Уважаеми читатели,
Емигрирах в Тайланд през 2006 г. и живея в Чианг Май. Дерегистрираха ме от Холандия и след това подлежа на данъчно облагане в Тайланд. През 2005 г. получих държавна пенсия.
От 2006 г. изпращах това плащане директно до моята банка в Чианг Май всеки месец. В Холандия не трябваше да плащам данък през това време поради освобождаването. Но това се промени през 2019 г. Имаше 140 евро данък върху заплатите на месец при приблизително 1.600 евро годишно с моята данъчна декларация за тази година, не можах да посоча никакви удръжки.
Подадох декларациите си за данък върху доходите на данъчните власти в Чианг Май през 2019 г. Моята банка е направила разпечатка на доходите от AOW и трябваше да платя данък върху доходите върху тях. За щастие, те имат много удръжки в Тайланд
Нидерландия и Тайланд имат право да налагат данък върху размера на обезщетението на AOW. Сега имам проблема, че плащам данък за едно и също нещо в две държави. Така че имам искане за възстановяване на данък върху заплатите за 2019 г. и това беше отхвърлено
И към двете заявки съм приложил всички необходими документи, включително Резиденция RO 22.
Впоследствие подадох молба до Министерството на финансите в Хага за предотвратяване на двойното данъчно облагане, която също беше отхвърлена.
Отговор от Министерството на финансите:
Въз основа на NL-Th. могат и Холандия, и Тайланд да налагат това обезщетение.Няма въпрос за двойно данъчно облагане, което противоречи на NL-Th. Следователно оценката по същество на вашето искане не дава основание за отказ от налагането на холандски данък въз основа на договор.
Кой може да ми помогне да получа освобождаване от данък върху заплатите от Холандия?
С уважение,
Хенк
Хенк, защо мислиш, че Холандия трябва да се оттегли? А не Тайланд?
Оставям правната страна на експертите, но мисля, че ще стигнете до член 25 от договора, тъй като AOW и подобни обезщетения НЕ са споменати в договора и няма схема за двойно данъчно облагане на AOW в договора. Виж тук https://wetten.overheid.nl/BWBV0003872/1976-06-09
Много по-лесно решение е да НЕ прехвърляте своя AOW в Тайланд за цяла година, а да го оставите в банката в Холандия и да го прехвърлите едва през първата половина на януари. Тогава това не е доход в Тайланд, въпреки че може да ви отнеме известно усилие да убедите длъжностното лице в това. Тогава проблемът е решен.
Между другото, казвате, че трябва да платите данък върху заплатите само през 2019 г. Това вече е в сила от 1-1-2015 г.
Хенк, цяла година може да е малко строга. Мисля, че няколко месеца са достатъчни доходите ви да са толкова високи/ниски, че налогът да е нула. Прехвърляте тези месеци през първата седмица на януари и тогава вече не сте доход, а спестявания.
Ерик, ти самият в Холандия нямаш удръжки, а в Тайланд много
Спрете да изпращате доходите си в Тайланд. Прехвърлянето на пари сами 3 до 5 пъти годишно чрез парична услуга, например TransferWise, ще ви спести много нещастия.
Мартин, ако парите, които прехвърляте в Тайланд чрез TransferWise, са доход, който сте спечелили през тази година, те все още ще се облагат с данък в Тайланд (до степента, в която Тайланд има право да ги налага съгласно Договора).
Начинът на прехвърляне не е водещ. Дори ако теглите пари в Тайланд с банковата си карта или плащате по холандската си банкова сметка и става въпрос за доход, все още говорим за доход, който трябва да бъде обложен с данък от Тайланд.
МОЛЯ, ОБЪРНЕТЕ ВНИМАНИЕ: Не популяризирам средства за запазване на доходите възможно най-далеч от полезрението на тайландските данъчни власти с цел избягване на данъци!
Ето защо мотото е да поддържате 2 отделни разплащателни сметки в NL, едната за вашия доход, другата захранвана от вашите спестявания. И преводите към Тайланд винаги са от платежната сметка, която се захранва от потоци от спестявания, като спестовни сметки или сметки за ценни книжа.
Холандия и Тайланд имат споразумения за частни пенсии. По отношение на AOW или други пенсии на държавни служители и т.н., данъкът ВИНАГИ се удържа в Холандия. Пенсии от частни пенсии, обезщетения от неправителствени агенции, активи и др. са обхванати от споразумението. Така че можете да изберете в коя държава искате да плащате данък. Холандия може да изисква доказателство, че действително сте платили данък в Тайланд. Без доказателство или приемане от данъчните власти, данъкът се удържа в Нидерландия при източника на плащането. По отношение на приспадането на данъка върху заплатите от AOW от 2017 г., това се дължи на промяна в данъчния закон със задна дата. От 2017 г. хората, които живеят извън Европа, вече не могат да удържат нищо от държавната си пенсия и т.н., но получават фиксиран процент отчисления (аз удържам 6%). Никога не съм плащал данък върху моя AOW до 2019 г. В началото на тази година имах оценки за 2017 и 2018 г. на моя AOW (около 3.000 евро). Моята оценка за 2019 г. беше нула, тъй като данъкът върху заплатите беше удържан за 2019 г. Освен това имам няколко частни пенсии от Холандия и избрах (без никакви проблеми от данъчните власти) да плащам данък върху това в Тайланд.
Питър, противно на това, което казваш, ти не можеш да избираш къде да плащаш данъци. В крайна сметка за това се прилага Договорът за избягване на двойното данъчно облагане, сключен между Холандия и Тайланд.
Вашето твърдение, че Холандия може да изисква доказателство, че наистина сте платили данък в Тайланд, също е неправилно. Ако по някаква причина (като многобройните и високи освобождавания, удръжки и необлагаемата сума) не дължите данък върху доходите на физическите лица, правото на налагане няма да се върне в Холандия.
За да получите освобождаване от удържан данък върху заплатите, трябва само да докажете, че сте данъчно местно лице на Тайланд. Как да се докаже това е обсъждано много пъти в блога на Тайланд.
Дори не е нужно да доказвате това, за да получите възстановяване на недължимия в Холандия данък върху заплатата в данъчна декларация. В този случай Данъчната и Митническа администрация безупречно следи информацията, включена в регистъра на чуждестранните лица.
По отношение на промяната в данъчното законодателство в Нидерландия, влизаща в сила от 2015 г. (и следователно не, както пишете, в сила от 2017 г.), препращам към моя отговор, адресиран до Хенк (задаващия въпроса на този читател).
Здравей Хенк,
По отношение на вашето AOW предимство, вие пишете:
„В Холандия не трябваше да плащам данък през това време поради освобождаването. Но това се промени през 2019 г.“
Никога обаче не сте били освобождавани от данък върху заплатата/данък върху дохода във връзка с вашата държавна пенсия. Данъкът върху заплатите беше изчислен върху всяко обезщетение за AOW. Фактът, че впоследствие не е извършено удържане, се дължи на факта, че очевидно сте избрали статут на местен данъкоплатец и в резултат на което сте имали право на данъчни кредити, точно както ако живеете в Холандия. Във вашия случай общият данъчен кредит, данъчният кредит на възрастното лице и данъчният кредит на самотния възрастен човек са били по-високи от изчисления данък върху заплатата, така че не е направено приспадане. Но това е коренно различно от „освобождаването“.
От 2015 г. правото на избор дали да бъдете третирани като местни или чуждестранни данъкоплатци отпадна и Законът за данъка върху доходите от 2001 г. направи разграничение между квалифицирани и неквалифицирани чуждестранни данъкоплатци. Ако живеете в Тайланд, например, вие се считате за неквалифициран нерезидентен данъкоплатец, в резултат на което сте загубили правото на данъчни кредити, наред с други неща. От 2015 г. SVB трябва да е удържал данъка върху заплатите от вас и следователно без да приспада данъчните кредити. Въпреки това SVB пренебрегна тази поправка в закона за хиляди получатели на обезщетения, както направи и за вас.
Това създаде дихотомия в неквалифицираните чуждестранни данъкоплатци. За да се сложи край на това нежелано неравно третиране, на 1 януари 2019 г. влезе в сила изменение на закона, което означава, че никоя агенция за обезщетения не може да приспада данъчните кредити от данъка върху заплатите, когато живее в чужбина.
За годините 2015 до 2018 г. сте имали късмет, че Данъчната и митническата администрация не са ви изпратили покана за подаване на данъчна декларация. Надявам се и при вас да остане така. С искането, което направихте за освобождаване от данък върху заплатите поради вашето AOW обезщетение, можехте да се простреляте в крака, когато бъдете разкрити!
Вие говорите само за полза от AOW. Това, в комбинация с факта, че не сте получили покана за подаване на данъчна декларация, ме кара да подозирам, че доходите ви са ограничени до тази полза от AOW. Въз основа на сумите, които сте посочили, заключавам, че вашият данък върху личните доходи възлиза на около 220 до 225 евро, така че едва ли има двойно данъчно облагане.
Но както и да е: отговорът, който получихте от Министерството на финансите, е горе-долу правилен. Както Нидерландия, така и Тайланд имат право да събират обезщетения за социално осигуряване, като обезщетение AOW, WAO, WIA или WW. Това обаче не се основава на разпоредба на договора в Договора, сключен от Нидерландия с Тайланд за избягване на двойното данъчно облагане, а на базата на липсата на такава разпоредба и в резултат на което националното законодателство се прилага и за двете страни. След това Нидерландия облага вашето обезщетение AOW като страна на произход, а Тайланд прави същото като страната на пребиваване (доколкото сте внесли това обезщетение през годината, в която сте го ползвали).
Същата ситуация възниква и по отношение на спогодбите за двойно данъчно облагане, сключени с Пакистан, Шри Ланка и Филипините.
Скъпи Ламбърт,
Благодаря ви за професионалните съвети към мен!
G
Идеята ми беше да попитам читателите, които имат същия проблем като мен. А именно да разберете как да получите освобождаване от данък върху заплатите за 2019 г
.
Аз съм данъчен жител на Тайланд и имам данък върху доходите в Тайланд за 2019 г. Мисля, че имам право да кандидатствам за освобождаване??
Тайланд има право да облага държавната пенсия от Холандия като световен доход на данъчно пребиваващо лице.
Ако това не е възможно, ще го оставя.
Lammert имате ли клиенти, които имат само държавна пенсия и въпреки това са имали изключение??
Поздрави Хенк
Здравей Хенк,
По отношение на приспадането на данък върху заплатата от обезщетение за AOW, когато живеете в Тайланд, няма правна възможност да получите освобождаване за това.
Никой от моите тайландски клиенти няма такова изключение.
Henk O, прочетохте съвета и е ясно, че не можете да направите нищо срещу двойното данъчно облагане на вашата държавна пенсия. Нито договорът, нито холандското национално законодателство могат да ви помогнат с това, а не се страхувам и от тайландското законодателство.
Това, което остава за вас, е член 25 от договора, членът за консултация, но дали можете да накарате два отдела да се преместят за няколкостотин евро или да речем 10 хиляди бата е въпрос, на който можете да си отговорите сами. Освен това трябва да подадете това искане във вашата страна на пребиваване; имате нужда от утвърден тайландски данъчен съветник за това и той не работи за нищо.
Мога ли да ви помогна с последния ви въпрос?
1. Може да се отнася за по-малко от един месец нетна държавна пенсия на година; помислете за това. Вижте първия ми коментар към вашия въпрос.
2. След около 3-4-5 години може да има нов договор и разчитам да се запълнят пропуските в съществуващия договор (1975 г.).
На добър час!
Благодаря ти Ерик
Ще оправя всичко и ще видя какво ще правя.
Поздрави Ханк
Ерик,
Противно на това, което заявявате, Henk O не трябва да подава искането си съгласно член 25, параграф 3 от Договора за избягване на двойното данъчно облагане, сключен от Нидерландия с Тайланд в страната му на пребиваване Тайланд, но като холандски данъкоплатец, до министъра на финансите в Холандия . По принцип няма разходи, свързани с това.
На 26 ноември 2019 г. обърнах достатъчно внимание на този случай в Thailand Blog и по този начин направих предложението да се заема с това от името на група холандци. Тогава бяхте доста скептични към тази инициатива.
Виж:
https://www.thailandblog.nl/lezersvraag/lezersvraag-aow-en-belasting-betalen-in-thailand/
В леко намалена форма това съобщение включва следния текст:
„ДОГОВОРЪТ
Каква възможност предлага Договорът за предотвратяване на двойното данъчно облагане на вашето обезщетение AOW или WAO?
Холандия е сключила споразумения за избягване на двойното данъчно облагане с повече от 100 държави. Всички тези договори съдържат разпоредба за взаимно споразумение. В Договора за избягване на двойното данъчно облагане, сключен между Холандия и Тайланд, това е уредено в член 25 от този Договор, доколкото е приложимо, както следва:
„Член 25. Споразумение за взаимно съгласие
3. Компетентните органи на държавите ще се стремят да разрешават по взаимно съгласие всички трудности или съмнения, възникващи при тълкуването или прилагането на настоящото споразумение. Те могат също да се консултират помежду си за премахване на двойното данъчно облагане в случаите, които не са предвидени в тази спогодба.
4. Компетентните органи на държавите могат да комуникират пряко помежду си с цел постигане на споразумение, както е посочено в предходните параграфи.“
• „Компетентен орган” и в двата случая е министърът на финансите или негов представител.
• Целта на споразумението, сключено между Холандия и Тайланд, е избягване на двойното данъчно облагане.
• В Договора не е предвидена разпоредба по отношение на обезщетенията за социална сигурност, включително обезщетения AOW и WAO. Отмяната на двойното данъчно облагане по отношение на тези обезщетения е преди всичко въпрос на двамата министри.
Очевидно има двойно данъчно облагане на социалноосигурителните обезщетения, тъй като в Договора не е предвидена разпоредба за това (вж. последното изречение на параграф 3). За да накарате компетентните органи да се консултират помежду си относно това, можете следователно да поискате от един от тези органи да направи това. И тогава е очевидно да се отправи искане в този смисъл до министъра на финансите на Холандия. При това се позовавайте на последното изречение на параграф 25 от член XNUMX от Договора. По този начин избягвате участието на тайландски адвокат, особено поради езиковия проблем и свързаните с това разходи.
Между другото, струва ми се разумно да не отправяме едно такова искане към министъра на финансите на Холандия, а да го направим колективно, т.е. с няколко данъкоплатци, които реално се занимават с този проблем. Thailand Blog може да играе координираща роля в това.
Също така съм готов да поема тази координираща роля и след това да се свържа с една от организациите, които представляват интересите на холандците, живеещи в чужбина, или лично да се свържа с Министерството на финансите, за да поискам налагането на данъци. , които ще бъдат обсъдени там. Моля, свържете се с мен чрез имейл: [имейл защитен].
Въпреки това, ако не можете да докажете чрез, например, декларация формуляр PND 91, страници 1 и 2, че действително дължите данък върху доходите на физическите лица или чрез декларация за данъчни задължения във вашата страна на пребиваване (формуляр RO 22) , тогава няма смисъл да участвате в тази промоция.
Ламерт де Хаан, данъчен специалист (специализиран по международно данъчно право и социално осигуряване)“
И какъв беше резултатът от предложението ми? DDos атака на моя компютър!
Входящата кутия е пълна с регистрации. Общо дори ДВА, от които единият е живял в Холандия, а другият все още не е получавал държавна пенсия (какво имате предвид: двойно данъчно облагане!).
Е, Lammert, направи всичко възможно и получаваш DDOS атака! Благодаря ти…. Но ти оцеля.
Връщайки се към въпроса и към разговора ни тази вечер, не мисля, че един самотник има шанс да управлява два отдела с няколкостотин долара. В този смисъл сега има малка надежда за Хенк.