Leservoorlegging: Annuïteit wanneer u na Thailand verhuis
Geagte lesers,
Enigiemand wat 'n annuïteitspolis het en na Thailand (of 'n ander vreemde land) verhuis, moet in ag neem dat die versekeraar nie 'n onmiddellike annuïteit (periodieke betaling) aan die einde van die kontrak mag aanbied nie.
In die uiterste geval beteken dit dat jy net die opsie het om jou annuïteit in een enkelbedrag te laat uitbetaal, met die gevolg dat jy inkomstebelasting op die hele bedrag in een slag moet betaal en 'n boete, die sogenaamde hersiening rente, van 20%. Omdat dit gewoonlik ’n groot bedrag behels, val jy vinnig in die hoogste belastingkoers en het dalk net 30% van jou geld oor.
Die rede waarom versekeraars nie 'n onmiddellike annuïteit wil verskaf nie, is dat daar 'n nuwe kontrak is, waarop die wet van die land waar jy woon van toepassing kan wees. Hulle wil dit nie hê nie.
Daar is ’n oplossing en dit is dat jy voor jou annuïteit verval met jou versekeraar ooreenkom dat jy jou huidige ooreenkoms daarna as ’n onmiddellike annuïteit wil voortsit. In daardie geval is daar geen nuwe kontrak nie, maar 'n voortsetting van die bestaande kontrak, en die Nederlandse reg bly van toepassing.
Die nadeel is dat jy nie die vryheid het om met jou vrygestelde annuïteit te gaan inkopies doen nie (jy kan net met jou huidige versekeraar hieroor ooreenkom), maar daardie nadeel is oneindig kleiner as die nadeel om jou annuïteit in een slag uit te betaal.
As jy meer wil lees oor die agtergrond: www.aegon.nl/zakelijk/adfis-nieuws/kifid-over-aankoop-lijfrente-na-emigration
Ingesit deur François
Inkopies doen as jy in Thailand woon, is nie meer moontlik nie. Net Flexgarant verskaf nog versekering, maar sal binnekort ophou om dit te doen. Dit sal dus óf jou eie versekeraar óf jou eie bank wees. Andersins sal dit 'n enkelbedragbetaling wees. Die belastingowerhede is nie bewus van hierdie probleem nie en hef bloot die belasting en pas rente aan (maks. 52%+20%). Jy het dus 28% van jou geld oor.
Kan jy iets daaraan doen?
Geen.
Die betaalde boete en IB is aftrekbaar of terugeisbaar die volgende jaar via 'n belastingopgawevorm.
Wonder waar jy die stawing van daardie inligting kan vind, Bob. Na my mening kan jy slegs 'n terugbetaling van IB aanvra indien verdere inspeksie toon dat jy nie by die 52% tarief ingesluit moes gewees het nie. Dan kan jy 10 of 20 persent daarvan af peusel. Ek kan niks vind oor die terugeis van die boete nie. Het jy 'n webwerf of dokument wat meer hieroor bevat?
My rekenmeester het dit via 'n IB-verklaring gereël en dit is nie 'n boete nie, maar hersieningsrente.
Bob, kan jy verder verduidelik? Ek het 2 annuïteitspolisse afgestaan voordat ek na Thailand vertrek het. Ek het niks in maandelikse uitbetalings gesien totdat ek 65 (2020) oor 'n langer tydperk van jare geword het nie. Boonop het dit geblyk dat ’n deel van die opgelope bedrag opgeloop het, as ek korrek is, ná 2006. Toe tree nuwe wetgewing in werking, wat beteken dat die deel ná 2006 eers vanaf 2025 maandeliks beskikbaar sou wees. Dit het dit vir my nog meer onaantreklik gemaak. Ek het my aflossing by die belastingowerhede aangemeld. En nou wag verdere skikking.
Goed? Dit is nie 'n boete nie, dit is hersiening. Is jy seker dat hersiene rente as aftrekbare terughoubelasting beskou word?
Met gemiddeld oor 'n tydperk van 3 jaar is 'n terugbetaling moontlik indien die inkomste in 1 van daardie jare aansienlik hoër was as die ander 2.