адрес, което според мен е неоправдано, тъй като служителите трябва да основават решенията си на официални изявления, а не на подозрения, че Всъщност живея другаде.
Има ли други холандски граждани, които изпитват подобни затруднения с холандските данъчни власти?
С уважение,
Niek
Редактори: Имате ли въпрос към читателите на Thailandblog? Използваи го контакт.
Този адрес в Белгия не изглежда точно като вашия „действителен домашен адрес“. Предполагам, че белгийска община ви е дала разрешение да останете в чужбина за повече от година въз основа на специфично белгийско законодателство. Холандските власти не са обвързани от това.
Ник, регистрацията в Гент не означава автоматично, че това е и вашето данъчно местожителство. Ако прочетох въпроса ви правилно, мисля, че службата в Хеерлен може да открие, че не живеете в Гент, а в Тайланд….. Защото там прекарвате по-голямата част от годината, казвате сами, и ви е позволено да отидете в Гент дори да остане там една година.
Кое е вашето данъчно местожителство?
Съветвам ви да ангажирате данъчен консултант с познания по данъчните договори NL-BE, BE-TH и NL-TH.
И може да се възползвате от съветите на Lammert de Haan в този блог. https://www.thailandblog.nl/expats-en-pensionado/van-welk-land-ben-jij-fiscaal-inwoner/ дори и да се отнася до NL-TH договора.
Ерик, моето данъчно местопребиваване е Гент и също така изпратих моите данъчни оценки за няколко години на „Heerlen“ като доказателство.
Ерик, Ниек е холандец и се радва на холандски доходи.
Ако живеете в Белгия, Белгия може по принцип да налага данъци върху вашите AOW обезщетения и професионална пенсия и/или плащане на анюитет.
Когато живеете в Тайланд, не BE-TH Договорът, а само NL-TH Договорът влиза в сила. В този случай обезщетението му за AOW ще се облага както в Нидерландия, така и в Тайланд. След това Тайланд трябва да предостави намаление съгласно член 23, параграф 6 от Договора.
Въпреки че цитираната от вас статия се основава на ситуацията между Нидерландия и Тайланд, разпоредбите в нея относно определянето на данъчното местопребиваване се прилагат за всички данъчни спогодби, сключени от Нидерландия. EEA се основава на примерния договор на ОИСР.
Ламбърт, съгласен съм. Остава въпросът защо Херлен стимулира дебата за това къде да живеем. Но може би ще чуем това от Niek отново.
Редовно се извършват проверки на местожителството, в случай че инспекторът се съмнява.
Преди няколко месеца Върховният съд се произнесе по дело, в което самопровъзгласил се „данъчен съветник“ се преструва, че живее в Тайланд.
Инспекторът беше открил, че всички декларации и консултантска работа, с която се занимаваше, бяха направени с холандски IP адрес, така че това беше краят.
Мислеше, че е уредил всичко хитро. За тази цел той дори беше продал къщата си в Холандия на 2-годишния си син, който следователно не можеше да играе и който живееше в Тайланд (като се замисля).
Всичко това беше безрезултатно за него. И въпреки извършената измама в голям мащаб, съдът в Хага не намери основания да му наложи глоба за нарушение. Върховният съд последва тази гледна точка на съда.
Въпреки това знам за безброй случаи, включващи по-малко мащабна форма на измама. е наложена глоба.
Тъй като подозрението беше предизвикано от холандските данъчни власти, тъй като пощата им беше изпратена на моя „адрес за кореспонденция“ в Тайланд, а не на моя „домашен адрес“ в Гент.
Niek, поради не твърде надеждната доставка на поща в Тайланд, направих точно обратното преди 20 години: цялата хартиена поща от данъците и SVB до брат ми в Нидерландия. Между другото, от години има mijnoverheid.nl и подобни сайтове, където можете да влезете с DigiD и да прочетете или отпечатате всичко.
Холандец, който официално живее в Белгия, но живее в Тайланд през по-голямата част от годината, естествено повдига въпроси.
Като данъчен орган бих искал да знам дали не сте създали строеж, за да избегнете холандски данъци, което ми се струва вероятно да не плащате данък в Холандия.
Не разбирам данъчните закони, но ако бях данъчен служител, бих обложил доходите ви в Холандия, защото всъщност не живеете в Белгия, защото живеете в Тайланд през по-голямата част от годината.
Може би дори (почти) през цялата година.
И вероятно не плащате данък в Тайланд, въпреки че трябва, ако живеете там през по-голямата част от годината.
Вече отбелязах, че от години плащам данъци в Белгия, така че изобщо не може да става дума за "такелаж".
Скъпи Ник,
Наистина не е изненадващо, че Херлен има съмнения относно вашето действително местоживеене.
Като файлов мениджър съм „разумен; запознат със съответното законодателство.
Не посочваш от къде идват доходите ти: Белгия или Холандия??? Този факт прави голяма разлика.
Можете да получите разрешение в Белгия да останете извън Белгия за повече от 1 година. но това е еднократно и може да се получи само при определени условия, за които най-вероятно НЕ отговаряте: учене или работа в чужбина. Така че, ако останете извън Белгия повече от 1 година и не отговаряте на тези условия, вие сте обвързани от законовото задължение за дерегистрация и отново ще попаднете под холандската данъчна система, ако доходите ви произхождат от Холандия. Ако идва от Белгия, оставате белгийски данъкоплатец и вече сте обложени с данък при източника с годишна декларация и сетълмент.
Сега може да спорите високо и ниско, че според вас това не е конструкция, но всъщност е така. Не знам холандските данъчни ставки и няма да навлизам в тях, но предполагам, че те са по-неизгодни за вас в Холандия, отколкото в Белгия, оттук и всичките усилия да запазите адрес в Белгия, без да оставате там, пощенски адрес в Холандия……..
Има голям шанс някой ден да свърши зле.
Lung Addie, доходите ми идват от Холандия и данъчните оценки върху доходите ми в Холандия и Белгия почти не се различават една от друга. Това беше доказано от факта, че трябваше да попълня и декларациите за 2016-2020 г., които бях попълнил за Белгия за Холандия, така че това никога не е било причина да искам да бъда данъчно местно лице в Белгия.
Въпросът е дали холандските данъчни власти могат да отрекат, че според белгийските власти имате адрес на пребиваване в Белгия, като същевременно сте и данъчно местно лице, ако е известно, че сте пребивавали извън Белгия повече от 180 дни... Докато не съм официално заличен от регистъра на населението, продължавам да пребивавам в Белгия според белгийския законодател;
И за да не бъда депортиран официално, имам официално разрешение да остана в Тайланд за 1 година повече, без да посочвам причина за това.
годината, в която можете да останете извън Белгия (вашият град), може да бъде удължена във вашия град с още 1 година.
Не че причините за това са само: учене или работа.
Мисля, че има две неща, които се бъркат едно с друго0.
Във вашата община можете да поискате да останете извън общината за 1 година, за да не можете да бъдете дерегистриран, може да бъде удължен с 1 година.
Разрешението за престой извън Белгия е нещо съвсем различно
Скъпи Рудже,
ако кажеш А, трябва да кажеш и Б. Бих искал да чуя какви други причини законодателят е предвидил, които биха могли да доведат до спиране на задължението за дерегистрация. Двете причини намерих само в текстовете, които посочих в отговора си. Ако е възможно, също препратка към неговия източник, тъй като това може да е полезно за моя файл „Дерегистрация за белгийци“.
Може да не съм белгиец - въпреки че ми хареса да живея и работя там в продължение на 4 години - но намерих следното на уебсайта на град Гент:
https://stad.gent/nl/burgerzaken/migratie/reizen-en-vertrek-uit-belgie/vertrek-uit-belgie
Фактите са: преместен в Белгия преди 5 години, дерегистриран от Холандия.
Платен данък в Белгия от 5 години.
Пенсиите над определена сума се облагат с данък в Холандия, успях да прочета съвсем наскоро.
Също така приемете, че удостоверението за живот идва от Белгия, така че отново факт.
Как данъчните власти получават факти за престоя в Тайланд и защо?
bd не излиза ли от пътя си? Фактите са подкрепени с белгийски документи и са от 5 години. От данъчна гледна точка ми се струва правилно.
Холандският BD няма нищо общо с живота ви в Белгия. Това е вашият пакет.
Те трябва да се придържат към фактите и иначе да си докажат, че това не би било правилно.
Холандските власти наистина не са хора, може би това не се случва по човешки начин и AI (или алгоритми) е активен и след това инспектор (или може би не) продължава, приемайки, че алгоритъмът е правилен.
Трябва да получите авансово плащане от 2 евро, до 49 пъти.
Което се върнах отново и още. Да, трябваше да се плати, защото иначе... знаеш го.
Първият път им се обадих за това. Странно, че вторият път също беше 2 евро отново.
„Ние сме холандците, ще ви асимилираме, съпротивата е безсмислена. ”
Вече сме запознати с измамата с доплащането на родителите.
Здравей Ник,
Без да гледам в моята кристална топка, предвиждам големи проблеми за вас.
Инспекторът е започнал разследване по местожителството ви. Това означава, че той има причини да се съмнява в правилността на своето (данъчно) пребиваване в Гент, както предполагате.
Вече сте посочили, че живеете или оставате в Тайланд през по-голямата част от годината. С това посочвате, че не сте данъчно местно лице на Белгия. Както обикновено, Договорът за избягване на двойното данъчно облагане, сключен между Холандия и Белгия, също се основава на Регламент 183.
Съгласно член 4 от Закона за общия държавен данък, мястото, където човек живее, се „преценява според обстоятелствата“.
Какви обстоятелства трябва да имате предвид? Ще назова няколко:
1. Къде имате наличен устойчив дом?
2. С коя държава са най-тесни вашите лични и икономически отношения (център на жизнени интереси)?
3. Къде обикновено отсядате?
Ако все още не се е случило, очаквам инспекторът да поиска и банковите извлечения от вашата банка(и), както и копие от страниците на вашия паспорт. Това е особено важно, за да получите отговор на въпроси 2 и 3.
Това е обичайното поведение на инспектора в подобни случаи.
След това инспекторът бързо ще стигне до заключението, че не сте данъчно местно лице на Белгия. Фактът, че сте платили данък в Белгия, не влияе на това. Въпреки че по принцип се приема данъчно пребиваване в Белгия (ECLI:NL:HR:2006:AR5759), този принцип се отклонява, ако инспекторът може да докаже, че:
• оценката на белгийските данъчни власти се основава на неверни или непълни данни или
• таксата не може разумно да се основава на норма на белгийското законодателство.
И изглежда върви в тази посока.
Какви са последствията от това?
• Вие не се ползвате от договорна закрила въз основа на Договора, сключен от Холандия с Белгия, а най-много въз основа на Договора между Нидерландия и Тайланд (ако инспекторът иска да стигне дотам незабавно).
• За разлика от ситуацията, когато живеете в Белгия, Холандия начислява данък върху вашето обезщетение за AOW. За тази цел можете да очаквате допълнителна оценка за максимум 5 години.
• Все пак ще трябва да предприемете необходимите действия, за да възстановите вече платения данък в Белгия. Въпреки това, разследването на инспектора и резултатът от неговите констатации могат да ви бъдат полезни (данъчните власти са най-добрият ви приятел в крайна сметка).
Разрешението на отдела за премествания на община Гент за престой в Тайланд за повече от 1 година е невалидно в този контекст (технически договор).
Lammert de Haan, данъчен специалист (специализиран по международно данъчно право и социално осигуряване).
Модератор: Въпросите трябва да се изпращат като читателски въпроси.
Скъпи Ник,
моля, прочетете внимателно и двата отговора на г-н Lammert de Haan.
Той е в много по-добра позиция от мен по отношение на холандското данъчно законодателство, но решението му по същество се свежда до това, което се опитах да ви обясня накратко. Той влиза в подробности и голямата грешка, която сте направили е, че основното ви местожителство не е в Белгия, а в Тайланд и това може да се докаже много лесно. От момента, в който държавата ви на пребиваване бъде поискана въз основа на вашия паспорт, ще имате голям проблем. Има дори възможност сега да платите данъци два пъти, тъй като холандските данъчни власти могат да върнат в продължение на 5 години и това, което вече сте платили в Белгия: срокът за възражение вече е изтекъл, така че ще ви бъде трудно да поискате обратно нещо. В Белгия имам достатъчно познания и опит с това. Пожелавам ви успех с администрацията.
Скъпи Лунг Ади,
Въз основа на констатациите и заключенията на холандския инспектор Niek може да подаде искане до белгийските данъчни власти за ОФИЦИАЛНО намаляване/преразглеждане на вече наложените и окончателни оценки. Това е опцията, която остава след изтичане на срока за възражение.
Скъпи Ламбърт,
благодаря за полезната информация. Много ще зависи, ако се стигне дотам, от констатациите и окончателния доклад на данъчния инспектор. Счита ли се за измама... невежеството е аргумент, който се приема малко, тъй като всеки трябва да познава закона, което разбира се не е така.
От опит знам, че не е лесно достъпна ревизия след изтичане на срока за възражение. Имах много проблеми с получаването на преглед за този човек, с много тежка болест на Алцхаймер, за когото се появи спешна молба за административна помощ тук в TB и чието досие успешно обработих с белгийските данъчни власти. Дори и с медицински свидетелства, че е некомпетентен да подаде доклада си, не беше лесно. Да не говорим, ако подозират някаква измама....
Lung addie, бих искал да се свържа с вас допълнително по този въпрос; Ако сте съгласни, това е моят адрес [имейл защитен]