Lesersvraag: Wat presies is die situasie met die aftrekking van betaalstaatbelasting en ZVW van my pensioen?
Geagte lesers,
Op die webwerf het ek baie interessante inligting oor emigreer na Thailand gevind. Baie opvoedkundig en nuttig. Die inligting oor aftrekkings van die pensioenvoordeel as jy in Thailand woon, is vir my nog 'n bietjie onduidelik/verwarrend.
Ek beoog om so gou moontlik na Thailand te reis en daar te gaan vestig. Ek het onlangs 'vroeë aftrede' geneem. Dit beteken om uit Nederland te deregistreer (meer gerieflik om dit in 2021 te doen). Dit beteken ook dat ek nie my gesondheidsversekering kan hou nie.
Alhoewel dit nog nie duidelik is watter visums mettertyd uitgereik kan word nie, vermoed ek dat dit 'n 'nie-immigrant O' sal wees. Ek voldoen aan alle ouderdom en inkomste vereistes. Ek sal 'n huis daar huur, ens. Ek sal my volle pensioen na Thailand laat oorplaas sodra ek 'n Thaise bankrekening het.
• Wat beteken dit vir die aftrekkings van my pensioenvoordeel?
• Maak die tipe visum saak? Ek vermoed nie, maar ek wil graag ander mense se ervarings hoor.
• Kan ek die pensioenverskaffer vra om nie meer die inkomsteverwante ZVW-premie af te trek nie?
• Kan ek hierdie pensioenverskaffer vra om nie loonbelasting en nasionale versekeringsbydraes terug te hou nie? Ek is tog nie meer verplig om belasting te betaal vir hierdie pensioene nie, of hoe?
• Watter dokumente moet ek by die pensioenverskaffer indien om hierdie aftrekkings te stop?
Ek het nou en/of binnekort drie pensioene:
- Maatskappy pensioen
- ABP pensioen – Maak dit saak dat ek (nie 'n 'regte') staatsamptenaar in diens van die munisipaliteit was oor sentrale regering? Ek is vir 'n aantal jare werksaam by die Universiteit van Amsterdam en 'n paar jaar by die SVB (in IT, en ek het geen begrip van AOW nie...)
- AOW (in die toekoms)
Ek sal graag jou ervarings wil hoor!
Groet,
Johannes
John, as jy uit Nederland emigreer en in Thailand begin woon of bly, sal die nasionale versekeringsverpligting ophou. Dit beteken nie meer betaalde premies nie, maar ook geen aanwas vir die AOW gedurende die jare in Thailand nie, geen regte vir oorlewende naasbestaandes vir die ANW nie, geen regte meer vir die WLZ nie en moontlik 'n wagtydperk met terugkeer na Nederland. Geen aanspraak op WLZ is gelyk aan geen aanspraak op die Wet op Gesondheidsorgversekering nie en dus is jy nie verseker nie of jy moet betyds iets anders soek.
Nou pensioene. Ek kan jou aanraai om die verdrag vir die voorkoming van dubbelbelasting te lees, wat jy by wetten.nl kan vind. Artikels 18 en 19.
Beroepspensioen, behalwe staatspensioen, word kragtens die verdrag aan TH toegeken.
Staatspensioen is ingevolge die verdrag aan NL toegeken. Neem asseblief kennis: ABP betaal beide staats- en maatskappypensioene, maar ek dink jy weet hoe jou pensioen kwalifiseer.
AOW is in beide lande belasbaar.
As jy vrystelling van loonbelasting en nasionale versekeringsbydraes wil hê, moet jy die buitelandse belastingowerhede in Heerlen vra. Werkgewers verkies om aan die veilige kant te wees voordat hulle ophou om te weerhou. As jy by NL deregistreer, sal die belastingowerhede outomaties 'n boodskap ontvang, sodat jy daar geken word. Versoek die vorm aanlyn en vul dit in.
Daardie vrystelling is al vir jare 'n warm onderwerp in hierdie blog, want die belastingowerhede vra al vir 4 jaar vir meer as waarop hulle geregtig is. Ek kan jou aanraai om hierdie blog oor hierdie onderwerp te lees (die soekfunksie is links bo) en veral die artikels deur Lammert de Haan, belastingadviseur, te lees.
AOW is iets vir die toekoms, sê jy. Of jy dit van maand tot maand of na die einde van die jaar sal moet oordra, moet nog gesien word, want dan kan daar 'n nuwe belastingverdrag wees.
John, om aansoek te doen vir 'n vrystelling is 'n stukkie koek as jy die regte prosedures volg. Bewys van die Thaise belastingowerhede dat jy hier aan belasting onderhewig is, 'n ro 22-vorm en 'n verklaring dat jy hier woon, is voldoende.
My aansoek is binne 2 maande na aansoek goedgekeur, so dit is nie so moeilik nie. Om Lammert de Haan te betrek, spaar jou 'n paar hoofbrekens.
geld die vrystelling ook vir die AOW?
hi han, waar kan ek daai meneer lammert de haan kry, ek was al by 3 belastingkantore maar hulle kan my nêrens help nie, of eers 50.000 XNUMX baht betaal dan is ek belasbaar in thailand dit was my storie gr theo.
Hallo Theo,
Sien my reaksie op John se vrae.
Ek verstaan dat jy probleme ondervind met die indiening van 'n verklaring vir die PIT. In daardie opsig is daar niks nuuts onder die (Thai) son nie. As jy wil, sal ek jou belastingopgawe voorberei (vorm PND91).
Groet,
Lammert de Haan.
Wet op Gesondheidsorgversekering: shorturl.at/bhGP8
Die 5,45-6,7% van jou bruto inkomste is bykomend tot die direk betaalde gesondheidsversekeringspremie van ongeveer € 110 x 12 maande + € 385 maksimum aftrekbaar. Die res, tot ongeveer € 5800 pp/jaar, word uit die Groot Gemeenskaplike Pot, ook bekend as die Nasionale Tesourie, betaal. As jy dus besluit om NL te verlaat, sal jy self gesondheidsversekering moet reël, iets wat nie makliker word met toenemende ouderdom nie en heeltemal dramaties word met werklik ouer + sorgafhanklike in Thailand. Dit is in elk geval 'n rede vir my om in NLe gesondheidsversekering te bly.
Afgesien van alle wetlike bepalings wat op hierdie webwerf uitgevind kan word, is jou persoonlike situasie vir my baie belangrik.
Ek het byvoorbeeld, ten spyte van die wet, nie daarin geslaag om die belasting op my staatspensioen na Thailand oor te dra nie. Die Belasting- en Doeane-administrasie stel bloot dat hulle die reg het om daardie keuse te maak, en die sap is nie vir my die kool werd nie.
Ek dink ook dit is belangrik om na jou persoonlike situasie te kyk: het jy spaargeld, of het jy elke maand jou pensioen nodig. Die Thaise belastingwet sê dat as jy nie jou inkomste na Thailand bring in die jaar wat jy dit kry nie, maar byvoorbeeld 'n jaar later, skuld jy geen belasting nie. As jy dus jou pensioen (waarvoor jy belastingvrystelling kan kry) in NL kan laat uitbetaal, is dit 'n wins.
Aan die ander kant, as jy nie vorm RO-22 by die Belastingowerhede kan indien nie, sal jy nie 'n vrystelling gegun word nie... dit het my ontelbare besware en 'n halfjaar se briewe heen en weer gekos. En om 'n RO-22 van jou provinsiale belastingkantoor te kry, moet jy 2 belangrike feite bewys:
– dat jy belasting in Thailand betaal
– dat jy langer as 180 dae in Thailand bly.
Het jy spaargeld, en kan jy dit byvoorbeeld hier in effekte belê met 'n opbrengs van byvoorbeeld 5%, dan betaal jy belasting op jou dividend, en jy kry daardie RO-22 sonder om jou inkomste oor te dra.
Na emigrasie bly belastingaanspreeklikheid vir staatspensioene (bv. die AOW-ABP), vir private pensioene kan 'n vrystelling verkry word deur aansoek te doen vir 'n vrystelling van betaalstaatbelasting.
’n Onlangse bewys van belastingverblyf moet by die versoek aangeheg word, waarna die vrystelling toegestaan kan word. Omdat mense nie meer in Nederland verseker is nie, word geen nasionale versekeringspremies verskuldig nie en dus geen ZVW-premies nie. Indien premies ná emigrasie deur voordele-agentskappe afgetrek is, kan dit van die Belasting- en Doeane-administrasie teruggeëis word.
Hallo Marty Duyts,
Ek sal jou aanraai om nie bloot na 'n AOW-voordeel of 'n ABP-pensioen te verwys as voorbeelde van 'n staatspensioen nie. Dit skep voortdurend misverstande onder lesers van Thailand Blog.
Formeel is 'n AOW-voordeel nie 'n pensioen in die betekenis van die Pensioenwet nie en word ook nie gedek deur Artikels 18 en 19 van die Dubbelbelastingverdrag wat tussen Nederland en Thailand gesluit is nie. Trouens, die Verdrag maak geen melding van sosiale sekerheidsvoordele nie, insluitend 'n ouderdomspensioen, en word dus beide in Nederland en, in beginsel, in Thailand belas (mits dit daar betaal word in die jaar van genot).
'n AOW-voordeel word nie deur premie-aftrekking deur belasting gefasiliteer nie en verskil dus wesenlik van 'n pensioenvoordeel. Deur net in Nederland te woon en selfs sonder enige inkomste en dus premies te betaal, bou jy reeds staatspensioenregte op
In baie gevalle word 'n ABP-pensioen ook nie binne 'n staatspos opgeloop nie, maar binne 'n privaatregtelike diensverhouding. Daarbenewens het jy dalk ook te doen met 'n sogenaamde hibriede pensioen, dit wil sê wat deels binne 'n staatspos en deels binne 'n private diensverhouding opgeloop is.
In my konsultasiepraktyk kom ek maar al te dikwels teë dat selfs belastingprokureurs, wanneer hulle die letters “ABP” sien, aanneem dat dit ’n publiekregtelike pensioen gaan en dus net in Nederland belas word (art. 19 van die Verdrag). . Maar dikwels mis hulle die doel heeltemal.
Daarom vra ek omsigtigheid.
Hallo John,
Jy is dus van plan om na Thailand te emigreer. Baie het jou al voorgegaan. ’n Groot deel van hulle het dinge nie goed voorberei nie, maar dit lyk of dit anders met jou is. U wil graag vooraf 'n goeie insig hê in die fiskale/finansiële gevolge van so 'n emigrasie en dit lyk vir my baie sinvol.
So ek sal dadelik jou vrae begin beantwoord.
Ek lees dat jy 'n maatskappypensioen en 'n pensioen van die ABP ontvang. Ten opsigte van laasgenoemde dui u aan en ek kan ook aflei van die werkgewers wat u gestel het dat u nie die status van 'n staatsamptenaar in die betekenis van die Staatsamptenarewet geniet het nie.
Jou werkgewers was as sogenaamde B-3-instellings by die ABP geaffilieer. Dit kom dikwels voor in privaatregtelike onderwys- en gesondheidsorginstellings en in semi-regeringsinstellings soos die SVB. Vanaf 1 Januarie 2020 het die werknemers van die SVB terloops die status van staatsamptenare in die betekenis van die Wet op Staatsamptenare verkry weens die afskaffing van die B-3-instellings.
Jou beroepspensioen en jou ABP-pensioen kan dus ingevolge privaatreg as pensioene beskou word en word, ingevolge Artikel 18, paragraaf 1, van die Verdrag vir die vermyding van dubbele belasting wat tussen Nederland en Thailand gesluit is, slegs in Thailand belas.
Ná emigrasie sal die ABP slegs betaalstaatbelasting aftrek. Die nasionale versekeringsbydraes en die inkomsteverwante Gesondheidsversekeringswet-bydrae sal gekanselleer word omdat jy nie meer binne die kring van verpligte versekerde persone vir hierdie wette val nie.
Om 'n verlies van AOW van 2% per jaar wat jy buite Nederland woon te voorkom, kan jy vrywillige versekering by die SVB uitneem.
Die meeste pensioenverskaffers tree op dieselfde manier op as ABP. Indien u maatskappypensioen egter by 'n versekeraar soos AEGON of Nationale-Nederlanden geplaas is, moet u in gedagte hou dat, benewens die loonbelasting, die genoemde premies en bydraes ook teruggehou sal word. Hierdie instellings ly onder 'n ontsettende gebrek aan regskennis. U kan dan die afstanddoening van hierdie ongeregverdigde aftrekkings afdwing deur middel van 'n kennisgewing van beswaar, wat by die Belasting- en Doeane-administrasie/Kantoor in die buiteland ingedien moet word.
Betaalbelasting is 'n ander storie. Alhoewel dit wetlik toegelaat word, vereis die meeste pensioenverskaffers in die lig van 'n uitspraak van die Hooggeregshof aan die einde van die negentigerjare van die vorige eeu en die verduidelikende memorandum wat die wetsontwerp vergesel het wat gelei het tot die kansellasie van die statutêre betaalstaatbelastingstaat. - genoem Vrystellingsverklaring, wat deur die Belasting- en Doeane-administrasie uitgereik moet word. Hierdie diens reik egter eers so 'n verklaring uit nadat jy 'n sogenaamde belastingaanspreeklikheidstaat vir jou land van verblyf kan indien, wat deur jou Thaise Inkomstekantoor uitgereik moet word (vorm RO22). Hiervoor sal jy eers 'n verklaring in Thailand vir die Persoonlike Inkomstebelasting moet ingedien het.
Ten spyte van die feit dat ek vanjaar twee sake tot 'n suksesvolle afsluiting gebring het by die Distrikhof van Zeeland – Wes-Brabant, Breda-lokasie, en waarin ek met ander bewyse as die belastingaanspreeklikheidstaat vir die land van verblyf bewys het dat die betrokke kliënte was belastinginwoners van Thailand, die Belasting- en Doeane-administrasie/Kantoor in die buiteland voldoen hardnekkig aan die vereiste om die genoemde staat te kan indien.
Terloops, jy sal die verkeerdelik teruggehoue loonbelasting en enige nasionale versekeringsbydraes op 'n belastingopgawe terugbetaal word (en dan sonder om te demonstreer dat jy 'n belastinginwoner van Thailand is!). Jy sal ook 'n terugbetaling van enige verkeerdelik teruggehou inkomsteverwante gesondheidsorgversekeringbydrae op versoek ontvang en by die Belasting- en Doeane-administrasie/Utrecht-kantoor ingedien word.
Dit is anders met betrekking tot jou AOW-voordeel wat mettertyd ontvang sal word.
Aangesien die Verdrag wat met Thailand gesluit is, geen bepaling aangaande sosiale sekerheidsvoordele bevat nie, terwyl 'n sogenaamde oorblywende artikel ook ontbreek, is nasionale wetgewing op hierdie voordeel van toepassing. Dit geld vir beide Nederland en Thailand.
Nederland belas jou AOW-voordeel as die bronstaat en Thailand kan ook hierdie voordeel as die staat van verblyf belas.
Jy skryf dat jou hele pensioenbetalings (maandeliks) mettertyd na Thailand sal oorgeplaas word. As jy egter ’n eienaar-geokkupeerde huis in Nederland het wat jy met surpluswaarde kan verkoop of as jy andersins genoeg hulpbronne het, dan sal ek daaroor dink. Dit geld des te meer sodra jou AOW-voordeel begin.
Thailand belas die inkomste van buitelandse inwoners wat oor die grens verkry word slegs in soverre hierdie inkomste in Thailand ingebring word in die jaar waarin dit geniet word. Die tipe visum speel geen rol hierin nie. Jy hoef net vir 180 dae in Thailand te woon of te bly volgens Thaise belastingwetgewing of 183 dae volgens die Verdrag. Dit is die sogenaamde oorbetalingsbasisbepaling.
Ek maak gereeld 'n berekening van die belastinggevolge van so 'n emigrasie vir mense wat van plan is om na watter land ook al te emigreer. As jy hiervan gebruik wil maak, kontak my asseblief via my e-posadres: [e-pos beskerm].
Jy sal dan 'n berekening van die Nederlandse inkomstebelasting en premieheffings voor en na emigrasie en van die Thaise Persoonlike Inkomstebelasting ontvang.
Sterkte met jou planne.
Hi John,
Ek woon sedert 2009 in Thailand, maar het reeds in Oktober 2008 vir een jaar 'n aftreevisum gehad, wat elke drie maande 'n reis na die Immigrasiekantoor in die betrokke provinsie of distrik vereis om die woonadres te bevestig. In die begin was dit ietwat onduidelik met betrekking tot Nederlandse belasting, beide ten opsigte van beroepspensioene en, in my geval, vanaf 2012, die AOW.
Onlangs is ek ingelig oor die korrekte riglyne in direkte kontakte per e-pos en telefoon met een van die inspekteurs van die Belasting- en Doeane-administrasie in die buiteland. Die AOW word in Nederland belas, natuurlik sonder sosiale sekerheidsbydraes, dus ook sonder ZVW. In Thailand moet jy self gesondheidsversekering reël. 'n Kennisgewing van verskuiwing na die CAK in Nederland word aanbeveel.
Alle Maatskappypensioene word aan Thailand toegeken in ooreenstemming met die verdrag wat met Nederland bestaan.
Met verloop van tyd verwag die belastingowerhede dat bewys van belastingaanspreeklikheid in Thailand ingedien kan word. Jy sal dus self met die Thaise belastingowerhede moet kontak maak.
Toevallig is my voornaam dieselfde.
Groet,
John.
Liewe John,
Wat 'n mooi vooruitsig!
Het jy ook die nadele van emigrasie oorweeg, insluitend:
* solank jy nog nie die staatspensioenouderdom bereik het nie, verloor jy 2% per jaar aan afslag, jy kan dit natuurlik vergoed met 'n vrywillige staatspensioenpremie [vir 'n minimumloonpensioen is dit 2400 euro op 'n jaargrondslag]
* as gevolg van al daardie strenger regulasies rondom banke, word dit elke jaar moeiliker gemaak vir nie-NL-inwoners om 'n Nederlandse bankrekening in stand te hou. Jy wil tog nie al jou spaargeld in Thailand hou nie, want jy sal immers altyd 'n gas in Thailand wees.
* voorheen genoem, word gesondheidsversekering in Thailand moeiliker en duurder namate jy ouer word
Die volgende handel oor vrywillige aanvullende AOW-versekering. Ek is 8% op my staatspensioen gesny en moes toe vir 4 jaar Euro 2.400 9.600 betaal (totale Euro 76 XNUMX). Eenvoudige berekening het destyds vir my gewys dat die gelykbreekpunt rondom die ouderdom van XNUMX was. Daar is dus besluit om nie die vrywillige bydrae te betaal nie en om 'n laer staatspensioen te aanvaar. Natuurlik kan die gelykbreekpunt vir almal anders wees, veral weens die verhoogde staatspensioenouderdom. Maak dus 'n berekening of die betaling van die vrywillige AOW-premie winsgewend is of nie.
Sommige bykomende inligting:
die premie is inkomste-afhanklik:
Minimum 529, = met geen inkomste (maar kan wys waarvan jy leef) en 'n maksimum van 5294, = (inkomste vanaf 34.712, =).
Slegs inkomste word in ag geneem, nie die grootte van enige bates nie.
In die geval van 'n bankrekening is dit dan nuttig om met Transferwise te werk, wat in die EU gesien kan word en as 'n bank gebruik kan word, werk vinnig en is goedkoper as Nederlandse banke en jy ontvang ook dadelik 'n kredietkaart .
Groete Harry
Moderator: Ons het jou vraag as 'n leser se vraag geplaas.
Dit sal jou binnekort duiselig maak, al daardie pensioene en belasting en aftrekkings, maar ek wil tog 'n eenvoudige vraag vra wat ek nie vir myself die antwoord kan kry nie:
Ek leef uitsluitlik op die staatspensioen.
Ek het uit Nederland gederegistreer en woon al jare in Thailand.
My bedrae is tans:
AOW: 1245,04
Inkomstesteun AOW: 25,63
Totaal bruto: 1270
Loonstaatbelasting – 123,08
Ek ontvang netto: 1147,59
My vraag: is daar enigiets anders wat ek kan doen om van betaalstaatbelasting ontslae te raak of sal ek hiermee moet klaarkom?
Paul, as jy in TH woon, word AOW in NL belas. Maar TH word ook toegelaat om te hef, al mag jou netto AOW nie alle vrystellings en die nul-%-hakie oorskry nie.
Liewe John,
as jy werklik in Thailand woon, al is dit op 'n tydelike verblyfpermit wat jaarliks hernu word, dan word jou beroepspensioen ten volle aan Thailand toegeken vir die heffing. Ek het onlangs 'n belastingprosedure gewen waarin allerhande verklarings van die belastingowerhede om te bereik dat staatspensioene nie in Nederland belas moet word nie, na die asblik verwys is. Die belastingowerhede appelleer nie. Die belastingowerhede het reeds die belastingopgawes en aanslae in ooreenstemming met die hof se uitspraak gereël. die weerhoudingsagent is ook deur die belastingowerhede ingelig om geen weerhouding te doen nie.Die ou warm onderwerp wat al vir jare deur die belastingowerhede gebruik word, is nou na die land van fabels verskuif. Allerlei vereistes rakende verpligting om 'n Thai-verklaring te maak, om 'n afskrif daarvan te stuur, bewys van 'n Thai-aanslag en betaling is maar net 'n paar dinge wat afgekeur is. Omdat jy in Thailand woon, is jy nie in Nederland verseker nie. AOW is aan Nederland toegeken. 'n Verduideliking van jou ABP-pensioen word reeds hierbo gegee.
Jy kan die Nederlandse belastingowerhede vra vir 'n vrystelling van loonbelasting op daardie beroepspensioen.
jy sal dan 'n vorm ontvang wat die Thaise inspekteur moet invul oor jou woonplek.
Baie geluk Theo
Baie dankie aan almal vir die antwoorde.
Baie vrae is nou beantwoord en dra by tot die stawing van my keuse.
Die keuse was eintlik reeds gemaak. Dit gaan nou meer oor die 'rasionele stawing'.
Ek sal die meer privaatheid sensitiewe vrae per e-pos vra.
Ek sal terug rapporteer as daar enige belastingkwessies is!